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有个公司的员工，给他发工资，给他缴纳社保，但是社保需要他本人全部支付，也就从工资里面直接扣减出社保的全部费用。这样合理吗？税务查到了有没有问题啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

同学您好，理论上不合理，如果这个员工去告您公司，是可以告赢的，市面上**公司缴纳社保的，都是私下里协商好，企业通过别的手段把社保的钱收回来，然后通过正常的对公账户缴纳社保。

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老师，请问下25年预缴的增值税及附加税，在26年退回了一部分应该怎么入帐？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:46

#建筑#

收到退税时：借：银行存款贷：应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税冲减税金：借：应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税贷：税金及附加

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请问应付账款如果没有专门做台账，从账上哪里可以看出账龄和发生日期呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:46

#税务#

看应付账款明细账查发生日期，用账龄分析表直接出账龄。

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商业汇票独有的是保证和贴现吗，背书是支票支付行为都有是吗
秦老师 | 提问时间：04/15 15:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，保证并非商业汇票独有，其他票据也可以有保证行为。贴现是商业汇票独有的，它是持票人在到期日之前将汇票转让给银行，由银行提前支付汇票金额的一部分给持票人，持票人获得现金流。背书也并非只有支票支付行为才有，商业汇票、银行汇票、本票等票据通常都可以进行背书，背书是指持票人将票据上的权利转让给他人的行为，转让方式是在票据背面签名并注明受让人的名称。祝您学习愉快！

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【抖音来客】平台即将报送2026年第1季度涉税信息，您尚未在抖音来客电脑端-资金财务-涉税管理中完成涉税报送信息确认。请连锁总部账号在2026年4月19日24点前完成确认，门店请提醒总部处理。逾期未确认视为同意平台按已公示规则报送
朴老师 | 提问时间：04/15 15:44

#实务#

用总部账号在 4 月 19 日前登录抖音来客电脑端，进入资金财务 - 涉税管理确认一季度涉税信息，逾期会自动报送税务。

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请问老师，工商年报里面外商投资，看看怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:43

#税务#

你好这个需要根据你的资产负债表

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请问购买的空压机，旧年限是多少年，空压机应该不是直接生产的设备，算器具吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:43

#税务#

那个算是工具，按5年折旧

阅读 29

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公司劳务派遣人员的差旅费是入到差旅费还是劳务费还是业务招待费
家权老师 | 提问时间：04/15 15:43

#实务#

那个计入差旅费科目

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老师你好!我公司2025年聘请评估事务所对我公司的固定资产房屋出具评估报告，原值为100万，累计折旧100万，净值0，评估净值为300万。我公司预注销，将该300万房产2025年10月开发票话转给母公司。但我公司按照会计师事务所要求，将评估价值调整固定资产原值，调升原值为400万，然后减去折旧100万，净值正好为评估价值300万。借：固定资产 100 贷：资产处置损益 95 销项税 5.然后划转母公司：借：实收资本、资本公积 100万累计折旧 100万未分配利润100万贷：固定资产300万。现在2026年3月因某种原因冲销了25年10月开具的发票。2026年4月重新开具，请问我这个账务怎么处理，25年的汇算清缴。税务有什么影响，怎么处理
张老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理 1.冲销2025年10月开具发票的分录借：资产处置损益95 应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：固定资产100 2.冲销划转母公司的分录借：固定资产300 贷：实收资本、资本公积100 累计折旧100 未分配利润100 3.2026年4月重新开具发票借：固定资产100 贷：资产处置损益95 应交税费——应交增值税（销项税额）5 借：实收资本、资本公积100 累计折旧100 未分配利润100 贷：固定资产300 2025年汇算清缴及税务影响处理 1.由于2026年冲销了2025年的发票，2025年汇算清缴时，原本确认的资产处置损益95万需要调减应纳税所得额。因为冲销发票意味着该笔处置业务在2025年不应确认收益。 2.与主管税务机关沟通，说明冲销发票和重新开具发票的情况，按照税务机关要求提供相关证明资料，如评估报告、发票冲销和重开的说明等。 3.重新计算2025年应纳税所得额和应纳税额，若因调减资产处置损益导致多缴纳了企业所得税，可申请退税或在以后年度抵减。祝您学习愉快！

