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老师，公司发生的货物国内运输服务需要交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

您好，要的，按运输合同来交的

阅读 27

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领导直接给我几张发票说对私发票我该怎么做账。但是发票购买方又是公司。
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

同学，你好你问领导，是要报销吗？还是什么？

阅读 26

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老师所得税季报里面有个计提跟发放工资金额要填一样的吗发放是扣除个税社保这些的肯定不一样怎么填呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:40

#实务#

不用填一样。计提填：应发工资 + 单位社保公积金等发放填：应发工资（税前，不含个人社保个税扣除）两者本来就不一样，正常申报即可。

阅读 15

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老师‍，我申报的所得税预交表，提示的营业外收入，增值税申报免税，加计抵减等大于申报表营业外收入，这怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

你好，减免得增值税需要填写到营业外收入那里，你营业外收入是0

阅读 45

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老师，文化建设费包含广播影视吗？这个有税收优惠吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

同学，你好文化建设费包含广播影视相关服务，但具体是否征收取决于业务实质。广播影视中的广告发布、播映等广告服务属于征收范围

阅读 11

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您好，在软件系统中怎样把产成品结转至主营业务成本中
朴老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

先做销售出库单并审核系统核算出库成本生成凭证：借：主营业务成本贷：库存商品 / 产成品

阅读 10

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老师，小规模舞蹈培训在抖音售卖课程收入 1395.9元，其中有19元平台补贴，佣金70，银行实际到账1325.9元，月销售额小于10万元，凭证分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:38

#初级职称#

同学，你好借：应收账款 1395.9 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：费用成本-佣金70 贷：应付账款 70 借：银行存款 1325.9 应付账款 70 贷：应收账款 1395.9

阅读 17

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老师，只是想把去年的其他应付款调整为应付账款，要怎样调呢
汪老师 | 提问时间：04/15 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下分录进行调整：借：其他应付款贷：应付账款做这样的分录调整后，就能把原本记录在其他应付款的业务更正为用应付账款科目核算，使会计核算更准确地反映业务实质。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，高新企业在填列利润表时研发费用栏要不要填写？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

你好，根据实际有就填写，没有不填写的

阅读 25

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老师好，请问商品进销差价这个会计科目是怎么运用的，在什么情况下用？具体账务处理方式，会计科目是怎样的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

同学，你好商品进销差价是零售或商品流通企业采用售价核算时使用的重要会计科目，用于记录库存商品的售价与进价之间的差额

阅读 19

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金蝶星辰版怎么上传银行流水
朴老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

出纳管理 → 日记账 → 引入 → 流水引入 → 选账户 → 上传银行 Excel → 开始引入

阅读 12

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老师，税务局来查账，后面我们补交了一些增值税，企业所得税，个税，这些怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，是补交去年的还是当年的？

阅读 22

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老师，您好，小型微利企业企业所得税预缴时也是5%的企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，你说的是季度申报吧，是按5%

阅读 9

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有清算费用这个会计科目吗？什么时候会用到？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:32

#实务#

您好，这个是在公司清算期用到的

阅读 10

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老师，报报表时可以先报年报，然后季报，再报企业所得税预交，最后报汇算不呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:31

#实务#

您好，如果是亏损，可以先汇算清缴，再季报

阅读 19

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我们有两个公司，之前公司没用了，但是也没有注销，从实际来说就是同一个公司改了名字，但是从税务角度就是两个公司，我们一公司的法人，在现在改名这公司做事，两边都需要申报工资，那我是在那边申报
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:30

#税务师#

你好，都可以申报，但是只有一个可以扣除5000

阅读 53

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绿化苗木采购合同要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:30

#税务#

您好，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，绿化苗木采购合同属于“购销合同”范畴，需按合同金额的 0.3‰（万分之三）缴纳印花税

阅读 20

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以前年度更改过企业所得税的报表，里面有笔2万多的退税，一直没有抵，请问这笔2万多的如何抵，在这个第一季度的企业所得税如何抵掉？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:28

