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老师好，餐饮公司从2025.12月收入到500万，但是我在26年2月2号才申请变更一般纳税人，系统提示我1月按小规模申报，2.3月按一般纳税人申报，正常我该1月就是般纳税人了，如果我按提示的申报会有风险吗？还有我1月已经开的票是全需要冲红吗，餐饮业很麻烦啊，可以不冲红只申报时调整呢？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:12

#税务#

你好，最好冲了，因为一般纳税人的表无法申报1月这部分数据

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小规模给我们开了一个点专票含税金额46000，我们给一般纳税人开6个点专票含税金额是多少才能不亏
朴老师 | 提问时间：02/05 10:11

#税务#

小规模 1% 专票进项：不含税进项额 = 46000÷1.01=45544.55 元，可抵扣进项税 = 46000-45544.55=455.45 元。一般纳税人 6% 专票销项：设不含税销项额为 X，销项税 = 0.06X，含税销项额 = 1.06X。应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 0.06X-455.45。附加税费（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育费附加 2%，合计 12%，以实缴增值税为基数）：附加税 =(0.06X-455.45)×12%。不亏等式：含税销项额 = 含税进项额 + 附加税 1.06X = 46000 + (0.06X-455.45)×12% 求解得：X=43916.76 元，含税销项额 = 43916.76×1.06=46551.96 元。

阅读 61

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老师，之前会计，固定资产卖了，直接做营业外收入，这怎么调账
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#实务#

同学，你好跨年了吗？

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老师您好，2月份还能发一次性年终奖金吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#CPA#

同学，你好是可以的

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有个纳税申报表的问题想要请教一下，应税的利息收入企业债券200，应税金融商品转让卖出价格100，买入成本80，，那在填一般纳税申报表的附列资料三表时“6%税率的金融商品转让项目”（第四栏次）的本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）是（200+100），还是100呢？如果这两个交易都是免税的，免税的项目（第8栏次）要怎么填呢？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:10

#实务#

应税时：第 4 栏填100（仅金融商品转让卖出价，利息 200 不归属此栏）免税时：第 4 栏填 100、第 8 栏填 200，两栏均按扣除前金额填，金融商品转让同步填买入成本 80 作为扣除额

阅读 57

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老师，农业公司属于社区居委会的。每年只有一笔租金收入，平时没什么事，居委会的工作人员负责维护管理，但是不得在农业公司领取工资，居委会也没有分配给其他收入。去年一年农业公司的个税都是申报法人零工资申报。长期零申报，系统自动认定为离职，今年不给报这个法人了，要咋办？又换一个人继续零申报？还是可以向税局说明情况不报个税了？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

先恢复：在个税扣缴端把法人的人员状态从 “非正常” 改回 “正常”，完成当期零申报，先解决系统不让申报的问题。二选一：若法人只是挂名、无实质任职：准备好挂名声明、居委会证明等材料，向税局申请停报个税，经认可后将其状态改为 “非正常”。若法人有任职但无工资：持续零申报，但每季度主动向税局提交情况说明和证明材料，避免预警。不建议换法人零申报：频繁换法人会增加税务风险，属于治标不治本。

阅读 35

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保函保证金是干嘛用的呀
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:09

#税务#

同学，你好保函保证金本质上是银行或担保机构为申请人向第三方（如招标方、合作方）出具的书面担保凭证。当申请人未能履行合同义务时，担保方将根据保函约定代为支付赔偿，确保受益人权益不受损失。

阅读 27

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个人出租车辆的收入，缴纳什么税目，年度汇算清缴时要和工资薪金合并申报吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

你好，缴纳个人所得税，合并汇算的

阅读 11

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老师，你好我们公司营业执照加了个有形动产租赁，请问下税务局要不要去变更添加的？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:08

#实务#

经常发生的就需要增加的

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去年多计提1千暖气费，本月红冲可以吗。做去年相反分录
家权老师 | 提问时间：02/05 10:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 16

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小规模含税开一个点专票金额46000，我们给一般纳税人开专票6个点税额，应该开含税金额多少的专票
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:06

#税务#

你好，不含税金额46000/1.01 一般纳税人开具46000/1.01*1.06=48288.23

阅读 22

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银行存款期如何录入期初数据
郭老师 | 提问时间：02/05 10:06

#实务#

进入系统里面有一个基础资料，在这里面财务出示余额，选择期初余额如果你已经开始做帐了，大部分系统是没法录入期初的

阅读 7

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你好，员工的医疗服务5千，入职工福利还是？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:05