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老师你好，政府化债行为，应收账款减免，签订了减免协议，用开具红票冲减还是直接入账营业外支出，营业外支出可以税前扣除么
黄老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：政府化债的应收账款减免不属于销售折让/退回，不能开具红票冲减收入（增值税层面不涉及销售额调整），应按债务重组处理：执行《企业会计准则第12号——债务重组》，先冲减坏账准备，不足部分确认为债务重组损失计入营业外支出（或投资收益，视具体情况）；该损失可税前扣除，需留存债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说明等证据，按规定在损失实际发生且会计上已作处理的年度申报扣除。祝您学习愉快！

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老师，25年12月份的工资，当时25年未计提工资，现在26.3月发放的25.12月工资，我现在做26年第一季度账时，能计提并发放工资-25.12月吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

可以的，那个只能算是26年的成本费用了

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老师，请问我公司有一份合同租赁的170万，我在1-2月开出了30万的票，这30万已经按次交了印花税，按理应该1月1日合同签订时就交税，那现在这剩下的140万可以一次性交印花税吗，日期要写那天，可以写3月的日期吗
张老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个具体纳税期限由各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局结合征管实际确定的，您可以咨询下当地的税务局是怎么规定的。一般来说，印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起15日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内申报缴纳税款。所以剩下的140万能否一次性交以及日期怎么填写，要以当地税务局规定为准。祝您学习愉快！

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老师，报12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后导致这张发票现在入账了该抵扣的时候没有办法抵扣，现在该怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:40

#税务#

更正 12 月增值税申报表，删掉当时错误填写的进项税额转出金额系统会自动形成多缴税金或留抵，可抵以后税款现在正常入账，进项已经抵扣成功，无需再次勾选账务把之前做错的进项转出分录红字冲回即可

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老师您好，请教一下：我方是购货方，税务查到上月对方发票开错了，可我已抵扣了进项税，现在税务说要我进项转出，让对方重新开票过来，请问进项转出我如何写分录呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

红冲后重开借：进项税贷:进项税转出

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老师我们在更新专精特新的网上资料，就是23-25年实缴税金的口径包含（汇算清缴退税的和出口退税的吗？）例如22年汇算清缴退税200万，实际税金在23年收到了200，这200万要在23年实际缴税的金额中要减掉吗？还是在22年减掉，还是不用算？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:40

#税务#

出口退税：不计入实缴税金（不算缴、也不算退）汇算清缴退税（如 22 年汇算、23 年到账 200 万）：要在 23 年实缴税金中减掉

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银行收到保险公司的赔付33000元，但是当时保险公司没有开具发票，要如何处理账务？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:39

#税务#

那个直接计入营业外收入，不需要发票

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想问一下，目前附加税是不是要减半增收？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:39

#税务#

是的，现在还是减半的哈

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差旅费补贴账务处理怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 15:38

#实务#

直接计材差旅费就行

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老师每年汇算清缴是干嘛的啊？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:38

#实务#

就是对上年预交的所得税汇算多退少补

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你好，老师，我想问一下，同一个市，缴纳股权转让的印花税，将在该市所在县的印花税申报成了该市所在的区税务局，这种情况能退回印花税或者同一市调剂吗？因为印花税不给退啊
杨老师 | 提问时间：04/15 15:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同一市范围内将县的印花税申报成区税务局，因属同一行政区划内主管税务机关选择错误，无需退税或调剂，可通过电子税务局或办税服务厅办理更正申报，先作废/更正区局申报，再在正确的县局重新申报；若已扣款，可按规定申请误收多缴退抵税（非多贴花情形），或在同一市内抵缴后续应缴印花税，具体流程以当地税务机关要求为准。祝您学习愉快！