#建筑#

您好，可以问下当地税务局，看能不能直接抵，我们这边是要求退税

阅读 24

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老师，20年4月收设备款335000元，挂在其他应付款贷方335000元，因还有尾款未付就没有开发票，但是设备已发货。后因设备有问题打管司我们败诉了。司法在21年划扣了370000元，挂在其他应收款-司法扣划370000元，这两笔一直挂账没销。这个销账分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:28

#实务#

同学，你好借：其他应付款 335000 营业外支出 35000 贷：其他应收款-司法扣划370000

阅读 15

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给客户开始提供服务了，还没收到款，我们先不记账吗，等收到款记借银行存款贷预收账款，服务完借预收账款贷收入客户现在记了借管理费用贷应付账款，我们这样写分录都没问题不
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:26

#实务#

您好，可以的，到时开了发票再确认收入

阅读 12

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老师，个税是按权责发生制申报的，企税预交表里，实际发放的工资薪金是按照银行付款写的。申报时提示实际发放的工资薪金和个税申报差异
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:25

#实务#

您好，你实际支付填写和申报一样，这样就不会有了

阅读 17

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卖固定资产会产生哪些会计处理？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:27

#会计实务#

卖固定资产会产生以下会计处理： 1. 计算固定资产的净值：在卖出固定资产之前，需要计算出其净值，即原值减去累计折旧。净值是卖出固定资产的基础。 2. 计提固定资产的减值准备：如果卖出的固定资产的净值低于其账面价值，需要计提减值准备。减值准备是为了反映固定资产的实际价值。 3. 记录资产出售：将卖出固定资产的金额记录在资产出售的科目中，通常是固定资产出售收入。 4. 更新固定资产账户：将卖出固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除，以反映卖出后的实际情况。 5. 计算资产处置损益：根据卖出固定资产的净值和卖出金额的差额，计算资产处置损益。如果卖出金额高于净值，就会有处置收益；如果卖出金额低于净值，就会有处置损失。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在损益表中，以反映卖出固定资产对企业经营业绩的影响。 7. 更新相关科目余额：根据卖出固定资产的金额和资产处置损益，更新相关科目的余额，如现金、应收账款等。以上是卖固定资产会产生的主要会计处理，具体的处理方式可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据企业的会计准则和内部控制制度进行相应的处理。

阅读 1703

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如何使用Excel公式计算一列数据的差异值？
周老师 | 提问时间：04/28 19:46

#会计实务#

要使用Excel公式计算一列数据的差异值，可以使用以下步骤： 1. 在Excel工作表中，选择一个空白单元格，作为差异值的起始单元格。 2. 在选定的单元格中，输入第一个数据值。 3. 在相邻的单元格中，输入第二个数据值。 4. 选中刚刚输入的两个单元格，然后拖动鼠标选择需要计算差异值的一列数据。 5. 在Excel的菜单栏中，选择“公式”选项卡，然后点击“自动求和”下拉菜单中的“差异”选项。 6. Excel会自动计算并在选定的单元格中显示每个数据值与前一个数据值的差异值。如果想要计算每个数据值与指定的基准值之间的差异，可以使用以下步骤： 1. 在Excel工作表中，选择一个空白单元格，作为差异值的起始单元格。 2. 在选定的单元格中，输入基准值。 3. 在相邻的单元格中，输入第一个数据值。 4. 选中刚刚输入的两个单元格，然后拖动鼠标选择需要计算差异值的一列数据。 5. 在Excel的菜单栏中，选择“公式”选项卡，然后点击“自动求和”下拉菜单中的“差异”选项。 6. Excel会自动计算并在选定的单元格中显示每个数据值与基准值的差异值。通过以上方法，你可以使用Excel公式轻松计算一列数据的差异值。

阅读 2783

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会计师薪资的水平受哪些因素影响？
周老师 | 提问时间：04/28 19:07

