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老师,土地增值税是按占地面积还是建筑面积?
小筱老师
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提问时间:05/19 13:11
#初级职称#
您好同学,是按占地面积
阅读 10879
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四月我公司给对方开了一张十万的销售发票,我公司已经确认了收入,对方没有确认,五月对方要求我公司重开这十万的发票,然后出纳把四月的发票红冲了,这种是要在五月重新确认这笔收入吗,四月涉及到税务局应交增值税是不是也要调整呢,四月重新申报?
盛宇老师
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提问时间:05/31 23:28
#初级职称#
您好,四月份不需要重新确认收入,也不需要重新申报增值税,红字发票税额直接冲减五月份的销项税额。
阅读 10876
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某企业月初的短期借款账户为贷方余额60万,本月向银行借入期限为6个月的短期借款20万元,归还以前的短期借款30万元,则本月末短期借款余额为多少万元?
小菲老师
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提问时间:06/11 12:00
#初级职称#
同学,你好 可以参考 60+20-30=50
阅读 10867
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老师,想问下初级信息采集那里工作年限要怎么填,在新企业工作只有1年,但会计证在17年时就考了
邹刚得老师
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提问时间:02/04 14:49
#初级职称#
新年好,按你实际工作年限填写,而不是仅仅在新企业的年限
阅读 10867
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老师这个为什么选D啊
财会老师
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提问时间:02/24 17:09
#初级职称#
出票日也是计算一天的,即6月30日也算1天,所以是1+31+30+31+30=123
阅读 10863
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老师您好,我们买的水果,对方收取了我们40元的箱子押金,这个我怎么做会计分录呢
桂龙老师
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提问时间:05/29 15:45
#初级职称#
同学,你好 借其他应收款 贷库存现金/银行存款
阅读 10860
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老师9—44题里的答案上的约当产量和废品净损失怎么计算出来的?
廖君老师
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提问时间:05/30 00:04
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10859
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第二个资料中,计提的摊销应该按几个月算,答案中为什么是按3个月?
王晓晓老师
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提问时间:05/20 12:57
#初级职称#
无形资产达到预定使用状态当月应计提摊销
阅读 10853
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老师第44题怎么计算出来的?
apple老师
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提问时间:05/29 23:51
#初级职称#
同学你好,早上好,一会到办公室给你写
阅读 10852
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老师 这个C为什么是对的
财会老师
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提问时间:02/28 17:55
#初级职称#
实收资本:核算投资者投入企业的资本,实收资本的构成比例是确定所有者在企业所有者权益中份额的基础,也是利润分配的主要依据。
阅读 10848
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老师,季度收入3000,申报增值税不需要填写增值税减免申报明细表是吗?就填写附表一第10行 小微企业免税销售额2970.30元,第20行小微企业免税额89.11元对吗
东老师
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提问时间:05/29 17:09
#初级职称#
你好,没错。你你直接这么填写。
阅读 10847
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老师您好,车间退回来有问题且能退给供应商免费返修的物料怎么做分录?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:05/31 13:20
#初级职称#
借原材料 借生产成本 红字
阅读 10846
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老师帮忙分析一下这个题要怎么做
姜再斌 老师
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提问时间:06/10 20:02
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 10843
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老师,请问一下,我这有一个个体,但是我白天工作忙,然后晚上开发票,这样有什么风险吗
郭老师
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提问时间:05/29 18:06
#初级职称#
时间长了 税务局会问 认为在虚开发票
阅读 10842
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老师,麻烦问下 这个里边的8400元是怎么算出来的呀?
bamboo老师
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提问时间:05/29 15:50
#初级职称#
您好 无形资产入账成本30000+2000+40000=72000 每月摊销金额72000/5/12=1200 6-12月一共7个月 1200*7=8400
阅读 10842
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您好!我想咨询,我司执行新企业会计准则,1元购买了A公司0.1%未实缴股权,1.怎么做账务处理?2.购买后对A公司享有的份额需要在报表上体现出来吗?怎么体现?
