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老师，一季度不想预缴，有什么方法把利润做成负的呀
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:37

#实务#

同学，你好暂估成本费用

阅读 41

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公司按揭了一辆车，汽车发票收到了，请问怎么做分录？公司缴纳的车辆购置税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/16 11:37

#实务#

...

阅读 35

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这个我在哪里填啊老师
朴老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

这个报错是出口方式附报事项没填，你在企业所得税月（季）度预缴申报表里补填就行，步骤如下：操作路径回到电子税务局，打开查账征收企业所得税月（季）度申报的申报表找到附报事项栏（一般在主表上方 / 下方，或单独的「附报事项表」）勾选 / 填写出口方式对应的附报事项（比如「出口企业」「免抵退 / 免退税」等，按你企业实际情况选）填完后重新生成报表，再提交申报，报错就会消失

阅读 32

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老师，请问，我司欠A公司钱100万，B公司欠我们公司100万。我们可以把A公司的债务转给B公司吗？如果可以的话，要怎么操作，需要出具什么呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

同学，你好可以的，签订三方协议

阅读 10

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老师小规模公司收到了专票怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

您好，价税合计入账就可以

阅读 32

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老师，受益人备案信息受益的百分比是不是按照章程填写
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 32

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老师，这里为什么不能显示0呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学你好这个是公式设置的

阅读 37

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是1-12月已经支付的税额？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好工商年报中的“纳税总额”是指企业在1月-12月期间实际已缴纳的税款金额（收付实现制），即“已支付的税额”

阅读 27

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个人出租非住房的楼顶，按多少的税率开票
王一老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租非住房，属于小规模纳税人出租非住房的情形，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。所以个人出租非住房的楼顶，应按5%的征收率开票。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师，税务局返还的25年个税手续费10.34元也已经在3月份到我公司账户了，那个10.34元需要申报增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

可以的，申报了就可以

阅读 97

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 28

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 16

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 27

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 10

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 62

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

阅读 11

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 14

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老师生物科技公司不做高新，采购的东西要做原材料吗，从原材料结转怎么做分录到库存商品在结转转到成本
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

不用高新也一样做，采购直接入原材料，按生产流程结转就行。 1. 采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用生产借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 3. 完工入库存商品借：库存商品贷：生产成本 — 直接材料 4. 销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 21

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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

阅读 25

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

阅读 42

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 40

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卖固定资产会产生哪些会计处理？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:27

#会计实务#

卖固定资产会产生以下会计处理： 1. 计算固定资产的净值：在卖出固定资产之前，需要计算出其净值，即原值减去累计折旧。净值是卖出固定资产的基础。 2. 计提固定资产的减值准备：如果卖出的固定资产的净值低于其账面价值，需要计提减值准备。减值准备是为了反映固定资产的实际价值。 3. 记录资产出售：将卖出固定资产的金额记录在资产出售的科目中，通常是固定资产出售收入。 4. 更新固定资产账户：将卖出固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除，以反映卖出后的实际情况。 5. 计算资产处置损益：根据卖出固定资产的净值和卖出金额的差额，计算资产处置损益。如果卖出金额高于净值，就会有处置收益；如果卖出金额低于净值，就会有处置损失。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在损益表中，以反映卖出固定资产对企业经营业绩的影响。 7. 更新相关科目余额：根据卖出固定资产的金额和资产处置损益，更新相关科目的余额，如现金、应收账款等。以上是卖固定资产会产生的主要会计处理，具体的处理方式可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据企业的会计准则和内部控制制度进行相应的处理。

阅读 1709

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如何使用Excel公式计算一列数据的差异值？
周老师 | 提问时间：04/28 19:46

#会计实务#

要使用Excel公式计算一列数据的差异值，可以使用以下步骤： 1. 在Excel工作表中，选择一个空白单元格，作为差异值的起始单元格。 2. 在选定的单元格中，输入第一个数据值。 3. 在相邻的单元格中，输入第二个数据值。 4. 选中刚刚输入的两个单元格，然后拖动鼠标选择需要计算差异值的一列数据。 5. 在Excel的菜单栏中，选择“公式”选项卡，然后点击“自动求和”下拉菜单中的“差异”选项。 6. Excel会自动计算并在选定的单元格中显示每个数据值与前一个数据值的差异值。如果想要计算每个数据值与指定的基准值之间的差异，可以使用以下步骤： 1. 在Excel工作表中，选择一个空白单元格，作为差异值的起始单元格。 2. 在选定的单元格中，输入基准值。 3. 在相邻的单元格中，输入第一个数据值。 4. 选中刚刚输入的两个单元格，然后拖动鼠标选择需要计算差异值的一列数据。 5. 在Excel的菜单栏中，选择“公式”选项卡，然后点击“自动求和”下拉菜单中的“差异”选项。 6. Excel会自动计算并在选定的单元格中显示每个数据值与基准值的差异值。通过以上方法，你可以使用Excel公式轻松计算一列数据的差异值。