#会计实务#

会计师薪资的水平受以下几个因素影响： 1. 教育背景和专业资质：拥有更高的学历和专业资质的会计师通常能够获得更高的薪资。例如，持有注册会计师（CPA）或国际注册会计师（ACCA）等专业资格的会计师往往能够获得更高的薪资待遇。 2. 工作经验：工作经验对会计师的薪资水平有很大影响。通常来说，有更多工作经验的会计师能够获得更高的薪资。这是因为工作经验能够提升会计师的专业能力和技术水平，使其能够胜任更高级别的职位。 3. 所在地区和行业：会计师薪资水平也会受到所在地区和行业的影响。一般来说，发达地区的会计师薪资水平相对较高，而相对落后地区的薪资水平较低。此外，不同行业对会计师的需求和薪资水平也会有所差异。 4. 公司规模和财务状况：会计师所在公司的规模和财务状况也会对其薪资水平产生影响。一般来说，大型企业和财务状况良好的公司往往能够提供更高的薪资待遇。 5. 市场需求和竞争情况：市场需求和竞争情况也会对会计师薪资水平产生影响。如果市场对会计师的需求较高，而供应相对较少，会计师的薪资水平可能会相应提高。相反，如果市场供应过剩，会计师的薪资水平可能会下降。综上所述，会计师薪资水平受教育背景和专业资质、工作经验、所在地区和行业、公司规模和财务状况以及市场需求和竞争情况等多个因素的综合影响。

阅读 2242

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银行app打印承兑汇票的流程中是否需要进行审核和授权？
秦老师 | 提问时间：04/28 17:44

#会计实务#

在银行app打印承兑汇票的流程中，通常需要进行审核和授权。审核是指银行工作人员对客户提交的相关资料进行核实和审查，确保资料的真实性和合法性。审核的内容包括核对客户的身份信息、账户余额、资金来源等。授权是指银行工作人员对审核通过的资料进行授权，允许客户使用银行app打印承兑汇票。授权的目的是确保客户具备合法的资格和权限，并且确保交易的安全性和合规性。通过审核和授权的流程，银行可以对客户的资金状况和交易行为进行有效的监管和控制，从而保障银行和客户的利益。同时，审核和授权也是银行合规性管理的重要环节，可以防范和减少不法分子的欺诈行为。

阅读 1000

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公司卖出固定资产后，如何处理卖出固定资产的利润或亏损？
秦老师 | 提问时间：04/28 15:13

#会计实务#

当公司卖出固定资产时，需要根据销售价格与该资产的账面价值之间的差异来确定是否有利润或亏损。以下是处理卖出固定资产利润或亏损的步骤： 1. 计算固定资产的账面价值：账面价值是指该固定资产在销售之前的净值，即该资产的原始成本减去累计折旧。 2. 计算卖出价格：卖出价格是指公司实际出售该固定资产所获得的金额。 3. 判断是否有利润或亏损：比较卖出价格与账面价值。如果卖出价格大于账面价值，则意味着公司获得了利润；如果卖出价格小于账面价值，则表示公司发生了亏损。 4. 处理利润或亏损：根据利润或亏损的性质，进行相应的会计处理。 - 如果公司获得了利润，应将利润计入利润表中，增加公司的净利润。同时，应将固定资产的账面价值从资产负债表中减去，以反映该资产已经不再属于公司所有。 - 如果公司发生了亏损，应将亏损计入利润表中，减少公司的净利润。同时，应将固定资产的账面价值从资产负债表中减去，以反映该资产已经不再属于公司所有。需要注意的是，处理利润或亏损时，还需要考虑相关的税务规定和会计准则的要求。具体的会计处理方法可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关的法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 2010

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欧元与人民币的汇率计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：04/28 14:29

#会计实务#

欧元与人民币的汇率计算方法是根据市场供求关系来确定的。一般情况下，汇率是以欧元兑换一定数量的人民币来表示的。具体计算方法如下： 1. 直接报价法：以一定数量的欧元兑换一定数量的人民币。例如，1欧元兑换6.5人民币，表示一欧元可以兑换6.5人民币。 2. 间接报价法：以一定数量的人民币兑换一定数量的欧元。例如，1人民币兑换0.15欧元，表示一人民币可以兑换0.15欧元。在实际操作中，可以通过银行、外汇市场等渠道进行外汇兑换。汇率会根据市场供求情况的变化而波动，因此实际汇率可能会有所不同。需要注意的是，汇率计算中可能涉及到手续费、汇率差等因素，因此在进行外汇兑换时，需要考虑这些额外费用。

