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请问老师,集团内部借款利息收入,需要缴纳增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/23 21:01
#税务师#
您好,是子公司借的吗?
阅读 4217
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老师这题应该怎么做呢?
暖暖老师
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提问时间:06/26 21:47
#税务师#
计划单价是2000/200=10 计划成本200*10=2000 实际成本是2050 材料成本差异2050-2000=50 材料成本差异率的计算 (50+100)/(2000+2000)*100%=3.75%
阅读 4214
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请问老师,这种没有实际支付,收到发票可以吗?
东老师
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提问时间:06/26 15:56
#税务师#
你的意思是没有正式的业务?还是说暂时没有付款?
阅读 4214
收藏 8
老师怎么理解第5个里面这堆属于行政强制措施,尤其行政强制进去场所特别像强制执行
CC橙老师
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提问时间:04/26 07:26
#税务师#
你好,很高兴为你作答
阅读 4213
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动产设立抵押后能对抗善意第三人的情形是?
徐超老师
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提问时间:06/26 10:03
#税务师#
同学你好!动产抵押权自抵押合同生效时设立,但未经登记,不得对抗善意第三人。以下是一些动产设立抵押后能对抗善意第三人的情形: 抵押权已经登记:如果抵押权已经进行了登记,那么即使第三人是善意的,抵押权人也可以对抗该第三人。登记是公示的一种方式,通过登记,第三人可以了解到抵押权的存在。 抵押权人的追及效力:在某些情况下,即使抵押权未登记,抵押权人仍可能基于抵押权的追及效力向第三人主张权利,但这通常限于第三人未取得抵押物所有权的情况。 抵押权的优先权:在破产程序中,如果抵押权已经登记,即使第三人是善意的,抵押权人也可能享有优先受偿权。
阅读 4208
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老师,A公司代b公司付b欠c的货款,税务上需要缴税吗
东老师
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提问时间:06/26 18:00
#税务师#
您好,这个代收代付,不需要交税
阅读 4203
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老师,这道题,怎么解?可以把步骤发过来?
廖君老师
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提问时间:06/27 08:20
#税务师#
您好,计算列式809/1.09*9%-113/1.13*13%*809/1.09/(809/1.09+1030/1.03)+1030/1.03*3% 809/1.09*9% 新项目销项 -113/1.13*13%*809/1.09/(809/1.09+1030/1.03) 新项目能抵的进项,按收入来分配 +1030/1.03*3% 老项目增值税
阅读 4201
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某食品加工厂为增值税一般纳税人,2021年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品,支付收购价款10000元,并开具收购发票,另支付不含税运费3000元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,验收入库后尚未生产领用,因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为( )元。 A. 936 B. 1144 C. 1430 D. 1630 玉米加工为13%的食品,进项税怎么不抵扣10%
蒋飞老师
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提问时间:06/18 18:59
#税务师#
你好!由于没有领用,领用环节再加计扣除1%
阅读 4196
收藏 0
老师,公司增资2500万怎么做分录,老师,股权变更就是法人变更吗?公司增资需要多久内进行实际缴纳,公司增资对税务有什么影响
廖君老师
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提问时间:06/26 04:13
#税务师#
您好,如果增资并实缴了,借:银行 贷:实收资本 ,同时要申报营业账簿的印花税0.025% 老公司在2032.6.30前实缴就可以的,对税务影响就是申报印花税
阅读 4195
收藏 0
你好,老师,我想问一下建筑业小规模现在申报是按季度申报吗?因为4月份开了60万发票,5月份要开50万发票出去,那我需要确认我的收入110万,但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算,第二因为我的成本不够,那么我需要做暂估入账,通常只能暂估材料 其他交通等费用 招待费用可以暂估吗?
小菲老师
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提问时间:05/12 09:17
#税务师#
同学,你好 但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算 都可以的 除了可以暂估成本,还可以暂估费用
阅读 4194
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遗赠是双方法律行为,双务合同?
小菲老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学,你好 遗赠 是单方行为。
阅读 4192
收藏 18
如何实现固定资产的审计目标
CC橙老师
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提问时间:04/21 22:25
#税务师#
你好, 1、获取或编制固定资产及其累计折旧分类汇总表,复核加计数是否正确,并与明细账和总账的余额核对相符; 2、检查本年度增加固定资产的计价是否正确,凭证手续是否齐备,对已经交付使用但尚未办理竣工结算等手续的固定资产,检查其是否已暂估入账,并按规定计提折旧,检查资本性支出与收益性支出的划分是否恰当; 3、实地抽查新增固定资产,确定其是否实际存在; 4、检查有关所有权证明文件,确定固定资产是否归被审计单位所有; 5、检查本年度减少的固定资产是否经授权批准,是否正确及时入账; 6、获取租入(含融资租入)、租出固定资产相关的证明文件,并检查其会计处理是否正确; 7、调查年度内未使用、不需用固定资产的状况,及未使用、不需用的起止时间,并作出记录; 8、了解并确认固定资产折旧政策,计算复核本年度折旧的计提是否正确; 9、验明固定资产及其累计折旧是否已在资产负债表上恰当披露。
阅读 4190
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老师现在是不是一旦升成一般纳税人以后,就算你连续12个月收入小于500万也不能转成小规模纳税人了啊
宋生老师
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提问时间:04/26 08:45
#税务师#
你好!是的。是这样的
阅读 4189
收藏 0
老师,月底暂估入库分录怎么写,二级科目怎么设置,暂估入库月底结转成本吗?后期发票回来还需要重新结转成本吗?
东老师
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提问时间:04/18 05:41
#税务师#
借库存商品 贷应付账暂估,成本可以正常结转,后期发票回来了不用再结转成本了
阅读 4188
收藏 14
投资资产取得的成本 以支付现金方式取得的投资成本为什么只是购买价款 ,不考虑相关税费呢?