阅读 2788

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会计师薪资的水平受哪些因素影响？
周老师 | 提问时间：04/28 19:07

#会计实务#

会计师薪资的水平受以下几个因素影响： 1. 教育背景和专业资质：拥有更高的学历和专业资质的会计师通常能够获得更高的薪资。例如，持有注册会计师（CPA）或国际注册会计师（ACCA）等专业资格的会计师往往能够获得更高的薪资待遇。 2. 工作经验：工作经验对会计师的薪资水平有很大影响。通常来说，有更多工作经验的会计师能够获得更高的薪资。这是因为工作经验能够提升会计师的专业能力和技术水平，使其能够胜任更高级别的职位。 3. 所在地区和行业：会计师薪资水平也会受到所在地区和行业的影响。一般来说，发达地区的会计师薪资水平相对较高，而相对落后地区的薪资水平较低。此外，不同行业对会计师的需求和薪资水平也会有所差异。 4. 公司规模和财务状况：会计师所在公司的规模和财务状况也会对其薪资水平产生影响。一般来说，大型企业和财务状况良好的公司往往能够提供更高的薪资待遇。 5. 市场需求和竞争情况：市场需求和竞争情况也会对会计师薪资水平产生影响。如果市场对会计师的需求较高，而供应相对较少，会计师的薪资水平可能会相应提高。相反，如果市场供应过剩，会计师的薪资水平可能会下降。综上所述，会计师薪资水平受教育背景和专业资质、工作经验、所在地区和行业、公司规模和财务状况以及市场需求和竞争情况等多个因素的综合影响。

阅读 2250

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银行app打印承兑汇票的流程中是否需要进行审核和授权？
秦老师 | 提问时间：04/28 17:44

#会计实务#

在银行app打印承兑汇票的流程中，通常需要进行审核和授权。审核是指银行工作人员对客户提交的相关资料进行核实和审查，确保资料的真实性和合法性。审核的内容包括核对客户的身份信息、账户余额、资金来源等。授权是指银行工作人员对审核通过的资料进行授权，允许客户使用银行app打印承兑汇票。授权的目的是确保客户具备合法的资格和权限，并且确保交易的安全性和合规性。通过审核和授权的流程，银行可以对客户的资金状况和交易行为进行有效的监管和控制，从而保障银行和客户的利益。同时，审核和授权也是银行合规性管理的重要环节，可以防范和减少不法分子的欺诈行为。

阅读 1000

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公司卖出固定资产后，如何处理卖出固定资产的利润或亏损？
秦老师 | 提问时间：04/28 15:13

#会计实务#

当公司卖出固定资产时，需要根据销售价格与该资产的账面价值之间的差异来确定是否有利润或亏损。以下是处理卖出固定资产利润或亏损的步骤： 1. 计算固定资产的账面价值：账面价值是指该固定资产在销售之前的净值，即该资产的原始成本减去累计折旧。 2. 计算卖出价格：卖出价格是指公司实际出售该固定资产所获得的金额。 3. 判断是否有利润或亏损：比较卖出价格与账面价值。如果卖出价格大于账面价值，则意味着公司获得了利润；如果卖出价格小于账面价值，则表示公司发生了亏损。 4. 处理利润或亏损：根据利润或亏损的性质，进行相应的会计处理。 - 如果公司获得了利润，应将利润计入利润表中，增加公司的净利润。同时，应将固定资产的账面价值从资产负债表中减去，以反映该资产已经不再属于公司所有。 - 如果公司发生了亏损，应将亏损计入利润表中，减少公司的净利润。同时，应将固定资产的账面价值从资产负债表中减去，以反映该资产已经不再属于公司所有。需要注意的是，处理利润或亏损时，还需要考虑相关的税务规定和会计准则的要求。具体的会计处理方法可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关的法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 2019

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欧元与人民币的汇率计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：04/28 14:29