阅读 6403

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在计算销售净利润时，为什么需要减去销售成本？
李老师 | 提问时间：04/28 13:45

#会计实务#

在计算销售净利润时，需要减去销售成本是因为销售成本是指企业为生产和销售产品所发生的直接和间接成本。这些成本包括原材料采购成本、生产人工成本、制造费用、销售人员工资、运输费用等。销售成本是企业为了实现销售收入而必须承担的费用，它与销售收入直接相关。减去销售成本可以得到销售净利润，即销售收入减去销售成本后的剩余金额。销售净利润是企业在销售产品后获得的利润，它是衡量企业销售业绩的重要指标。减去销售成本可以反映出企业在销售过程中所产生的成本，从而得到销售活动的真实盈利情况。只有减去销售成本，才能准确计算出销售活动的盈利水平，为企业提供正确的经营决策依据。

阅读 3200

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会计目标与企业的财务报表有何关联？如何通过财务报表来实现会计目标？
李老师 | 提问时间：04/28 13:36

#会计实务#

会计目标与企业的财务报表之间有密切的关联。会计目标是指企业在财务管理方面所追求的目标，包括但不限于提高企业盈利能力、降低成本、提高资金利用效率等。财务报表是会计信息的主要输出形式，通过财务报表可以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要信息，从而帮助企业实现会计目标。具体而言，通过财务报表可以实现以下几个方面的会计目标： 1. 盈利能力目标：利润表是企业盈利能力的主要反映，通过利润表可以了解企业的销售收入、成本费用和利润水平等信息。企业可以通过分析利润表，制定相应的经营策略，提高盈利能力。 2. 成本控制目标：财务报表中的成本费用信息可以帮助企业了解各项成本的构成和比例，从而进行成本控制和优化。企业可以通过分析财务报表中的成本费用信息，找出成本高的原因，采取相应的措施降低成本。 3. 资金利用效率目标：资产负债表和现金流量表可以反映企业的资金状况和资金流动情况。企业可以通过分析这些财务报表，优化资金结构，提高资金利用效率，避免资金闲置或过度占用的情况。 4. 财务稳健性目标：财务报表可以反映企业的财务健康状况，包括资产负债状况、偿债能力等。企业可以通过分析财务报表，评估企业的财务风险，采取相应的措施保持财务稳健性。通过财务报表来实现会计目标的关键在于准确、及时地记录和报告会计信息，并进行分析和决策。企业应当建立健全的会计制度和内部控制，确保财务报表的真实性、准确性和可靠性。同时，企业管理者应当善于利用财务报表进行分析，及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决，以实现会计目标。

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云会计如何实现会计数据的安全存储和备份？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:17

#会计实务#

云会计是利用云计算技术来进行会计数据处理和存储的一种方式。为了确保会计数据的安全存储和备份，云会计采取了以下措施： 1. 数据加密：云会计会对会计数据进行加密处理，确保数据在传输和存储过程中的安全性。常见的加密方式包括SSL/TLS协议加密传输和AES等加密算法对数据进行加密存储。 2. 多重备份：云会计会将会计数据进行多重备份，确保数据的可靠性和容灾能力。备份数据通常存储在不同的地理位置和不同的存储设备上，以防止单点故障和自然灾害等风险。 3. 定期备份和恢复测试：云会计会定期进行数据备份，并进行恢复测试，以确保备份数据的完整性和可用性。这样可以在数据丢失或损坏时及时恢复数据。 4. 访问控制和权限管理：云会计会采取严格的访问控制和权限管理措施，只有经过授权的人员才能访问和操作会计数据。这样可以防止未经授权的人员获取和篡改会计数据。 5. 网络安全防护：云会计会采用防火墙、入侵检测系统、反病毒软件等网络安全设备和技术，保护会计数据免受网络攻击和恶意软件的侵害。总之，云会计通过加密、多重备份、定期备份和恢复测试、访问控制和权限管理以及网络安全防护等措施，确保会计数据的安全存储和备份。同时，用户也应该选择可信赖的云会计服务提供商，并遵守相关的数据安全管理规定，以加强对会计数据的保护。

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