财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好！请问事业单位固定资产处置怎么进行账务处理啊？
蒋飞老师 | 提问时间：01/13 22:57

#事业单位#

你好！借银行存款资产处置费用固定资产累计折旧贷固定资产

阅读 2077

收藏 9
我们是做饮料公司，业务员不停拿对奖的盖换我们的库存商品。我们出仓当赠品出。我们收集了业务员的盖还没有跟工厂对换产品，做内账月底这样做出来的报表好亏？
小智老师 | 提问时间：09/23 15:24

#事业单位#

这样操作可能会影响成本准确性和报表真实性。建议明确记录业务员收集的盖子数量和价值，定期与工厂对账，确保库存和成本的准确反映。这样能更好地管理成本，避免报表失真。

阅读 2076

收藏 5
事业单位卫生院支付职工伙食补助，计业务活动费用医疗费用还是单位管理费用？
堂堂老师 | 提问时间：09/18 08:39

#事业单位#

支付职工伙食补助应计入单位管理费用。这是福利性质支出，不属于业务活动直接成本。

阅读 2076

收藏 9
老师你会信用修复不，在信用中国里我找不到我们的行政处罚
刘艳红老师 | 提问时间：09/05 16:21

#事业单位#

您好，这个修不了，是税务系统自动修复的

阅读 2076

收藏 9
事业单位投资一家企业用权益法核算，那这家企业23年的投资收益，我是在24年公司经过审计后计入，还是直接计在23年？
聂老师 | 提问时间：04/03 13:46

#事业单位#

你好，长投用权益法核算的，23年的投资收益计入23年

阅读 2076

收藏 9
事业单位决算怎么做？？？
青老师 | 提问时间：01/30 15:02

#事业单位#

你好；在做决算之前，需要做一些准备工作，比如说先清理好各项的收支情况，清理好资产和负债，核对好各项基本的数字和开支。将对有关部门的各项基本的数字进行进一步的审查。还要根据编审班子来考核部门和单位的预算执行的情况。之后就可以根据财政部门的要求，就可以编制了

阅读 2076

收藏 9
屏蔽终端是入什么固定资产
venus老师 | 提问时间：08/15 18:36

#事业单位#

你好电子设备，同学

阅读 2075

收藏 9
G省将筹集的主权外债资金5000,000元转贷给H市政府，用于具体落实该市范围内的相应建设项目。根据约定，相应的贷款期限为5年，每年的利息为40,000,该市政府应按期向G省政府偿付贷款本息。为H市财政总预算会计编制收到主权外债资金、年末确认利息、按时向G省支付主权外债利息及最终偿付主权外债本金的会计分录。
兮兮老师 | 提问时间：11/28 09:06

#事业单位#

尊敬的学员您好，参考一下：(1)借:债务转贷支出 500 000 贷：其他财政存款 500 000同时,借:应收主权外债转贷款 500 000 贷:资产基金--应收主权外债转贷款 500 000(2)借:应收主权外债转贷款 6000 贷:资产基金-应收主权外债转贷款 6000(3)借:其他财政存款 6000 贷:其他应付款 6000同时，借:资产基金—应收主权外债转贷款 6000 贷:应收主权外债转贷款 6000(4)借：与下级往来 500 000 贷:其他应付款 500 000同时，借:资产基金-应收主权外债转贷款 500 000 贷：应收主权外债转贷款 500 000被省政府财政扣缴后,所属市政府财政可以从上级省政府财政获得的财政补助资金数额减少。

阅读 2075

收藏 9
谢谢了，这个行！
郭老师 | 提问时间：08/06 09:26

#事业单位#

这个是不是发错了的

阅读 2074

收藏 9
假设我新公司前期的一些开支如果我做报账，要让人家开专票好些还是普票好些？有啥区别？我们公司是小规模、就是我现在有些商标专利的支出费用，我如果要他们开公司的抬头来报账，我要他们开专票还是普票给我？哪种比较适合我公司的情况？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:55