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我司开票维修费发票14300元，不含税价12654.87，税额1645.13，结算单上的材料费12157.97，工时费2142.03，会计分录如何做
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:37

#实务#

同学您好，您是开的销项发票的话借：银行存款14300 贷：主营业务收入12654.87 应交税费-应交增值税-销项1645.13

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卖固定资产会产生哪些会计处理？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:27

#会计实务#

卖固定资产会产生以下会计处理： 1. 计算固定资产的净值：在卖出固定资产之前，需要计算出其净值，即原值减去累计折旧。净值是卖出固定资产的基础。 2. 计提固定资产的减值准备：如果卖出的固定资产的净值低于其账面价值，需要计提减值准备。减值准备是为了反映固定资产的实际价值。 3. 记录资产出售：将卖出固定资产的金额记录在资产出售的科目中，通常是固定资产出售收入。 4. 更新固定资产账户：将卖出固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除，以反映卖出后的实际情况。 5. 计算资产处置损益：根据卖出固定资产的净值和卖出金额的差额，计算资产处置损益。如果卖出金额高于净值，就会有处置收益；如果卖出金额低于净值，就会有处置损失。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在损益表中，以反映卖出固定资产对企业经营业绩的影响。 7. 更新相关科目余额：根据卖出固定资产的金额和资产处置损益，更新相关科目的余额，如现金、应收账款等。以上是卖固定资产会产生的主要会计处理，具体的处理方式可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据企业的会计准则和内部控制制度进行相应的处理。

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如何使用Excel公式计算一列数据的差异值？
周老师 | 提问时间：04/28 19:46

#会计实务#

要使用Excel公式计算一列数据的差异值，可以使用以下步骤： 1. 在Excel工作表中，选择一个空白单元格，作为差异值的起始单元格。 2. 在选定的单元格中，输入第一个数据值。 3. 在相邻的单元格中，输入第二个数据值。 4. 选中刚刚输入的两个单元格，然后拖动鼠标选择需要计算差异值的一列数据。 5. 在Excel的菜单栏中，选择“公式”选项卡，然后点击“自动求和”下拉菜单中的“差异”选项。 6. Excel会自动计算并在选定的单元格中显示每个数据值与前一个数据值的差异值。如果想要计算每个数据值与指定的基准值之间的差异，可以使用以下步骤： 1. 在Excel工作表中，选择一个空白单元格，作为差异值的起始单元格。 2. 在选定的单元格中，输入基准值。 3. 在相邻的单元格中，输入第一个数据值。 4. 选中刚刚输入的两个单元格，然后拖动鼠标选择需要计算差异值的一列数据。 5. 在Excel的菜单栏中，选择“公式”选项卡，然后点击“自动求和”下拉菜单中的“差异”选项。 6. Excel会自动计算并在选定的单元格中显示每个数据值与基准值的差异值。通过以上方法，你可以使用Excel公式轻松计算一列数据的差异值。

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会计师薪资的水平受哪些因素影响？
周老师 | 提问时间：04/28 19:07

#会计实务#

会计师薪资的水平受以下几个因素影响： 1. 教育背景和专业资质：拥有更高的学历和专业资质的会计师通常能够获得更高的薪资。例如，持有注册会计师（CPA）或国际注册会计师（ACCA）等专业资格的会计师往往能够获得更高的薪资待遇。 2. 工作经验：工作经验对会计师的薪资水平有很大影响。通常来说，有更多工作经验的会计师能够获得更高的薪资。这是因为工作经验能够提升会计师的专业能力和技术水平，使其能够胜任更高级别的职位。 3. 所在地区和行业：会计师薪资水平也会受到所在地区和行业的影响。一般来说，发达地区的会计师薪资水平相对较高，而相对落后地区的薪资水平较低。此外，不同行业对会计师的需求和薪资水平也会有所差异。 4. 公司规模和财务状况：会计师所在公司的规模和财务状况也会对其薪资水平产生影响。一般来说，大型企业和财务状况良好的公司往往能够提供更高的薪资待遇。 5. 市场需求和竞争情况：市场需求和竞争情况也会对会计师薪资水平产生影响。如果市场对会计师的需求较高，而供应相对较少，会计师的薪资水平可能会相应提高。相反，如果市场供应过剩，会计师的薪资水平可能会下降。综上所述，会计师薪资水平受教育背景和专业资质、工作经验、所在地区和行业、公司规模和财务状况以及市场需求和竞争情况等多个因素的综合影响。

