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其他收益和营业外收入两个科目的使用选择
文文老师
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提问时间:02/01 15:20
#税务师#
其他收益是新企业会计准则的科目 营业外收入是小企业会计准则
阅读 4243
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老师你好问下,老板报销油费,和公司签租赁合同费用在500-800一个月,他还需要开票给公司吗?
微微老师
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提问时间:04/18 11:17
#税务师#
您好,这个是需要开票的呢。
阅读 4242
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请问老师,小规模纳税人季度开票多少免税呢?
小锁老师
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提问时间:04/21 16:52
#税务师#
您好,这个的话,是属于30万以内的这个
阅读 4241
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动产设立抵押后能对抗善意第三人的情形是?
徐超老师
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提问时间:06/26 10:03
#税务师#
同学你好!动产抵押权自抵押合同生效时设立,但未经登记,不得对抗善意第三人。以下是一些动产设立抵押后能对抗善意第三人的情形: 抵押权已经登记:如果抵押权已经进行了登记,那么即使第三人是善意的,抵押权人也可以对抗该第三人。登记是公示的一种方式,通过登记,第三人可以了解到抵押权的存在。 抵押权人的追及效力:在某些情况下,即使抵押权未登记,抵押权人仍可能基于抵押权的追及效力向第三人主张权利,但这通常限于第三人未取得抵押物所有权的情况。 抵押权的优先权:在破产程序中,如果抵押权已经登记,即使第三人是善意的,抵押权人也可能享有优先受偿权。
阅读 4240
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老师怎么理解第5个里面这堆属于行政强制措施,尤其行政强制进去场所特别像强制执行
CC橙老师
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提问时间:04/26 07:26
#税务师#
你好,很高兴为你作答
阅读 4240
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员工因解除劳动合同,获得的离职补偿金要要个人所得税吗
蓝小天老师
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提问时间:06/27 10:34
#税务师#
你好,需要申报个税,选择离职补偿,不需要缴纳个税
阅读 4239
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一家公司名下走两个银行账户,跟劳务签的付款工资账户是中国银行,但是付款用了泰隆银行,发票上面只有名名称跟税号会不会有什么影响
郭老师
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提问时间:06/26 14:30
#税务师#
没有影响,只要是你公司账户的就行。
阅读 4239
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请问去年下半年,公司股权变更,净资产负的,就没有交个税,现在汇算清缴,坏账要调增,调增后净资产是正的了,需要补交去年股权变更相关的个税吗
敏敏老师.
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
首先,股权转让收入的个税缴纳是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例来确定的。如果股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记,且所得已经实现,那么转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。 其次,关于坏账准备的调整,它主要影响的是公司的财务状况和报表的准确性。如果坏账准备的调整导致公司的净资产由负转正,这可能会改变公司之前的财务状况。然而,这并不意味着之前未缴纳的个税现在就需要补交。 最后,是否需要补交去年股权变更相关的个税,需要具体分析当时股权变更的具体情况,包括股权转让协议、股权转让价款、股权变更时的公司财务状况等。前提股权已变更了没有
阅读 4232
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老师这题应该怎么做呢?