#实务#

同学，你好计入福利费

阅读 10

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软件做账是所有的红冲分录都要做负数嘛不能反着来是不还是要分科目？？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:03

#实务#

同学，你好可以反做。一般涉及损益的，就做负数

阅读 41

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老师，3级科目怎么添加啊
朴老师 | 提问时间：02/05 10:03

#实务#

同学你好你这是什么软件

阅读 21

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我公司是提供食材给政府，然后政府按照餐费收入每人结算给我们，有税务风险吗
家权老师 | 提问时间：02/05 10:02

#税务#

你们正常做收入交税就是

阅读 11

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财务报表上的实收资本，，是实际，还是认缴的
郭老师 | 提问时间：02/05 10:00

#实务#

实收资本是实缴的，是实际收到的投资款

阅读 39

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公司前台买了一部手机879元，用来公司打电话，是记入固定资产吗，这个金额会不会太少，如果不计入固定资产的话又计入什么科目呢
郭老师 | 提问时间：02/05 10:00

#实务#

是的，有点少，直接做费用就行

阅读 24

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老师，刚办营业执照的的公司税务登记要进行哪些工作？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:00

#实务#

电子税务局完成新办纳税人套餐（填报企业信息、核定税种 / 征收方式、登记银行账户），替代线下税务登记；实名采集：法人 / 财务 / 办税人完成税务局人脸实名，绑定办税权限；申领税控设备 + 发票：核定发票种类 / 额度后，申领 UKey（免费），发行后申领电子 / 纸质发票；备案及其他：完成财务会计制度备案、存款账户账号报告，签订三方协议（方便扣税）。

阅读 8

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老师，请问退休返聘人员要不要帮她报个税，如果要申请，能专项扣除吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:59

#实务#

同学，你好是需要的，能专项扣除

阅读 11

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老师，租赁办公室，年租金9000元，一次性付清，那房东会涉及产生个人所得税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 09:59

#实务#

房东会涉及个人所得税，按财产租赁所得计税；但年租金 9000 元（月 750 元），减除 800 元费用后应纳税所得额为负，实际无需缴纳个税。另月租金≤10 万免征增值税，房产税等按当地规定缴纳，整体税负极低。

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银行app如何生成承兑汇票的电子版？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 12:57

#会计实务#

银行app生成承兑汇票的电子版通常涉及以下步骤： 1. 登录银行app并选择相关功能：打开银行app后，找到相关的功能模块，可能是“票据管理”或“承兑汇票”。 2. 填写承兑汇票信息：根据银行app的要求，填写承兑汇票的相关信息，包括出票人、收款人、票面金额、到期日等。确保填写准确无误。 3. 选择电子版选项：在填写信息的过程中，银行app通常会提供选择生成电子版承兑汇票的选项。选择该选项后，系统会自动生成电子版承兑汇票。 4. 确认并保存电子版承兑汇票：在生成电子版承兑汇票后，银行app会显示相关信息的预览界面。确认信息无误后，可以选择保存电子版承兑汇票至手机或其他设备。需要注意的是，具体的步骤可能因银行app的不同而有所差异。如果遇到任何问题，建议咨询所使用银行app的客户服务部门或参考其官方网站上的相关帮助文档。

阅读 1894

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在利润计算中，如何区分毛利润和净利润？
秦老师 | 提问时间：04/28 10:48

#会计实务#

在利润计算中，毛利润和净利润是两个不同的概念。 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售商品或提供服务时所获得的总收入减去直接与销售相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润主要反映了企业的销售能力和生产效益。毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 净利润：净利润是指企业在扣除所有成本和费用后所获得的利润，是企业最终的经济收益。净利润包括毛利润以及其他间接成本和费用，如管理费用、销售费用、财务费用和税费等。净利润 = 毛利润 - 其他间接成本和费用净利润是企业经营的最终目标，它反映了企业的盈利能力和经营状况。毛利润则更多地关注企业的销售和生产成本效益。

阅读 1569

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如果银行算错利息，会计应该如何调整账户余额？
周老师 | 提问时间：04/28 10:40

