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案例:居民个人 张某和王某是一对夫妻,其独生子在上小学。张某任职于甲公司,本年从甲公司获取税前工资、薪金收入共计100000元,本年专项扣除和依法确定的其他扣除合计为18500元,专项附加扣除只有子女教育这一项符合税法扣除规定。王某任职于乙公司,本年从乙公司获取税前工资、薪金收入共计300000元,本年专项扣除和依法确定的其他扣除合计为55500元,专项附加扣除只有子女教育这一项符合税法扣除规定。张某和王某本年无其他收入。 如果张某和王某没有进行子女教育专项附加扣除,则本年综合所得应纳的个人所得税合计是多少
唐引梅老师
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提问时间:05/24 01:11
#税务#
如果张某和王某没有进行子女教育专项附加扣除,应纳个税计算如下:
阅读 11074
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这道大题怎么的计算过程及分录怎么写
宝马老师
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提问时间:06/12 21:57
#税务#
同学您好,稍等老师给您写一下计算过程
阅读 11074
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老师,可以解答一下关于农作物的免税政策吗?
郭老师
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提问时间:05/27 10:45
#税务#
你好,具体的什么问题的?
阅读 11073
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您好,请问一下个人所得税的7项专项扣除,可以每月按规定的标准申报扣除吗?还是说只能在年度汇算清缴时按照规定申报扣除呀?
郭老师
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提问时间:04/29 11:39
#税务#
可以的,可以按月扣除的
阅读 11073
收藏 0
今天是房土二税申报的最后一天,如果今天没有申报,有什么后果呢?
文文老师
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提问时间:05/27 09:28
#税务#
会按逾期申报,滞纳金,影响企业纳税信用
阅读 11072
收藏 11
老师,我23年采购产品,收到一张电子的增值税专用发票,在23年并未认证抵扣,23年入账分录怎么做,24年还能抵扣吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/26 10:34
#税务#
你好 23年入账分录是,借:库存商品,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),贷:应付账款等科目 24年 是还能抵扣的
阅读 11072
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老师,种植中药材的季度开票开的免税发票,季度金额超过30W,需要交增值税吗?
郭老师
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提问时间:05/24 12:35
#税务#
你好,自己种植在销售的,不管金额多少都不需要交。
阅读 11072
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个体工商户开的银行账户是私户还是公户
小林老师
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提问时间:06/10 16:42
#税务#
你好,个体户名义是公户
阅读 11069
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合同能源管理服务免增值税和所得税的政策解读 以及目前是否仍然适用该政策以及适用该政策的条件有哪些
朴老师
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提问时间:06/05 14:51
#税务#
是的,该政策目前仍然适用。可以确认合同能源管理服务免增值税和所得税的政策在2024年仍然有效。 适用该政策的条件 1.合同能源管理项目需符合条件,这通常包括项目具有明确的节能目标、技术方案和实施方案,且经过相关部门的审核或备案。 2.节能服务公司需为增值税一般纳税人或企业所得税纳税人,并具备相应的资质和能力。 3.合同能源管理项目需按照合同约定的期限和方式实施,并达到合同约定的节能效果
阅读 11069
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请问老师,数电票计算抵扣勾选在哪里操作
家权老师
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提问时间:05/25 14:52
#税务#
计算抵扣不需要勾选的,填附表2的8B和第10行
阅读 11069
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母子公司频繁交易会有什么风险,我们子公司的业务,老板非要母公司和甲方签,然后母公司再和子公司签,这样做合理吗?税务上有什么风险
廖君老师
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提问时间:06/10 23:08
#税务#
您好,不合理,老板是想把母公司的收入做大, 价格要公允,母子公司在不同税务局管辖的话,要在2公司之间分配利润,不能干没有利润的事,税务会认为没有合理性
阅读 11068
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老师有个关于企业所得税汇算清缴的问题,有关于填那个基本信息的时候,有一栏是当年分配的股息红利等权益性投资收益金额。我现在做的是2023年的汇算清缴,那是指2023年公司决定分配的股息红利吗?还是说24年分配的23年了?
廖君老师
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提问时间:05/26 14:28
#税务#
您好,23年有决议就是23年的。如果有分红等决议,就需要填,没有就不用填
阅读 11068
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全电发票有单张开票限额吗
王超老师
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提问时间:03/23 16:01
#税务#
...
阅读 11068
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老师,您好!兼职人员的工资是按工资薪金报个税还是劳务呀?每个月兼职工资3000元
家权老师
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提问时间:06/03 10:02
#税务#
如果他已经交了社保,可以按工资申报个税,提供已交社保证明
阅读 11067
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个体户不开公户,用个人卡走流水,流水比较大会有什么影响吗
文文老师
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提问时间:05/28 09:33
#税务#
不开公户,正常确认收入与增值税,正常申报,不会有风险
阅读 11067
收藏 46
老师,开建筑服务发票,备注栏还要填上项目名称,项目地址吗?