#会计实务#

欧元与人民币的汇率计算方法是根据市场供求关系来确定的。一般情况下，汇率是以欧元兑换一定数量的人民币来表示的。具体计算方法如下： 1. 直接报价法：以一定数量的欧元兑换一定数量的人民币。例如，1欧元兑换6.5人民币，表示一欧元可以兑换6.5人民币。 2. 间接报价法：以一定数量的人民币兑换一定数量的欧元。例如，1人民币兑换0.15欧元，表示一人民币可以兑换0.15欧元。在实际操作中，可以通过银行、外汇市场等渠道进行外汇兑换。汇率会根据市场供求情况的变化而波动，因此实际汇率可能会有所不同。需要注意的是，汇率计算中可能涉及到手续费、汇率差等因素，因此在进行外汇兑换时，需要考虑这些额外费用。

阅读 6421

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在计算销售净利润时，为什么需要减去销售成本？
李老师 | 提问时间：04/28 13:45

#会计实务#

在计算销售净利润时，需要减去销售成本是因为销售成本是指企业为生产和销售产品所发生的直接和间接成本。这些成本包括原材料采购成本、生产人工成本、制造费用、销售人员工资、运输费用等。销售成本是企业为了实现销售收入而必须承担的费用，它与销售收入直接相关。减去销售成本可以得到销售净利润，即销售收入减去销售成本后的剩余金额。销售净利润是企业在销售产品后获得的利润，它是衡量企业销售业绩的重要指标。减去销售成本可以反映出企业在销售过程中所产生的成本，从而得到销售活动的真实盈利情况。只有减去销售成本，才能准确计算出销售活动的盈利水平，为企业提供正确的经营决策依据。

阅读 3203

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会计目标与企业的财务报表有何关联？如何通过财务报表来实现会计目标？
李老师 | 提问时间：04/28 13:36

#会计实务#

会计目标与企业的财务报表之间有密切的关联。会计目标是指企业在财务管理方面所追求的目标，包括但不限于提高企业盈利能力、降低成本、提高资金利用效率等。财务报表是会计信息的主要输出形式，通过财务报表可以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要信息，从而帮助企业实现会计目标。具体而言，通过财务报表可以实现以下几个方面的会计目标： 1. 盈利能力目标：利润表是企业盈利能力的主要反映，通过利润表可以了解企业的销售收入、成本费用和利润水平等信息。企业可以通过分析利润表，制定相应的经营策略，提高盈利能力。 2. 成本控制目标：财务报表中的成本费用信息可以帮助企业了解各项成本的构成和比例，从而进行成本控制和优化。企业可以通过分析财务报表中的成本费用信息，找出成本高的原因，采取相应的措施降低成本。 3. 资金利用效率目标：资产负债表和现金流量表可以反映企业的资金状况和资金流动情况。企业可以通过分析这些财务报表，优化资金结构，提高资金利用效率，避免资金闲置或过度占用的情况。 4. 财务稳健性目标：财务报表可以反映企业的财务健康状况，包括资产负债状况、偿债能力等。企业可以通过分析财务报表，评估企业的财务风险，采取相应的措施保持财务稳健性。通过财务报表来实现会计目标的关键在于准确、及时地记录和报告会计信息，并进行分析和决策。企业应当建立健全的会计制度和内部控制，确保财务报表的真实性、准确性和可靠性。同时，企业管理者应当善于利用财务报表进行分析，及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决，以实现会计目标。

阅读 1644

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云会计如何实现会计数据的安全存储和备份？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:17

#会计实务#

云会计是利用云计算技术来进行会计数据处理和存储的一种方式。为了确保会计数据的安全存储和备份，云会计采取了以下措施： 1. 数据加密：云会计会对会计数据进行加密处理，确保数据在传输和存储过程中的安全性。常见的加密方式包括SSL/TLS协议加密传输和AES等加密算法对数据进行加密存储。 2. 多重备份：云会计会将会计数据进行多重备份，确保数据的可靠性和容灾能力。备份数据通常存储在不同的地理位置和不同的存储设备上，以防止单点故障和自然灾害等风险。 3. 定期备份和恢复测试：云会计会定期进行数据备份，并进行恢复测试，以确保备份数据的完整性和可用性。这样可以在数据丢失或损坏时及时恢复数据。 4. 访问控制和权限管理：云会计会采取严格的访问控制和权限管理措施，只有经过授权的人员才能访问和操作会计数据。这样可以防止未经授权的人员获取和篡改会计数据。 5. 网络安全防护：云会计会采用防火墙、入侵检测系统、反病毒软件等网络安全设备和技术，保护会计数据免受网络攻击和恶意软件的侵害。总之，云会计通过加密、多重备份、定期备份和恢复测试、访问控制和权限管理以及网络安全防护等措施，确保会计数据的安全存储和备份。同时，用户也应该选择可信赖的云会计服务提供商，并遵守相关的数据安全管理规定，以加强对会计数据的保护。

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