#会计实务#

如果银行算错了利息，会计应该按照以下步骤来调整账户余额： 1. 首先，会计需要核实银行算错利息的具体情况。这可能涉及到查阅银行对账单、利息计算公式、利率变动等相关信息。 2. 会计应该计算出正确的利息金额。根据银行提供的利息计算公式和利率，重新计算出正确的利息金额。 3. 会计需要编制调整分录来纠正银行算错利息的影响。根据具体情况，可能需要编制多个分录，包括调整利息收入或支出、调整银行存款等。 4. 编制分录后，会计需要将这些调整分录录入会计系统中，以更新账户余额和利息收入或支出的正确金额。 5. 最后，会计应该在财务报表中披露这个调整事项，并确保相关信息的准确性和透明度。需要注意的是，如果银行算错利息的金额较大或涉及较复杂的情况，建议会计与银行进行沟通和协商，以确保问题得到妥善解决。

阅读 1223

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在会计实务中，如何根据利润率和成本来制定合理的售价策略？
秦老师 | 提问时间：04/28 10:23

#会计实务#

在会计实务中，制定合理的售价策略需要根据利润率和成本进行综合考虑。下面是一些步骤和考虑因素： 1. 计算成本：首先，需要计算产品或服务的成本。成本包括直接成本（如原材料、劳动力等）和间接成本（如租金、水电费等）。确保计算成本时将所有相关成本考虑进去。 2. 确定期望利润率：根据企业的经营目标和市场竞争情况，确定期望的利润率。利润率是利润与销售额的比率，可以根据行业标准或企业目标进行设定。 3. 计算售价：根据成本和期望利润率，计算出合理的售价。售价应该能够覆盖成本，并在此基础上实现期望的利润率。售价还应该考虑市场需求、竞争力和产品或服务的独特性。 4. 考虑市场因素：在制定售价策略时，还需要考虑市场需求和竞争情况。如果市场需求较高，可以适当调高售价以提高利润。如果市场竞争激烈，可能需要降低售价以吸引更多客户。 5. 定期评估和调整：售价策略不是一成不变的，需要定期评估和调整。随着成本和市场情况的变化，可能需要调整售价以保持合理的利润率和市场竞争力。总之，制定合理的售价策略需要综合考虑利润率、成本、市场需求和竞争情况。这需要会计师对企业的财务状况和市场环境有深入的了解，并进行合理的计算和分析。

阅读 1530

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承兑商业汇票通常需要经过持票人的申请、出票人的同意和银行的承兑程序，确保交易的安全性和合法性。
李老师 | 提问时间：04/28 10:22

#会计实务#

是的，承兑商业汇票的流程通常包括持票人的申请、出票人的同意和银行的承兑程序。下面是对每个步骤的解释： 1. 持票人的申请：持票人是指持有商业汇票的人，他们需要向银行提出申请，要求银行对商业汇票进行承兑。在申请中，持票人需要提供商业汇票的相关信息，如票面金额、出票日期、到期日期等。 2. 出票人的同意：出票人是指开具商业汇票的人，他们需要在持票人的申请后同意银行对商业汇票进行承兑。出票人通常需要签署一份同意书或同意函，确认同意承兑商业汇票，并承担相应的付款责任。 3. 银行的承兑程序：银行作为承兑商业汇票的中间人，需要对商业汇票进行审核和承兑。银行会核对商业汇票的真伪、完整性和合法性，包括检查商业汇票上的签名、印章、金额等信息。如果一切符合要求，银行会在商业汇票上加盖承兑印章，并确认承兑责任。通过以上步骤，承兑商业汇票的安全性和合法性得到了保障。持票人可以获得银行的承兑信用，确保商业汇票到期后能够按照约定兑付。同时，出票人也能够确保商业汇票得到合法的承兑和付款。

阅读 1156

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在会计实务中，弯沉标准差的计算公式是什么？请详细说明每个参数的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/28 08:48

#会计实务#

在会计实务中，弯沉标准差是用来衡量财务数据变动的波动性或风险程度的指标。它的计算公式如下：弯沉标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，各个参数的含义如下： - 弯沉标准差：表示财务数据的波动性或风险程度。它是一个正数，数值越大表示波动性越大，风险程度越高。 - Σ：表示对所有数据进行求和操作。 - xi：表示每个数据点的值。 - x̄：表示所有数据点的平均值。 - (xi - x̄)²：表示每个数据点与平均值的差的平方。 - n：表示数据点的总个数。计算弯沉标准差的过程如下： 1. 首先，计算所有数据点的平均值x̄。 2. 然后，对每个数据点与平均值的差进行平方操作，即(xi - x̄)²。 3. 将所有(xi - x̄)²的结果进行求和，得到Σ(xi - x̄)²。 4. 最后，将Σ(xi - x̄)²除以数据点的总个数n，并取其平方根，即可得到弯沉标准差的值。需要注意的是，弯沉标准差只能用于衡量财务数据的波动性或风险程度，并不能直接用于比较不同公司或行业之间的差异。在比较不同公司或行业的波动性时，应该使用其他指标，如相对弯沉标准差或变异系数。

