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因个人无力偿还借款,企业承担连带赔偿责任赔付的款项,可以所得税前扣除吗? 您好,这个是能税前扣除的 请问这是依据什么允许税前扣除? 这个是企业经营的损失,并不是行政罚款所以可以扣除 接以上问题 请问这个需要申报资产损失明细表吗?
东老师
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提问时间:04/25 07:11
#税务师#
您好,这个不需要申报资产损失明细表
阅读 4161
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不得对抗第三人和不得对抗善意第三人是分别在哪些不同的情况下适用?
小乙老师
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提问时间:04/16 17:25
#税务师#
同学好。 两种制度所要调整的对象性质不同。善意第三人制度是为了保护交易安全,需要评价第三人的主观动机。而“不得对抗第三人”,调整的关系类型比较多样,只看客观状态,不评价主观动机,也就无所谓善意还是恶意了。从另一角度说,善意第三人中的第三人,可能是利益的获得者,而不得对抗第三人中的第三人,可能是利益的丧失者。对于利益获得者来说,需要评价其主观是否善意。而对于利益丧失者来说,自无评价其是否善意的必要。虽然都叫第三人,但这俩第三人正好是矛和盾的关系。 同学考试的话,理解善意第三人即可,不得对抗第三人考试基本没有。
阅读 4161
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a和B我怎么看怎么觉得矛盾?麻烦解释一下其中的区别
廖君老师
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提问时间:04/19 17:18
#税务师#
您好,A错在 行政许可可以委托其他“行政机关”实施。 没有事业组织
阅读 4160
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老师,麻烦写一下这道题的分录
钟刚红老师
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提问时间:04/26 10:25
#税务师#
学员,你好。初始确认时 借:银行存款 100500 贷 债权投资-成本 100000 债权投资-利息调整150 其他权益工具 350.
阅读 4159
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老师这个满足和不满足金融资产确认条件怎么理解,贷方一个是应收票据一个是短期借款,这个感觉自己没理解原理
丽媛老师
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提问时间:06/27 13:17
#税务师#
你好同学正在解答请稍等
阅读 4157
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限制民事行为能力人订立纯获利益的合同是 有效合同吧
刘艳红老师
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提问时间:04/21 15:05
#税务师#
您好, 是的,这个是有效的
阅读 4156
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老师请问仓储租赁有什么免税政策
廖君老师
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提问时间:04/20 08:18
#税务师#
您好,有的 自2023年1月1日起至2027年12月31日止,对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。 政策依据:财政部税务总局公告2023年第5号
阅读 4156
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老师原本不属于公司固定资产的一套房产,错入成固定资产了,而且计提了折旧,这该怎么纠正?
青老师
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提问时间:06/08 09:01
#税务师#
你好; 你去红冲固定资产分录; 然后冲折旧额即可; 你跨年了还得走以前年度损益调整
阅读 4156
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公司伪造员工考勤,已虚假借口不发工资,员工在个税清缴时发现有个报税,财务怎么处理,请税法老师解答
宋生老师
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提问时间:06/26 15:51
#税务师#
你好!这个财务只能跟老板说明其中的利弊,至于怎么做,看老板的意思。
阅读 4155
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老师这个题的做题思路是什么
云苓老师
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提问时间:04/26 13:14
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4151
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第一题为什么选择c呢?它为什么要用账面价值呢?不应该用公允价值吗?哪些情况下是用公允价值来入账的呢?是交易性金融资产用公允价值入账吗?
夏 老师
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提问时间:04/26 21:06
#税务师#
您好,业务1是同一控制下的企业合并,长期股权投资的入账价值以最终控制方账面价值为基础确定。
阅读 4150
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如何提高税务师的业务水平?目前在考税务师,在税务师事务所当助理。需要看学堂哪方面的课程?
宋生老师
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提问时间:04/25 17:09
#税务师#
你好!其实这个建议你多跟着前辈多参与业务,比看书要好
阅读 4148
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没有限制,但是代付款的时候有些卡是没法付款的,这是为什么
郭老师
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提问时间:04/26 09:00
#税务师#
你好,卡没法付款是什么意思?
阅读 4146
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债务重组债权人甲为啥不用投资收益而用资产减值损失?我记得老师说债权人全部是投资收益
廖君老师
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提问时间:04/21 16:10
#税务师#
您好,是的,这里的科目写错了, 债务人以日常活动产出的商品或服务清偿债务的,应当将所清偿债务账面价值与存货等相关资产账面价值之间的差额,记入“其他收益——债务重组收益”科目 意思就是债务人用:其他收益(如果纯纯金融是投资收益),债权人用:投资收益
阅读 4144
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律所合伙人可以抵扣五千工资薪资表准和专项附加扣除吗?
