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老师您好公司之前租给医院一台直饮水机租期为三年,去年底开了第一年的发票费用,结转成本时按照这个设备成本5年期进行进行折旧做的借主营业务成本贷累计折旧,这个成本票还未收到,收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款对吗?现在遇到一个问题在做23年汇算清缴,填附表资产折旧摊销明细,因为票没进所以没做做固定资产入账,现在填表不知道怎么填,如果填上与生产经营活动有关的器具等那么固定资产数额对不上,不填的话折旧额对不上,该怎么办呢老师
廖君老师
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提问时间:04/29 21:14
#税务师#
您好,1.收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款,是的 2.表格都按账上的数据来填,固定资产也录入,折旧也算上,最后在A105000表30行其他,把折旧费调增
阅读 4329
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老师 我2021.1-12月有专项附加扣除抵扣,年度汇算清缴时不小心把21年的专项附加扣除作废了导致现在需要补税,请问现在可以重新把21年的专项附加扣除重新提交吗?
郭老师
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提问时间:06/07 08:56
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 4325
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老师C选项为什么不属于存货,不是委托加工物资吗
廖君老师
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提问时间:06/26 22:03
#税务师#
您好,1.委外即出库,已出库了,就不是本企业库存商品,重点在“库存”二字。 2.“委托外单位加工物资”属于企业的存货大类,重在区分“存货”不同于“库存商品”
阅读 4324
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老师,请问公司采购了一箱白酒,准备用招待的,应怎么做账?
家权老师
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提问时间:04/19 17:52
#税务师#
先计入库存商品,领用的时候转入接待费
阅读 4323
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机动车之间碰撞是过错还是过错推定?怎么区分这个过错推定和过错,无过错的范围
朴老师
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提问时间:04/18 10:53
#税务师#
过错推定,这是一种特殊的侵权责任认定方式。在侵权行为法中,如果受害人能证明违法行为与损害事实之间的因果关系,但加害人不能证明损害的发生自己无过错,那么就从损害事实的本身推定被告在致人损害的行为中有过错,并为此承担赔偿责任。这种方式在某些特定情况下使用,例如一方有重婚、与他人同居、家暴、虐待或遗弃家庭成员等过错行为。 无过错责任,这是一种特殊的侵权责任形态,与过错责任相对应,指法律规定在损害发生时不考虑行为人有无过错的一种特殊责任形式。其目的在于补偿受害人所受的损失。这种责任形态主要适用于一些特殊领域,例如环境污染、产品责任等。 在机动车碰撞事故中,过错推定的应用并不普遍,因为它更多地是在某些特殊侵权场合下使用。而过错责任原则则是处理这类事故的基本原则。至于无过错责任,在机动车碰撞事故中并不适用,因为这类事故通常涉及到双方的过错程度,需要依据过错责任原则进行责任认定。
阅读 4323
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请问老师,企业所得税汇算清缴对利息支出的复核,图片是集团内部的有偿借款,需要满足同时支付和取得发票。请问其他还需要复核什么?
东老师
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提问时间:06/26 16:18
#税务师#
你好,有支付和取得发票就可以了。
阅读 4320
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老师您好,税务师报名是用这个网站吗?
小林老师
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提问时间:04/23 14:14
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 4315
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一人有限公司有什么利弊
家权老师
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提问时间:04/23 14:32
#税务师#
就是收益和损失都是一人承担,做不大
阅读 4314
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老师,公司2023年1月份购入的二手机械设备,从1月份开始使用,发票是2023年12月开进的,那所得税可以税前一次性扣除吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/26 10:27
#税务师#
你好,2023年1月份购入的二手机械设备,从2月份是可以一次性计提折旧的
阅读 4313
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跨境电商公司注册资本有最低多少的吗
冉老师
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提问时间:04/18 14:02
#税务师#
你好,同学 这个没有最低要求的
阅读 4312
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老师,今年的往来款,做不做暂估费用冲其他应收款?
郭老师
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提问时间:04/22 17:26
#税务师#
你好,暂不暂估?你看下你发生的业务费用发生了没有?