#事业单位#

你好，你们单位是小规模，收普通发票就可以的，你抵扣不了增值税。

阅读 2074

收藏 0
老师。现在个体户专票税率是1%还是3%，附加税是减半征收吗
一鸣老师 | 提问时间：12/16 15:11

#事业单位#

现在个体户专票税率是3%，附加税是减半征收

阅读 2074

收藏 9
公立养老院属于事业单位还是行政单位
郭老师 | 提问时间：11/18 15:19

#事业单位#

地区性或者政府部门的是属于事业单位

阅读 2074

收藏 9
老师我想自己申请一个小规模营业执照，需要哪些资料，需要走那些程序
邹老师 | 提问时间：11/07 17:39

#事业单位#

你好，是公司类型，还是个体户？

阅读 2074

收藏 9
想问下这个怎么做
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:37

#事业单位#

同学您好 (1) 2023年12月31日贷款发放时：借：贷款——本金 1,000,000　　贷：吸收存款 1,000,000 支付咨询费：借：手续费及佣金支出 5,000　　贷：银行存款 5,000 (2) 2024年3月31日（3个月利息=100万×6%×3/12=1.5万）确认利息收入：借：应收利息 15,000　　贷：利息收入 15,000 计提预期信用损失：借：信用减值损失 50,000　　贷：贷款损失准备 50,000 (3) 2024年6月30日（累计6个月利息=3万）确认利息收入（按账面余额100万计算）：借：应收利息 30,000　　贷：利息收入 30,000 补提信用损失（8万-已提5万=3万）：借：信用减值损失 30,000　　贷：贷款损失准备 30,000 (4) 2024年9月30日（累计9个月利息=4.5万）确认利息收入（按账面余额100万计算）：借：应收利息 45,000　　贷：利息收入 45,000 确认减值损失（30万-已提8万=22万）：借：信用减值损失 220,000　　贷：贷款损失准备 220,000 贷款减值后利息收入按摊余成本计算（此处简化处理仍按账面余额） (5) 2024年12月30日（到期无法收回）确认最后3个月利息（100万×6%×3/12=1.5万）：借：应收利息 15,000　　贷：利息收入 15,000 取得抵债资产：借：抵债资产 920,000　　贷款损失准备 300,000　　贷：贷款——本金 1,000,000　　　　资产减值损失 20,000（差额20万为贷款本金与抵债资产公允价值差额）

阅读 2073

收藏 9
我单位是购买服务单位，一直没有资产系统，2023年计提折旧发生错误，金额为1600元应该按120月计提，我计提成35元/月，计提了6个月，现在需要在资产年报系统出入信息，按照系统无法算出这个数，怎么处理呢
耿老师 | 提问时间：03/04 19:10

#事业单位#

你好，录系统前先更正你的折旧，按正确的录入

阅读 2073

收藏 9
电子承兑汇票新业务，收到的左上角写着电子商业汇票系统的字样，请问这张票属于银行承兑汇票还是商业承兑汇票呀？
东老师 | 提问时间：01/25 13:49

#事业单位#

你好，这个是属于商业承兑汇票

阅读 2073

收藏 0
老师，换货的时候有一种情况，第一次发货时确认收入借应收账款，贷主营业务收入，然后客户发现配错了或者有质量问题需要换货5张200元。然后我们重新发货的同时旧板子还没有退回来，就确认收入，借应收账款200，贷主营业务收入200，过几天旧板子退回来了写借主营业务收入200，贷应收账款200，借库存商品200，请问一下贷方又写什么科目呢？换货的价格是一样的，也只能确认一次收入
小天老师 | 提问时间：06/17 18:18