宋生老师
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提问时间:05/24 17:16
#税务#
你好!是的,是要填的了
阅读 11067
收藏 46
请问老师,我接了一家账,之前数据缺失无法考证了,现在账上库存67万(实际0库存),目前我每月是按开票收入的90%结转成本,老板想注销这家公司,问我还需要开多少票出去,拿多少进项回来才能把库存消化干净,我应该怎么算啊
廖君老师
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提问时间:05/27 15:28
#税务#
您好,就是67万元除90%=66.67万,开这么多票出去就把库存消化了
阅读 11066
收藏 46
请问老师,工资没有发放可以先申报个税吗,先申报三个月后再发放
东老师
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提问时间:05/26 19:23
#税务#
你好,没有发放工资的话就是零申报。
阅读 11066
收藏 46
老师:开数电票时如何显示单价四舍五入?单价后小数点好多位哦!
暖暖老师
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提问时间:05/24 09:44
#税务#
你好,这个系统自动出来的,改不了
阅读 11066
收藏 34
这三个数用哪个科目的数
郭老师
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提问时间:05/23 14:57
#税务#
账载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计, 实际金额是应付职工薪酬借方发生额合计 税收金额如果没有扣除,超过扣除比例的,按照实际金额填写,只要汇算清缴之前支付出去都算。
阅读 11066
收藏 46
公司的包厨费用,原来的进项税开的餐饮服务*劳务费,税务局要求转出,转出后可以让对方开人力资源服务*劳务费的项目,把原来的抵扣回来吗?
郭老师
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提问时间:06/09 12:20
#税务#
你好,这个可以抵扣 你只能在重新开的当月认证抵扣或是以后月份抵扣。
阅读 11065
收藏 21
老师,发票规档时查询里面有加油的数电票,这个需要规档吗。
小锁老师
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提问时间:06/08 14:43
#税务#
您好,这个是需要归档的,要
阅读 11065
收藏 24
老师,代发工资怎么做分录
小林老师
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提问时间:05/27 12:54
#税务#
你好,是谁代谁发工资?
阅读 11065
收藏 0
老师好!有个问题请教一下!电子税务系统勾选认证了对方已经红冲的电子发票,并且被税务机关系统标出。要怎么处理这个事呢?
钟存老师
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提问时间:06/08 20:48
#税务#
如果勾选的当期冲红了;需要更正申报增值税 对于冲红的进项税转出
阅读 11064
收藏 46
支付给国外人员佣金,需要交什么税
廖君老师
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提问时间:06/04 17:29
#税务#
您好,代扣个人所得税,增值税,附加税 分录以下数值不要管哈,是我们付的 借:销售费用-佣金 100000/1.06 应交税费—应交增值税-进项税100000/1.06 *6% 贷:银行 100000-5896.2-(169.8+113.2+396.2)-100000/1.06 *6% 应交税费——教育费附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建税 396.2 应交税费——应交所得税 5896.2 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 100000/1.06 *6% 借: 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 10000/1.06 *6% 应交税费——教育费附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建税 396.2 应交税费——应交所得税 5896.2 贷:银行10000/1.06 *6% +5896.2+(169.8+113.2+396.2)
阅读 11064
收藏 46
补缴2021年度企业所得税,滞纳金从哪一天开始算,是单利还是复利,滞纳金是不是需补缴税款的万分之五
宋生老师
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提问时间:05/28 16:04
#税务#
你好,这个是单利计算的 每天按应按税额的万分之五计算
阅读 11064
收藏 30
老师求解一下以下的题目
小默老师
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提问时间:04/29 09:19
#税务#
你好同学稍等发给你
阅读 11064
收藏 40
母公司将自己的厂房免费给自己的全资子公司使用,需要交哪些税?子公司免费使用母公司的场地,需要提租金费用吗?
暖暖老师
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提问时间:05/27 14:25
#税务#
你好,缴纳房产税和印花税
阅读 11062
收藏 4
员工2月18日离职,还用缴纳2月的社保公积金吗
东老师
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提问时间:05/22 17:21
#税务#
你好,这个正常还是需要交纳的。
阅读 11062
收藏 46
一般人,购买的保本理财产品,赎回收益缴纳增值税是吧?申报如何申报,没有开具发票 。账务处理计入投资收益
郭老师
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提问时间:06/03 10:18
#税务#
对的是的,6% 一般计税未开具发票一栏里面填写,然后附表3第三行第一列加税合计。
阅读 11061
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