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我导出2026年1—8月发票，这个显示已冲红，为什么没有负数发票
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:34

#实务#

您好，稍等我给您编辑

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消耗性生物资产要折旧摊销吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:33

#税务#

您好，消耗性生物资产性质等同于存货（劳动对象），养大用于出售 / 收获农产品，出售收获时一次性结转成本，不按月折旧摊销。例子：育肥猪、肉鸡、蔬菜、

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自然人股东分红问题#税务局稽查股东24年度的分红，宣告股利分红时计提了应付股利——自然人。24.7月宣布分红的，然后实际分红作为两期7-8月两月分红的，现在税务局按照国税函1997 656号文，说通过决议确定应付股利就需要缴纳个税，并且修改报表，24.8月报的个税需要调整到7月，且缴纳滞纳金。2000多万的个税滞纳金可不少。但是按照个人所得税法实施条例规定，股利所得按照取得报税。我的问题是:1.对方要求是否合理？2.如何避免本次缴纳滞纳金？3.走什么程序比较好？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:32

#实务#

你好，合理的，需要缴纳滞纳金，个税20%

阅读 9

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老师，个体户做电商的是不是和小规模一样，每个季度报税？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:31

#税务#

同学你好对的是一样的

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采购一笔商品，收到专票101元，实际抹零支付100元，如何做账，需要进账税转出吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:29

#实务#

你好不需要的，这个1元计入营业外收入核算

阅读 73

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咨询一下，我写那个少数股东权益的算法对吗？长期股权投资44200是倒挤出来的还是哪个金额呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:29

#实务#

您好，少数股东权益你的算法是对的，年末子公司净资产为购买日可辨认净资产60000加上本年实现净利润7000，再乘以少数股东持股比例40%，(60000+7000)×40%=26800；注意购买日少数股东权益是60000×40%=24000，和年末数不要混淆。长期股权投资44200不是倒挤得出，是初始投资成本40000，加上成本法调权益法确认的投资收益7000×60%=4200，40000+4200=44200。借：股本 30000，资本公积 15000，盈余公积 5700，未分配利润——年末 16300，商誉 4000 贷：长期股权投资 44200，少数股东权益 26800

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豆包说这种的，就给c公司留存3-8%的管理费，结合咱们这边老师的建议，还是利润留存在A公司干活的这边合适吗？定价多少合适？希望老师谅解我们总问。
王一老师 | 提问时间：08/25 16:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合规前提是交易真实、定价公允，C公司什么都不做只留管理费本身就不符合独立交易原则，本身存在违规风险；如果C确实只提供了中介对接类服务，参考市场公允标准可以留存3%-8%的管理费，剩余利润留到实际提供服务的A公司是合适的。 2.具体定价建议按照总合同含税金额255800元，扣除A公司实际成本10万以及A公司合理利润后，确定C收取的服务费用即可。 3.需要注意留存好双方的业务合同、沟通记录等资料，证明交易定价符合市场公允标准，避免被认定为虚开发票或违规转移利润，影响C公司后续的股权变更。祝您学习愉快！

阅读 50

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您好老师，进销存中用的是月末加权平均法计算的，现发现不适合这个方法，请问还可以改回来吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:26

#实务#

同学你好是什么财务软件

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老师，请问储值卡赠送的金额怎么账务处理？分摊法不适用，因为工作量太大了，想要简易的
朴老师 | 提问时间：08/25 16:25

#实务#

充 1000 送 200，账面只记实收 1000，赠送 200 仅会员台账登记，不入账。 1、充值借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 2、消费 800 额度：系统区分扣本金 666.67、赠送 133.33；只冲本金部分借：预收账款 666.67 借销售费用133.33 贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税 3、卡消费完，预收账款刚好冲平，台账核销赠送额度。

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我要给员工更正25年的个税，显示她已经汇算清缴过了，申报失败了应该怎么办呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:24

#实务#

如果某个员工综合所得汇算清缴已经申报成功，就无法直接更正该员工当年月度预缴时【综合所得申报】模块的所有报表数据了；未退税或缴税的，可以作废汇算清缴记录后再更正；已退税成功或缴税成功，需要联系所属税局更正

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请教老师：充值1000送200的这200计入销售费用，消费800时的账务税务处理怎么做？（增值税率按1%）充值时：借：银存1000 销售费用200 贷：预收账款1200 客户消费800时：借：预收账款？贷：主营收入？应交增值税？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:23

#实务#

新收入准则充值 1000 送 200，总可用额度 1200，每元额度分摊对价 = 1000/1200 1、充值借：银行存款 1000 贷：合同负债 1000 2、消费 800 额度：合同负债冲减 = 800×1000÷1200=666.67 不含税收入 = 666.67÷1.01=660.07 应交增值税 = 660.07×1%=6.60 借：合同负债 666.67 贷：主营业务收入 660.07 贷：应交税费‑应交增值税 6.60 增值税、所得税按实际收款分摊，赠送 200 不视同销售、不计销售费用。你原来旧做法（不推荐，有税会风险）充值：借：银行存款 1000，销售费用 200；贷：预收账款 1200 消费 800：借：预收账款 800 贷：主营业务收入 792.08 贷：应交税费‑应交增值税7.92