#事业单位#

您好，贷主营业务成本，重新发货那个确认收入也在结转成本了

阅读 2073

收藏 9
为啥资产负债表上的应付帐款金额和往来余额表中的应付账款金额不一致
青老师 | 提问时间：06/10 14:32

#事业单位#

你好；不一致；负债表里面会重分类的；比如你应付账款负数会重分类到资产的预付账款里面去的

阅读 2073

收藏 9
请问老师这个怎么写会计分录
胡东东老师 | 提问时间：12/30 15:37

#事业单位#

这个问题涉及到贷款发放、利息计提、信用风险评估、贷款减值、逾期贷款和取得抵债资产等多个方面的会计处理。以下是相应的会计分录： 2020年12月31日，发放贷款：借：贷款——澳华公司 1,000,000元贷：吸收存款——济南商业银行 1,000,000元支付咨询费：借：业务及管理费——咨询费 5,000元贷：银行存款——M公司 5,000元 2021年3月31日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（因为信用风险未显著增加，所以不计提减值准备）：无需会计分录。 3. 2021年6月30日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（信用风险显著增加但未发生减值，按预期信用损失计提减值准备）：借：信用减值损失——贷款减值损失 80,000元贷：贷款损失准备——澳华公司 80,000元 2021年9月30日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（贷款发生信用减值，按预期信用损失增加计提减值准备）：由于之前已经计提了8万元的减值准备，现在需要再计提22万元（30万 - 8万）：借：信用减值损失——贷款减值损失 220,000元贷：贷款损失准备——澳华公司 220,000元 2021年12月30日，贷款到期无法收回，取得抵债资产：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认逾期贷款和取得抵债资产（评估价92万元，已计提减值准备30万元，剩余贷款本金和应收利息共计1,060,000元）：由于取得的抵债资产评估价低于剩余贷款本金和应收利息，需要确认贷款损失：借：抵债资产——澳华公司抵债资产 920,000元贷款损失准备——澳华公司 300,000元 # 之前已经计提的减值准备冲销掉营业外支出——贷款损失 165,000元 # 确认的贷款损失，差额部分（应收利息+本金-抵债资产评估价-已计提的减值准备）计入营业外支出。注意这里的数字可能与实际有出入，因为前面的计算可能有舍入误差。实际情况应以实际计算为准。贷：贷款——澳华公司 1,000,000元 # 贷款本金冲销掉应收利息——澳华公司 60,000元 # 应收未收的利息冲销掉，注意这里的数字是前面三个月计提的利息总和。利息收入——贷款利息收入 (红字) 15,000元 # 红字冲销当月计提的利息，因为贷款已经无法收回。

阅读 2072

收藏 9
财政会计的本级一般公共预算包括什么
答疑苏老师 | 提问时间：01/08 14:57

#事业单位#

你好，包含工资福利支出和商品和服务支出。

阅读 2072

收藏 9
开票差额验算怎么算呢
艳子老师 | 提问时间：02/04 16:28

#事业单位#

您好，是哪方面的差额了

阅读 2071

收藏 9
公立社区医院收到医保局生育津贴用财政拨款钱付了基本工资剩余用生育津贴补财务会计预算会计分录怎么记
易老师 | 提问时间：01/18 17:40

#事业单位#

同学您好，对于公立社区医院收到医保局生育津贴的情况，财务会计应将生育津贴记入“其他收入”科目，同时将基本工资和生育津贴用于职工薪酬的部分记入“业务活动成本”或“管理费用”科目。预算会计则需将收到的生育津贴记入“财政拨款收入”科目，同时将其用于职工薪酬的部分记入“事业支出”科目。

阅读 2071

收藏 9
老师我们事业单位收到建筑单位给开来的电子发票，但是详单对方说系统打印不出来，请问该如何处理，还有建筑发票报销时需要注意什么？
易老师 | 提问时间：12/08 16:00