暖暖老师
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提问时间:06/26 21:47
#税务师#
计划单价是2000/200=10 计划成本200*10=2000 实际成本是2050 材料成本差异2050-2000=50 材料成本差异率的计算 (50+100)/(2000+2000)*100%=3.75%
阅读 4231
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老师,A公司代b公司付b欠c的货款,税务上需要缴税吗
东老师
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提问时间:06/26 18:00
#税务师#
您好,这个代收代付,不需要交税
阅读 4229
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如何实现固定资产的审计目标
CC橙老师
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提问时间:04/21 22:25
#税务师#
你好, 1、获取或编制固定资产及其累计折旧分类汇总表,复核加计数是否正确,并与明细账和总账的余额核对相符; 2、检查本年度增加固定资产的计价是否正确,凭证手续是否齐备,对已经交付使用但尚未办理竣工结算等手续的固定资产,检查其是否已暂估入账,并按规定计提折旧,检查资本性支出与收益性支出的划分是否恰当; 3、实地抽查新增固定资产,确定其是否实际存在; 4、检查有关所有权证明文件,确定固定资产是否归被审计单位所有; 5、检查本年度减少的固定资产是否经授权批准,是否正确及时入账; 6、获取租入(含融资租入)、租出固定资产相关的证明文件,并检查其会计处理是否正确; 7、调查年度内未使用、不需用固定资产的状况,及未使用、不需用的起止时间,并作出记录; 8、了解并确认固定资产折旧政策,计算复核本年度折旧的计提是否正确; 9、验明固定资产及其累计折旧是否已在资产负债表上恰当披露。
阅读 4228
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老师,福利费汇算清缴数据怎么填写,业务招待费比如账上金额是10万,百分之60就是六万,收入1000万,千分之五就是五万,那实际汇算清缴就是按五万填吧,老师,那调增额和调减额这怎么写
东老师
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提问时间:04/18 05:45
#税务师#
福利费账载金额是账上的记载金额,税收金额是工资薪金总额14%以内的部分
阅读 4228
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老师,这个例三看不懂啊
税法老师
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提问时间:02/01 11:56
#税务师#
这里是一般纳税人从农业生产者手中收购的免税农产品,可以计算抵扣进项税额,题目说已经抵扣了进项税额,这里的账面金额为抵扣了进项税额后的部分,收购农产品金额=账面金额+计算抵扣的进项税额,其中计算抵扣的进项税额=收购农产品金额*9%,所以收购农产品金额=账面金额/(1-9%),需要转出的进项税额=收购农产品金额*9%=账面金额/(1-9%)*9%。
阅读 4227
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老师,这道题,怎么解?可以把步骤发过来?
廖君老师
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提问时间:06/27 08:20
#税务师#
您好,计算列式809/1.09*9%-113/1.13*13%*809/1.09/(809/1.09+1030/1.03)+1030/1.03*3% 809/1.09*9% 新项目销项 -113/1.13*13%*809/1.09/(809/1.09+1030/1.03) 新项目能抵的进项,按收入来分配 +1030/1.03*3% 老项目增值税
阅读 4225
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请问老师,集团内部借款利息收入,需要缴纳增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/23 21:01
#税务师#
您好,是子公司借的吗?
阅读 4225
收藏 18
从给付和次给付分别指的啥?有点混
敏敏老师.
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提问时间:04/16 17:05
#税务师#
给付与次给付的主要区别在于,给付是基本的债务履行行为,而次给付则是基于原给付义务的违约或不能履行而产生的额外义务或赔偿。
阅读 4225
收藏 18
请问老师,这种没有实际支付,收到发票可以吗?
东老师
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提问时间:06/26 15:56
#税务师#
你的意思是没有正式的业务?还是说暂时没有付款?
阅读 4224
收藏 8
某食品加工厂为增值税一般纳税人,2021年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品,支付收购价款10000元,并开具收购发票,另支付不含税运费3000元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,验收入库后尚未生产领用,因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为( )元。 A. 936 B. 1144 C. 1430 D. 1630 玉米加工为13%的食品,进项税怎么不抵扣10%
蒋飞老师
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提问时间:06/18 18:59
#税务师#
你好!由于没有领用,领用环节再加计扣除1%
阅读 4224
收藏 0
老师,月底暂估入库分录怎么写,二级科目怎么设置,暂估入库月底结转成本吗?后期发票回来还需要重新结转成本吗?
东老师
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提问时间:04/18 05:41
#税务师#
借库存商品 贷应付账暂估,成本可以正常结转,后期发票回来了不用再结转成本了
阅读 4220
收藏 14
你好,老师,我想问一下建筑业小规模现在申报是按季度申报吗?因为4月份开了60万发票,5月份要开50万发票出去,那我需要确认我的收入110万,但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算,第二因为我的成本不够,那么我需要做暂估入账,通常只能暂估材料 其他交通等费用 招待费用可以暂估吗?
小菲老师
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提问时间:05/12 09:17
#税务师#
同学,你好 但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算 都可以的 除了可以暂估成本,还可以暂估费用
阅读 4219
收藏 18
销售旧货为什么不能开专票
宋生老师
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提问时间:06/27 11:51
#税务师#
你好!根据相关税务规定,纳税人销售旧货适用的是简易计税方法,按照3%征收率减按2%征收增值税。在这种情况下,应开具的是普通发票,而不是增值税专用发票。这一规定旨在确保税收的公平性和合理性,避免通过开具专用发票进行不当的税收抵扣
阅读 4216
收藏 18
赵老师,我想问哈网上银行农商行回单如何下载呀?