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云会计的主要功能是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 08:44

#会计实务#

云会计是指利用云计算技术进行会计操作和管理的方式。它的主要功能包括： 1. 数据存储和备份：云会计可以将会计数据存储在云端，实现数据的安全存储和备份，避免了传统会计软件在本地存储数据容易丢失或损坏的问题。 2. 多用户协作：云会计可以实现多用户同时访问和编辑会计数据，方便不同部门或团队之间的协作和沟通，提高工作效率。 3. 实时数据更新：云会计可以实时更新会计数据，保证数据的准确性和及时性。同时，它还可以自动生成各种财务报表和分析报告，帮助企业及时了解财务状况。 4. 安全性和隐私保护：云会计提供了多层次的安全措施，保护会计数据的安全性和隐私。例如，数据加密、权限管理等措施，确保只有授权人员可以访问和操作数据。 5. 成本节约：云会计不需要购买和维护硬件设备，也不需要安装和更新软件，减少了企业的IT投入和运营成本。同时，云会计可以根据企业的实际需求进行灵活的扩展和调整，节约了资源和成本。总之，云会计通过利用云计算技术，提供了更加便捷、高效和安全的会计操作和管理方式，帮助企业提升财务管理水平和效率。

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请列举一些常见的会计估计方法。
欧阳老师 | 提问时间：04/17 21:43

#会计实务#

常见的会计估计方法包括： 1. 坏账准备估计：根据过去的经验和风险评估，估计公司的应收账款中可能无法收回的部分，并提取相应的坏账准备。 2. 存货减值准备估计：根据存货的市场价值和销售前景，估计存货的减值风险，并提取相应的存货减值准备。 3. 长期资产减值准备估计：根据长期资产的使用寿命、预计未来现金流量和市场价值等因素，估计长期资产的减值风险，并提取相应的长期资产减值准备。 4. 退休福利计划估计：根据员工的服务年限、预计离职率和福利计划的规定，估计公司未来需要支付的退休福利费用，并计提相应的退休福利计划准备。 5. 所得税估计：根据公司的预计利润和适用的税率，估计公司未来需要缴纳的所得税，并计提相应的所得税费用。 6. 长期合同估计：对于涉及长期合同的公司，根据合同的进展情况、预计成本和收入，估计合同的完工百分比和未来可能发生的损益，并计提相应的合同准备。 7. 损益确认估计：对于涉及未来收入和费用的交易，根据合同的条款、风险评估和经验判断，估计未来可能发生的收入和费用，并确认相应的损益。 8. 长期股权投资减值准备估计：根据长期股权投资的市场价值和经营状况，估计长期股权投资的减值风险，并提取相应的长期股权投资减值准备。以上是常见的会计估计方法，不同公司和行业可能会有不同的估计方法和准则。

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为什么财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的？
王一老师 | 提问时间：04/17 21:25

#会计实务#

财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的，原因如下： 1. 提供独立的验证：财务审计报告是由独立的注册会计师事务所进行审核和验证的。投资者和债权人可以依靠这份报告来确认财务报表的准确性和可靠性，以及企业是否按照会计准则和法规的要求进行记录和报告。 2. 保护权益：财务审计报告可以帮助投资者和债权人保护自己的权益。通过评估企业的财务状况和经营绩效，投资者和债权人可以更好地了解企业的风险和潜在回报，从而做出明智的投资或贷款决策。 3. 提供可比性：财务审计报告遵循统一的会计准则和报告要求，使得不同企业的财务信息可以进行比较。投资者和债权人可以通过比较不同企业的财务指标和表现，评估其相对优势和竞争力。 4. 提升透明度：财务审计报告提供了企业财务状况和经营绩效的透明度。投资者和债权人可以通过审计报告了解企业的资产负债状况、利润状况、现金流量状况等重要信息，从而更好地评估企业的偿债能力和盈利能力。 5. 符合法规要求：财务审计报告是许多国家和地区法规的要求。投资者和债权人需要依法获得企业的财务信息，以确保企业遵守相关法规和规定。综上所述，财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的，因为它提供了独立验证、保护权益、提供可比性、提升透明度，并符合法规要求。这些信息可以帮助投资者和债权人做出明智的决策，并评估企业的风险和回报。

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