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你好，个人购买玉石开公司抬头发票可以报销吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:21

#实务#

您好，能不能报销，看实际用途，不看发票抬头。个人自用玉石，哪怕开公司抬头发票，属于个人消费，不允许公司报销入账。金税四期对玉石珠宝类发票监控强度很高。

阅读 80

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老师，项目在异地，办理跨区域预缴税款，缴完税款，做完反馈表后，最后如何去自然人电子税务局申报个税？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:19

#税务#

您好，跨区域反馈是项目全部完工之后才做的核销动作；项目施工期间每个月都要做异地个税申报，不要等到项目结束反馈才申报个税

阅读 73

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请问分公司和总公司在不同的省，增值税等怎么缴纳
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:18

#实务#

你好，增值税各自申报各自的

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出租人为生产商的发生的佣金怎么进行会计处理？
秦老师 | 提问时间：08/25 16:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分两种常见情形处理，结论如下： 1.如果是生产商作为出租人开展融资租赁业务，佣金属于为取得租赁发生的初始直接费用，应计入当期损益（销售费用科目）。 2.如果是生产商作为出租人开展经营租赁业务，取得租赁发生的佣金，通常直接计入当期损益，一般计入销售费用；收取的租赁佣金收入，计入其他业务收入即可。分录参考（发生佣金支出时）：借：销售费用贷：银行存款祝您学习愉快！

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老师，您好，中央空调安装属于生产生活服务里的其他生产生活服务，还是属于建筑服务里的其他服务
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:17

#实务#

中央空调安装属于建筑服务‑安装服务

阅读 14

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明细账点了导出后，导出的路径不知道
朴老师 | 提问时间：08/25 16:16

#实务#

同学你好是什么软件

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老师建筑公司收到个人去税务局代开的材料票怎么处理
莫老师 | 提问时间：08/25 16:16

#实务#

您好，你是指要申报税费吧，这个材料发票个人要是经营所得的，要他自已申报，公司报不了这个税种

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你好老师，请问老板带业务员出去跑业务，业务员飞机票可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:15

#建筑#

你好，业务员可以抵扣的为了业务进行的消费

阅读 7

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老师，这是啥意思，账上一直挂着，挂到今年还有
莫老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务#

您好，这个是应收账款，是到现在还没收到钱

阅读 56

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老师，这道题没明白，麻烦讲解下。
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务师#

您好，这里只有题干，问题没有发哦

阅读 54

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中信消费金融的利息利率是固定的还是浮动的？
秦老师 | 提问时间：04/17 20:07

#会计实务#

中信消费金融的利息利率既可以是固定的，也可以是浮动的，具体取决于借款合同中的约定。如果合同中规定了固定利率，那么借款人在整个借款期间内支付的利息将保持不变。如果合同中规定了浮动利率，那么利率将根据市场利率或其他指标的变动而调整。这意味着借款人的利息支付可能会随着市场利率的波动而变化。在选择借款产品或签订借款合同之前，借款人应该仔细阅读合同条款，并与中信消费金融进行沟通，了解利率类型和利率调整的具体规则。这样可以帮助借款人更好地规划还款计划和预算。

阅读 1696

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什么是会计专业的核心工作内容？
李老师 | 提问时间：04/17 19:36

#会计实务#

会计专业的核心工作内容主要包括以下几个方面： 1. 记账和账务处理：会计的基本职责是记录和处理企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。这需要熟悉会计准则和规范，正确地进行账务处理和记账。 2. 财务报表编制和分析：会计师需要根据企业的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。同时，会计师还需要对这些报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。 3. 税务筹划和申报：会计师需要了解税法和税务政策，为企业进行税务筹划，合法地减少税负。同时，会计师还需要准确地填报各类税务申报表，确保企业的纳税合规。 4. 内部控制和审计：会计师需要建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性和可靠性。此外，会计师还需要参与内部审计工作，检查和评估企业的财务风险和合规性。 5. 财务管理和咨询：会计师可以为企业提供财务管理和咨询服务，包括预算编制、投资决策、资金管理等方面的建议和指导。总之，会计专业的核心工作内容是负责企业的财务管理和报告，确保企业的财务状况准确、合规和可持续发展。

阅读 1962

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如果年利率为5%，10万一年存款的利息将会是多少？
王一老师 | 提问时间：04/17 19:12

#会计实务#

利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万一年存款的利息将会是5000元。

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计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（以年为单位）。
周老师 | 提问时间：04/17 18:33

#会计实务#

是的，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（以年为单位）。其中，存款金额是指存入银行或其他金融机构的资金总额；年利率是指银行或其他金融机构所规定的年利率；存期是指资金存入的时间，以年为单位。举个例子，假设某人存入10000元，年利率为5%，存期为1年，那么计算利息的公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元因此，该人的存款利息为500元。