夏春燕老师
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提问时间:04/26 11:36
#税务师#
可以的,合伙人是按经营所得去申报,如果在其他单位没有申报过工资,薪金可以扣
阅读 4139
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老师这个后面可以说下吗谢谢
apple老师
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提问时间:04/19 05:52
#税务师#
同学你好,早上好,一会上班给你解答
阅读 4138
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交易性金融资产公允价值进行后续计量,且公允价值变动计入当期损益,想问的是如果缴纳企业所得税时,在税法上这个当期损益需要纳税调整吗?
bamboo老师
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提问时间:04/26 15:59
#税务师#
您好 如果缴纳企业所得税时,在税法上这个当期损益需要纳税调整 是的
阅读 4136
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老师,股东在转投资款时有的备注的是借款有的啥也没备注,做账是投资款印花税也交了,这种行吗?就一个股东
宋生老师
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提问时间:04/18 12:22
#税务师#
你好!可以的。股东自己决定投资类型就行
阅读 4135
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请问老师,残疾人就业保障金,是2023年缴纳2022年的吗,还是缴纳2023年的。
王璐璐老师
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提问时间:04/18 09:30
#税务师#
你好 2023年缴纳2022年度的残疾人就业保障金,2024年缴纳2023年度的残疾人就业保障金,
阅读 4133
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一项交易性金融资产购买时支付金额为1500万,它的公允价值是1600万,请问它的入账价值初始金额是多少?它的账面价值是多少?
朴老师
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提问时间:04/26 16:08
#税务师#
入账价值初始金额是:1500万 账面价值是:1600万
阅读 4132
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直播课为什么我看不了?只能看回放
小锁老师
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提问时间:04/21 09:52
#税务师#
您好,这个用电脑打开看一下,有时候APP容易出问题
阅读 4130
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# 提问 #小规模征收率到2027年12月都是1%?以后恢复3%是不?谢谢
宋生老师
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提问时间:06/05 15:41
#税务师#
你好;是的,现在就是这样1% 以后的事情现在不能确定。
阅读 4128
收藏 0
烟叶属于免税农产品吗
小菲老师
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提问时间:06/27 10:42
#税务师#
同学,你好 不属于的
阅读 4127
收藏 12
税务师考试,报名前要继续教育吗
玲老师
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提问时间:04/25 15:52
#税务师#
你好不需要做继续教育的。
阅读 4126
收藏 17
师,我现在就按工人类型交社保报个税吗,那个养老金是退休金吗
微微老师
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提问时间:04/20 12:08
#税务师#
您好,是的,可以的呢,
阅读 4126
收藏 17
不矛盾吗?不是不中止吗
云苓老师
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提问时间:04/26 11:50
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4122
收藏 6
请问汇算清缴时,发现当年固定资产折旧金额计算错误,需变更数据,请问需要同时修改当年各季度财务报表数据吗?还是可以仅修改汇算清缴财务报表即可?
朴老师
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提问时间:04/18 09:53
#税务师#
同学你好 如果发现当年固定资产折旧金额计算错误,需要变更数据,通常也需要修改当年各季度财务报表数据。因为季度财务报表是反映公司每个季度财务状况和经营成果的重要文件,折旧金额的错误计算会直接影响到这些报表的准确性。
阅读 4121
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老师,假设我连续3个月劳务报酬都是3200,怎么计算所得税,每次都扣减800吗
宋生老师
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提问时间:04/25 08:50
#税务师#
你好!是的,就是这样计算
阅读 4119
收藏 17
从给付和次给付分别指的啥?有点混
敏敏老师.
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提问时间:04/16 17:05
#税务师#
给付与次给付的主要区别在于,给付是基本的债务履行行为,而次给付则是基于原给付义务的违约或不能履行而产生的额外义务或赔偿。
阅读 4119
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单位或个人转让住房,交多少税?契税什么时候能扣除
小王老师
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提问时间:11/08 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位或个人转让住房涉及的税种及契税扣除情况如下: 个人所得税 1.自2024年1月1日至2025年12月31日,对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购房的纳税人,对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。 2.对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。 3.不符合上述优惠条件的,按照“财产转让所得”计征个税,应纳税所得额为转让收入减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及合理费用后的余额。对于契税扣除: -转让受赠住房时,不计入捐赠人购置时交的契税。 -转让自己购买的住房时,需要扣除购买时的契税。 -城镇拆迁安置住房,根据不同安置方式确定房屋原值时可扣除购买房屋时缴纳的契税。如拆迁取得货币补偿后购置房屋,原值为购置该房屋实际支付的房价款及交纳的相关税费;产权调换方式下,按不同情况确定原值时也包含相关税费(含契税)。 土地增值税 个人互换住房免征土地增值税;企业转让住房需缴纳。 契税扣除情况 契税是在购买房屋时产生,在计算转让住房个人所得税的房屋原值时,转让自己购买的住房、城镇拆迁安置住房等情况可扣除购买时缴纳的契税,但受赠住房转让时不计入捐赠人购置时的契税。 祝您学习愉快!
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