#事业单位#

如果建筑单位无法提供详细清单，可以要求他们提供一份手写的清单，并确保该清单包含足够的详细信息，以便你们进行核对和报销。在报销建筑发票时，需要注意以下几点：确认发票的真实性和合法性：建筑发票必须是正规发票，并且必须加盖建筑单位的财务专用章或公章。如果发票没有盖章或者章印不清晰，需要联系建筑单位重新开具。核对发票信息：核对发票上的项目名称、金额、税率等信息是否与实际发生相符。如果有任何不符，需要及时联系建筑单位进行更正。审核发票附件：建筑发票通常会附带一些附件，如合同、预算、结算书等。需要仔细审核这些附件的真实性和完整性，并与发票进行核对。注意发票有效期：建筑发票有时会有一定的有效期，需要在有效期内进行报销。如果超过有效期，需要联系建筑单位重新开具。保留好相关凭证：在报销建筑发票时，需要保留好相关的凭证和记录，如验收单、施工许可证、施工合同等。这些凭证和记录可

阅读 2071

收藏 9
医院是一般纳税人，个人给医院提供专业技术服务：修理费 4次 15841.58元，在税务局给医院开了增值税代开发票价税合计16000.00 医院那边说这样开票的话医院会代扣代缴20%的个人所得税，税务局开票不是都缴了税吗！为啥医院还代扣个人所得税
小天老师 | 提问时间：11/30 19:46

#事业单位#

您好，医院说的没错，这是劳务报酬，发票上写了要代扣代缴个税的，增值税、附加税要交，个税也是要交的，不过这20%个税税率高了，明年汇缴时会退到您卡上的

阅读 2070

收藏 9
老师好！事业单位水电费计入单位管理费用还是业务活动费用？
一鸣老师 | 提问时间：12/29 11:47

#事业单位#

事业单位水电费计入单位管理费用

阅读 2070

收藏 0
H市财政以财政直接支付的方式，通过财政零余额账户支付市属有关预算单位的属于-般公共预算本级支出的款项共计700,000元。具体支付情况为:“一-般公共服务支出一一税收事务一行政运行 ”250,000元,“一般公共服务支出一审计事务一行政运行”110,000元，“教育支出一一普通教育一高等教育”220,000元,“医疗卫生与计划生育支出-公立医院综合医院”12万元。(
夕夕老师 | 提问时间：11/28 09:15

#事业单位#

同学您好，请稍等稍等

阅读 2070

收藏 9
老师，公司法人以公司的名义贷款，然后这个钱直接打到公司账户上，利息支出也是公账支付的。然后这个贷款贷了三次，其中两次都是作为公司经营支出，一次贷款是替另一个股东还公司钱（前期这个股东借公司公账的钱）和这个股东自用（多贷款的一部分会怎么体现这笔款适用于公司某位股东还公司款
朴老师 | 提问时间：06/20 17:15

#事业单位#

同学你好用的什么往来科目

阅读 2069

收藏 9
员工社保本月停保，停保日期选多久呢？比如现在是10月20号，只给她买9月的社保，10月不买了。谢谢老师
金金老师 | 提问时间：10/20 16:45

#事业单位#

您好，停保日期要选择在每月25号之前

阅读 2069

收藏 9
年初把银行存款(非财政预算资金)2016.61一部分记了预算会计，年底怎么调整账务？
易老师 | 提问时间：01/24 19:30

#事业单位#

年底调整账务时，应将年初记入预算会计的银行存款（非财政预算资金）2016.61元，按照实际发生的经济业务进行相应的账务处理。如果是记入了支出科目，应冲减相关支出科目；如果是记入了收入科目，应冲减相关收入科目。。

阅读 2068

收藏 9
事业单位怎么区分支付方式是财政拨款授权收入——零余额账户还是财政拨款收入——直接支付
venus老师 | 提问时间：01/22 09:35

#事业单位#

零余额账户是办理预算资金支付清算的账户，是一个独立的账户

阅读 2068

收藏 9

没有找到问题？直接来提问