阅读 2412

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买楼贷款利息计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 18:09

#会计实务#

买楼贷款利息的计算公式通常是根据以下几个要素来确定： 1. 贷款本金：即购房者从银行贷款的金额。 2. 贷款利率：银行对贷款所收取的利率，通常以年利率形式表示。 3. 贷款期限：贷款的还款期限，通常以年为单位。利息计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限例如，如果购房者从银行贷款100万元，贷款利率为5%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 1000000 × 0.05 × 20 = 1000000 因此，购房者需支付的利息为100万元。需要注意的是，这个计算公式仅仅是一个简单的计算方法，实际情况可能还会涉及到其他费用和因素，如手续费、利率浮动等，具体的计算方式还需要根据实际情况进行调整。建议购房者在办理贷款时咨询银行或专业人士，以获取准确的计算结果。

阅读 1262

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房贷利息计算时通常使用年利率，需要将年利率转换为月利率或日利率进行计算。
周老师 | 提问时间：04/17 17:26

#会计实务#

在计算房贷利息时，通常会使用年利率。如果需要将年利率转换为月利率或日利率进行计算，可以按照以下方法进行转换： 1. 月利率计算：将年利率除以12即可得到月利率。例如，年利率为5%，则月利率为5%/12=0.4167%。 2. 日利率计算：将年利率除以365即可得到日利率。例如，年利率为5%，则日利率为5%/365=0.0137%。需要注意的是，转换后的月利率或日利率仅用于计算利息，在实际还款时仍然按照月还款或日还款的方式进行。另外，有些银行或金融机构可能采用不同的计算方法，因此在具体计算时还需根据实际情况进行调整。

阅读 2656

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会计职业的核心工作是记录和分析企业的财务信息。
李老师 | 提问时间：04/17 16:15

#会计实务#

正确。会计职业的核心工作包括记录和分析企业的财务信息，以便提供给内部管理者和外部利益相关者做出决策。记录财务信息的过程称为会计记账，包括记录交易、编制财务报表和进行账务核对。分析财务信息的过程称为财务分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务比率和制定财务预测等。通过这些工作，会计师可以帮助企业管理者了解企业的财务状况和经营成果，为企业的决策提供重要的依据。

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审计师如何判断企业的会计估计是否合理和准确？
王一老师 | 提问时间：04/17 13:31

#会计实务#

审计师判断企业的会计估计是否合理和准确主要依据以下几个方面： 1. 评估管理层的专业素质和诚信度：审计师会评估企业管理层的专业素质和诚信度，包括其对会计估计的理解和运用能力、对企业业务和行业的了解程度、以及是否存在操纵财务报表的动机。 2. 评估会计估计的合理性：审计师会评估企业所使用的会计估计方法是否符合相关会计准则和规范，并且是否合理和一致。审计师会比较企业的会计估计与行业标准或同行业其他企业的实际情况进行比较，以确定其合理性。 3. 评估会计估计的基础和假设：审计师会评估企业所使用的会计估计的基础和假设是否合理和可靠。审计师会审查企业所依据的数据来源、历史数据的可靠性、对未来的预测和假设的合理性等。 4. 评估会计估计的披露和解释：审计师会评估企业对会计估计的披露和解释是否充分和清晰。审计师会检查企业财务报表中对会计估计的相关注释和说明，以确定企业是否充分披露了会计估计的基础、假设、风险和不确定性等信息。 5. 进行审计程序和测试：审计师会进行一系列的审计程序和测试，包括对企业的内部控制制度的评估、对会计估计的独立估计、对会计估计的数据进行抽样和验证等，以判断会计估计的准确性和可靠性。总之，审计师通过综合评估企业管理层的素质和诚信度、评估会计估计的合理性、评估会计估计的基础和假设、评估会计估计的披露和解释，并进行审计程序和测试等手段，来判断企业的会计估计是否合理和准确。

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应收账款周转率反映了什么方面的经营情况？
秦老师 | 提问时间：04/17 13:26

#会计实务#

应收账款周转率反映了公司的应收账款管理效率和资金运营情况。应收账款周转率是指在一定时期内，公司通过销售商品或提供服务所形成的应收账款的周转速度。它反映了公司从销售商品或提供服务到收回应收账款的速度和效率。较高的应收账款周转率意味着公司能够快速收回应收账款，资金流动性较好，经营效率较高。这通常是公司销售顺利、收款及时、风险较低的表现。相反，较低的应收账款周转率可能意味着公司存在较多的坏账风险，或者收款速度较慢，导致资金占用时间过长。这可能会对公司的现金流和资金运营造成压力。因此，通过监控和分析应收账款周转率，可以帮助管理者评估公司的应收账款管理效率，及时发现和解决可能存在的问题，优化资金运营，提高经营效益。

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