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银行app打印承兑汇票的流程中是否需要进行审核和授权？
秦老师 | 提问时间：04/28 17:44

#会计实务#

在银行app打印承兑汇票的流程中，通常需要进行审核和授权。审核是指银行工作人员对客户提交的相关资料进行核实和审查，确保资料的真实性和合法性。审核的内容包括核对客户的身份信息、账户余额、资金来源等。授权是指银行工作人员对审核通过的资料进行授权，允许客户使用银行app打印承兑汇票。授权的目的是确保客户具备合法的资格和权限，并且确保交易的安全性和合规性。通过审核和授权的流程，银行可以对客户的资金状况和交易行为进行有效的监管和控制，从而保障银行和客户的利益。同时，审核和授权也是银行合规性管理的重要环节，可以防范和减少不法分子的欺诈行为。

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公司卖出固定资产后，如何处理卖出固定资产的利润或亏损？
秦老师 | 提问时间：04/28 15:13

#会计实务#

当公司卖出固定资产时，需要根据销售价格与该资产的账面价值之间的差异来确定是否有利润或亏损。以下是处理卖出固定资产利润或亏损的步骤： 1. 计算固定资产的账面价值：账面价值是指该固定资产在销售之前的净值，即该资产的原始成本减去累计折旧。 2. 计算卖出价格：卖出价格是指公司实际出售该固定资产所获得的金额。 3. 判断是否有利润或亏损：比较卖出价格与账面价值。如果卖出价格大于账面价值，则意味着公司获得了利润；如果卖出价格小于账面价值，则表示公司发生了亏损。 4. 处理利润或亏损：根据利润或亏损的性质，进行相应的会计处理。 - 如果公司获得了利润，应将利润计入利润表中，增加公司的净利润。同时，应将固定资产的账面价值从资产负债表中减去，以反映该资产已经不再属于公司所有。 - 如果公司发生了亏损，应将亏损计入利润表中，减少公司的净利润。同时，应将固定资产的账面价值从资产负债表中减去，以反映该资产已经不再属于公司所有。需要注意的是，处理利润或亏损时，还需要考虑相关的税务规定和会计准则的要求。具体的会计处理方法可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关的法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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欧元与人民币的汇率计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：04/28 14:29

#会计实务#

欧元与人民币的汇率计算方法是根据市场供求关系来确定的。一般情况下，汇率是以欧元兑换一定数量的人民币来表示的。具体计算方法如下： 1. 直接报价法：以一定数量的欧元兑换一定数量的人民币。例如，1欧元兑换6.5人民币，表示一欧元可以兑换6.5人民币。 2. 间接报价法：以一定数量的人民币兑换一定数量的欧元。例如，1人民币兑换0.15欧元，表示一人民币可以兑换0.15欧元。在实际操作中，可以通过银行、外汇市场等渠道进行外汇兑换。汇率会根据市场供求情况的变化而波动，因此实际汇率可能会有所不同。需要注意的是，汇率计算中可能涉及到手续费、汇率差等因素，因此在进行外汇兑换时，需要考虑这些额外费用。

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在计算销售净利润时，为什么需要减去销售成本？
李老师 | 提问时间：04/28 13:45