朴老师
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提问时间:08/08 10:39
#税务师#
1.选择日期等条件进入相应模块后,选择要下载回单的具体时间段(比如精确到月、季度等) 。有的可能还需要选择账户等。 2.查询及下载有“下载”按钮,直接点击可将回单文件(常见格式如pdf、excel等)保存到指定位置。若显示回单界面,可通过浏览器的打印功能,将打印机选择为“另存为PDF”等虚拟打印机来保存为PDF文件。部分银行支持批量选择回单然后进行批量下载操作。点击查询按钮,系统显示符合条件的交易记录及对应的回单。 手机银行端(部分农商行支持) 1.登录手机银行打开手机银行应用程序,输入登录信息(如指纹、密码等)。 2.寻找交易记录或回单模块在界面中查找如“交易记录”“转账记录”“我的交易”等相关入口。 3.查找具体交易找到对应时间段内的交易。 4.查看和下载回单点击进入交易详情后查看是否有“电子回单”选项。如果有,点击后可能可以直接保存图片格式的回单到手机相册等位置(或有分享等功能分享到其他地方再保存)。
阅读 4210
收藏 0
不得对抗第三人和不得对抗善意第三人是分别在哪些不同的情况下适用?
小乙老师
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提问时间:04/16 17:25
#税务师#
同学好。 两种制度所要调整的对象性质不同。善意第三人制度是为了保护交易安全,需要评价第三人的主观动机。而“不得对抗第三人”,调整的关系类型比较多样,只看客观状态,不评价主观动机,也就无所谓善意还是恶意了。从另一角度说,善意第三人中的第三人,可能是利益的获得者,而不得对抗第三人中的第三人,可能是利益的丧失者。对于利益获得者来说,需要评价其主观是否善意。而对于利益丧失者来说,自无评价其是否善意的必要。虽然都叫第三人,但这俩第三人正好是矛和盾的关系。 同学考试的话,理解善意第三人即可,不得对抗第三人考试基本没有。
阅读 4209
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请问老师,这里的其他权益工具 不涉及其他综合收益科目吗?要结转吗
小锁老师
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提问时间:06/26 21:05
#税务师#
您好,这个是不涉及的,不用结转这个是
阅读 4206
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老师,假设员工月工资5000,6月发工资1-6月的个人3000元的部分,发18000.怎么申报个税,后期发另外2000的部分,怎么申报个税
bamboo老师
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提问时间:06/27 16:46
#税务师#
您好 6月发工资1-6月的个人3000元的部分,发18000 按照18000申报 后面发另外2000的部分发放的次月申报
阅读 4205
收藏 18
第一题为什么选择c呢?它为什么要用账面价值呢?不应该用公允价值吗?哪些情况下是用公允价值来入账的呢?是交易性金融资产用公允价值入账吗?
夏 老师
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提问时间:04/26 21:06
#税务师#
您好,业务1是同一控制下的企业合并,长期股权投资的入账价值以最终控制方账面价值为基础确定。
阅读 4205
收藏 18
是房企不能扣印花税吗?还是税务师房企也能扣,注会税法不能扣的
wu老师
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提问时间:06/22 11:58
#税务师#
是这样,房地产企业的印花税计入管理费用里面,而其他企业的印花税在税金及附加里,所以房地产企业的相关税费就不包括印花税了,不然就重复了,而非房地产企业的相关税费就包括印花税。
阅读 4205
收藏 9
投资资产取得的成本 以支付现金方式取得的投资成本为什么只是购买价款 ,不考虑相关税费呢?
盛宇老师
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提问时间:06/05 16:37
#税务师#
您好,接受投资的资产,增值税进项税额是可以抵扣的。
阅读 4204
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遗赠是双方法律行为,双务合同?
小菲老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学,你好 遗赠 是单方行为。
阅读 4202
收藏 18
老师现在是不是一旦升成一般纳税人以后,就算你连续12个月收入小于500万也不能转成小规模纳税人了啊
宋生老师
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提问时间:04/26 08:45
#税务师#
你好!是的。是这样的
阅读 4200
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