财会老师
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提问时间:02/23 19:29
#初级职称#
非常抱歉,老师对未实缴股权不了解,为了不但为您的宝贵时间,建议您可以咨询更为专业的人士。
阅读 10841
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570796.46元的车能一次性折旧吗,折旧分录怎么写啊
刘艳红老师
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提问时间:05/31 16:03
#初级职称#
您好, 借:管理费用-折旧 贷:累计折旧
阅读 10836
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账面成本不是含税价吗,应该做价税分离啊
廖君老师
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提问时间:05/19 15:14
#初级职称#
您好,一般人的账面成本是未税的,购入时就价税分离了,在 进项税里记账的
阅读 10833
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挤塑板规格1820*605*50,数量792片,立方怎么算
bamboo老师
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提问时间:06/01 12:29
#初级职称#
您好 请问规格是厘米还是毫米
阅读 10831
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老师,查账征收个体户一个季度可以开多少发票?
朴老师
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提问时间:09/22 15:20
#初级职称#
同学你好 这个没有限制
阅读 10830
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所有题的摘要怎么写。
谢谢老师
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提问时间:05/19 16:33
#初级职称#
您好,会计工作12:补付红星钢厂预付不足款 会计工作13:承兑汇票到期承兑 会计工作14:缴纳11月税款 会计工作15:分配本月发出材料成本
阅读 10828
收藏 39
税的问题! 属于买方交税的有哪些?属于卖方交税的有哪些?属于双方都要交的税有哪些?
李老师
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提问时间:05/07 12:31
#初级职称#
参考一下。 买方:契税、印花税 卖方:土地增值税、增值税、企业所得税、印花税、个人所得税 双方:印花税
阅读 1958
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怎么判断什么时候用成本法什么时候用权益法
秦老师
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提问时间:05/07 12:10
#初级职称#
投资后,达到控制的,后续计量是成本法 如果是重大影响或共同控制,这后续计量是权益法。
阅读 1412
收藏 6
被投资方宣告发放现金股利 为什么有的题写的是长期股权投资-损益调整 有的题借贷方写的是应收股利 投资收益
郭老师
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提问时间:05/07 12:09
#初级职称#
前者是权益法后续计量的情况,后者是成本法后续计量的情况。
阅读 1027
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题中说损益是求净利润还是利润总额
小王老师
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提问时间:05/07 12:07
#初级职称#
如没有表述所得税,是利润总额,如要考虑所得税的影响,这净利润。
阅读 693
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城市维护建设税 城市维护建设税是有消费税的时候按消费税,没有的时候按增值税缴纳吗?还是按增值税和消费税的和缴纳?
周老师
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提问时间:05/07 11:50
#初级职称#
按增值税和消费税的和
阅读 814
收藏 3
小微企业,企业所得税的计算方法,减按怎么列算式?
卫老师
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提问时间:05/07 11:47
#初级职称#
老师给您找了一道例题,您参考下。 甲公司2022年度为符合条件的小型微利企业,当年企业所得税应纳税所得额160万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。计算甲公司2022年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。 A. 160×20%=32(万元) B. 160×25%×20%=8(万元) C. 100×25%×20%+(160-100)×50%×20%=11(万元) D. 100×12.5%×20%+(160-100)×25%×20%=5.5(万元) 【正确答案】D 【答案解析】对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分(160-100),减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税。
阅读 1600
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住房公积金,工会经费计入专用银行存款账户还是零余额账户
金老师
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提问时间:05/07 10:48
#初级职称#
专用存款账户。 各类专用账户 具体使用规定 “证券交易结算资金”账户 “不得支取”现金 “期货交易保证金”账户 “信托基金”账户 基本建设资金账户 需要支取现金的,应在“开户时报中国人民银行当地分支机构批准” 更新改造资金账户 政策性房地产开发资金账户 粮、棉、油收购资金账户 支取现金应按照国家现金管理的规定办理 社会保障基金账户 住房基金账户 党、团、工会经费账户 “收入汇缴”账户 除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外,“只收不付”,不得支取现金 “业务支出”账户 除从其基本存款账户拨入款项外,“只付不收”,可以按规定支取现金
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准予抵扣的进项税额和进项税金转出是一个意思吗?
周老师
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提问时间:05/07 10:39
#初级职称#
准予抵扣的进项税额是指可以扣除的进项 进项税金转出是指不能抵扣的进项,需要转出 两者不是一个意思
阅读 1088
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增值税方面 在计算主营业务成本或者生产成本时,什么时候含税什么时候不含税
王一老师
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提问时间:05/07 10:19
#初级职称#
您指的是哪方面呢?主营业务成本是结转的销售商品的成本,是不含税的。 生产成本是企业生产存货时归集的直接人工、直接材料和制造费用等,也不涉及含税问题。
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