#会计实务#

在计算销售净利润时，需要减去销售成本是因为销售成本是指企业为生产和销售产品所发生的直接和间接成本。这些成本包括原材料采购成本、生产人工成本、制造费用、销售人员工资、运输费用等。销售成本是企业为了实现销售收入而必须承担的费用，它与销售收入直接相关。减去销售成本可以得到销售净利润，即销售收入减去销售成本后的剩余金额。销售净利润是企业在销售产品后获得的利润，它是衡量企业销售业绩的重要指标。减去销售成本可以反映出企业在销售过程中所产生的成本，从而得到销售活动的真实盈利情况。只有减去销售成本，才能准确计算出销售活动的盈利水平，为企业提供正确的经营决策依据。

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会计目标与企业的财务报表有何关联？如何通过财务报表来实现会计目标？
李老师 | 提问时间：04/28 13:36

#会计实务#

会计目标与企业的财务报表之间有密切的关联。会计目标是指企业在财务管理方面所追求的目标，包括但不限于提高企业盈利能力、降低成本、提高资金利用效率等。财务报表是会计信息的主要输出形式，通过财务报表可以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要信息，从而帮助企业实现会计目标。具体而言，通过财务报表可以实现以下几个方面的会计目标： 1. 盈利能力目标：利润表是企业盈利能力的主要反映，通过利润表可以了解企业的销售收入、成本费用和利润水平等信息。企业可以通过分析利润表，制定相应的经营策略，提高盈利能力。 2. 成本控制目标：财务报表中的成本费用信息可以帮助企业了解各项成本的构成和比例，从而进行成本控制和优化。企业可以通过分析财务报表中的成本费用信息，找出成本高的原因，采取相应的措施降低成本。 3. 资金利用效率目标：资产负债表和现金流量表可以反映企业的资金状况和资金流动情况。企业可以通过分析这些财务报表，优化资金结构，提高资金利用效率，避免资金闲置或过度占用的情况。 4. 财务稳健性目标：财务报表可以反映企业的财务健康状况，包括资产负债状况、偿债能力等。企业可以通过分析财务报表，评估企业的财务风险，采取相应的措施保持财务稳健性。通过财务报表来实现会计目标的关键在于准确、及时地记录和报告会计信息，并进行分析和决策。企业应当建立健全的会计制度和内部控制，确保财务报表的真实性、准确性和可靠性。同时，企业管理者应当善于利用财务报表进行分析，及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决，以实现会计目标。

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云会计如何实现会计数据的安全存储和备份？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:17

#会计实务#

云会计是利用云计算技术来进行会计数据处理和存储的一种方式。为了确保会计数据的安全存储和备份，云会计采取了以下措施： 1. 数据加密：云会计会对会计数据进行加密处理，确保数据在传输和存储过程中的安全性。常见的加密方式包括SSL/TLS协议加密传输和AES等加密算法对数据进行加密存储。 2. 多重备份：云会计会将会计数据进行多重备份，确保数据的可靠性和容灾能力。备份数据通常存储在不同的地理位置和不同的存储设备上，以防止单点故障和自然灾害等风险。 3. 定期备份和恢复测试：云会计会定期进行数据备份，并进行恢复测试，以确保备份数据的完整性和可用性。这样可以在数据丢失或损坏时及时恢复数据。 4. 访问控制和权限管理：云会计会采取严格的访问控制和权限管理措施，只有经过授权的人员才能访问和操作会计数据。这样可以防止未经授权的人员获取和篡改会计数据。 5. 网络安全防护：云会计会采用防火墙、入侵检测系统、反病毒软件等网络安全设备和技术，保护会计数据免受网络攻击和恶意软件的侵害。总之，云会计通过加密、多重备份、定期备份和恢复测试、访问控制和权限管理以及网络安全防护等措施，确保会计数据的安全存储和备份。同时，用户也应该选择可信赖的云会计服务提供商，并遵守相关的数据安全管理规定，以加强对会计数据的保护。

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