盛宇老师
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提问时间:06/05 16:37
#税务师#
您好,接受投资的资产,增值税进项税额是可以抵扣的。
阅读 4187
收藏 18
广告事业建设税怎么缴纳
刘艳红老师
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提问时间:04/18 18:38
#税务师#
您好, 按你们开这方面的发票来申报就可以了
阅读 4187
收藏 18
请问老师,这里的其他权益工具 不涉及其他综合收益科目吗?要结转吗
小锁老师
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提问时间:06/26 21:05
#税务师#
您好,这个是不涉及的,不用结转这个是
阅读 4185
收藏 18
老师,福利费汇算清缴数据怎么填写,业务招待费比如账上金额是10万,百分之60就是六万,收入1000万,千分之五就是五万,那实际汇算清缴就是按五万填吧,老师,那调增额和调减额这怎么写
东老师
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提问时间:04/18 05:45
#税务师#
福利费账载金额是账上的记载金额,税收金额是工资薪金总额14%以内的部分
阅读 4184
收藏 15
老师,假设员工月工资5000,6月发工资1-6月的个人3000元的部分,发18000.怎么申报个税,后期发另外2000的部分,怎么申报个税
bamboo老师
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提问时间:06/27 16:46
#税务师#
您好 6月发工资1-6月的个人3000元的部分,发18000 按照18000申报 后面发另外2000的部分发放的次月申报
阅读 4183
收藏 18
老师,开出去咨询服务类发票,对应的成本发票应该是什么?
宋生老师
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提问时间:04/24 08:25
#税务师#
您好!这个一般就是人工做成本了。服务类的成本发票很少的
阅读 4183
收藏 18
请问去年下半年,公司股权变更,净资产负的,就没有交个税,现在汇算清缴,坏账要调增,调增后净资产是正的了,需要补交去年股权变更相关的个税吗
敏敏老师.
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
首先,股权转让收入的个税缴纳是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例来确定的。如果股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记,且所得已经实现,那么转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。 其次,关于坏账准备的调整,它主要影响的是公司的财务状况和报表的准确性。如果坏账准备的调整导致公司的净资产由负转正,这可能会改变公司之前的财务状况。然而,这并不意味着之前未缴纳的个税现在就需要补交。 最后,是否需要补交去年股权变更相关的个税,需要具体分析当时股权变更的具体情况,包括股权转让协议、股权转让价款、股权变更时的公司财务状况等。前提股权已变更了没有
阅读 4182
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销售旧货为什么不能开专票
宋生老师
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提问时间:06/27 11:51
#税务师#
你好!根据相关税务规定,纳税人销售旧货适用的是简易计税方法,按照3%征收率减按2%征收增值税。在这种情况下,应开具的是普通发票,而不是增值税专用发票。这一规定旨在确保税收的公平性和合理性,避免通过开具专用发票进行不当的税收抵扣
阅读 4181
收藏 18
老师,这个例三看不懂啊
税法老师
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提问时间:02/01 11:56
#税务师#
这里是一般纳税人从农业生产者手中收购的免税农产品,可以计算抵扣进项税额,题目说已经抵扣了进项税额,这里的账面金额为抵扣了进项税额后的部分,收购农产品金额=账面金额+计算抵扣的进项税额,其中计算抵扣的进项税额=收购农产品金额*9%,所以收购农产品金额=账面金额/(1-9%),需要转出的进项税额=收购农产品金额*9%=账面金额/(1-9%)*9%。
阅读 4180
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请问税二的课件为什么不能打印?
宋生老师
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提问时间:06/26 21:00
#税务师#
你好!这个你明天早上问下学堂主页的客服。
阅读 4179
收藏 0
是房企不能扣印花税吗?还是税务师房企也能扣,注会税法不能扣的
wu老师
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提问时间:06/22 11:58
#税务师#
是这样,房地产企业的印花税计入管理费用里面,而其他企业的印花税在税金及附加里,所以房地产企业的相关税费就不包括印花税了,不然就重复了,而非房地产企业的相关税费就包括印花税。
阅读 4179
收藏 9
老师,选项D外购用于交际应酬 不应该做进项转出吗?怎么是视同销售
雪儿老师
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提问时间:06/27 17:12
#税务师#
同学您好。这是所得税视同销售,不是增值税。您给记混了
阅读 4178
收藏 18
一般纳税人销售自己使用过的旧车,机动车,开票税率是多少老师
冉老师
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提问时间:04/23 10:41
#税务师#
你好,同学 如果前期抵扣过进项税按照13% 没有抵扣过,按照优惠税率3%
阅读 4166
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请问差额收汇是不包括转厂出口跟转厂进口的吗?
蓝小天老师
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提问时间:06/27 09:53
#税务师#
是的,差额收汇不包括转厂出口和转厂进口。 转厂是指加工贸易企业将保税料件加工的产品结转给另一加工贸易企业加工后复出口的经营活动,在这个过程中,货物的所有权并没有发生转移,因此不涉及收汇。
阅读 4164
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请问老师第28题甲公司销售额660万,对损益的影响,分录怎么写
CC橙老师
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提问时间:06/26 20:09
#税务师#
同学你好, 借:财务费用 812112 管理费用—租金 99000 贷:银行存款 911112
阅读 4161
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如果是行政复议决定 是不是就是维持了?
潇洒老师
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提问时间:04/25 17:23
#税务师#
同学你好,如果行政复议机关审查后认为被申请人的具体行政行为认定事实清楚、证据确凿、适用依据正确、程序合法且内容适当,将决定维持该具体行政行为。
阅读 4161
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