阅读 4311
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老师!汇算资产折旧表的填写(当年清理的固定资产的折旧和原值要计算在累计折旧里面吗 ?累计折旧是上年期初余额+本年累计折旧额还是直接按照账载的累计折旧的余额走
小锁老师
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提问时间:04/26 11:12
#税务师#
您好,对的,这样的话,是按照则折旧原值都需要计算的,折旧是属于按照两年的金额
阅读 4310
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你好,新成立公司是小规模商贸有限责任公司,买了金蝶软件,怎么建账?科目体系选择哪个,有企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013年小企业会计准则科目、新会计准则科目(含明细科目)民间非营利组织?选择哪个呢?
郭老师
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提问时间:04/18 15:49
#税务师#
你好 选择2013小企业会计准则。
阅读 4304
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查账征收的个体户利润如何做账
刘艳红老师
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提问时间:05/15 08:51
#税务师#
借:本年利润 贷:费用或成本 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配
阅读 4303
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工资表上的名字和申报个税的名字不一样可以吗?因为办理了失业金申领,不知道个税怎么申报?
家权老师
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提问时间:04/25 17:12
#税务师#
那个是不可以的,必须一致,不然税局查到就按虚列工资罚款
阅读 4300
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不得对抗第三人和不得对抗善意第三人是分别在哪些不同的情况下适用?
小乙老师
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提问时间:04/16 17:25
#税务师#
同学好。 两种制度所要调整的对象性质不同。善意第三人制度是为了保护交易安全,需要评价第三人的主观动机。而“不得对抗第三人”,调整的关系类型比较多样,只看客观状态,不评价主观动机,也就无所谓善意还是恶意了。从另一角度说,善意第三人中的第三人,可能是利益的获得者,而不得对抗第三人中的第三人,可能是利益的丧失者。对于利益获得者来说,需要评价其主观是否善意。而对于利益丧失者来说,自无评价其是否善意的必要。虽然都叫第三人,但这俩第三人正好是矛和盾的关系。 同学考试的话,理解善意第三人即可,不得对抗第三人考试基本没有。
阅读 4297
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老师,公司增资2500万怎么做分录,老师,股权变更就是法人变更吗?公司增资需要多久内进行实际缴纳,公司增资对税务有什么影响
廖君老师
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提问时间:06/26 04:13
#税务师#
您好,如果增资并实缴了,借:银行 贷:实收资本 ,同时要申报营业账簿的印花税0.025% 老公司在2032.6.30前实缴就可以的,对税务影响就是申报印花税
阅读 4287
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残保金计算中平均工资是一年工资总额除以人数吗
东老师
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提问时间:04/23 17:23
#税务师#
您好, 这个不是平均工资是工资总额
阅读 4287
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我没看懂这题目?问的是减计 那么a和C减半增收 不也是减计?
吕亮老师
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提问时间:04/18 19:23
#税务师#
你好学员, 题目问的应该是减计收入的选项,答案A 500万以下免征所得税, 500万以上减半征收所得税。不享受所得税减计收入优惠。
阅读 4285
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房开的公共配套怎么移交?不移交影响土地增值税汇算吗?
小菲老师
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提问时间:04/23 10:04
#税务师#
同学,你好 不移交影响土地增值税汇算吗? 不影响的
阅读 4279
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动产设立抵押后能对抗善意第三人的情形是?
徐超老师
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提问时间:06/26 10:03
#税务师#
同学你好!动产抵押权自抵押合同生效时设立,但未经登记,不得对抗善意第三人。以下是一些动产设立抵押后能对抗善意第三人的情形: 抵押权已经登记:如果抵押权已经进行了登记,那么即使第三人是善意的,抵押权人也可以对抗该第三人。登记是公示的一种方式,通过登记,第三人可以了解到抵押权的存在。 抵押权人的追及效力:在某些情况下,即使抵押权未登记,抵押权人仍可能基于抵押权的追及效力向第三人主张权利,但这通常限于第三人未取得抵押物所有权的情况。 抵押权的优先权:在破产程序中,如果抵押权已经登记,即使第三人是善意的,抵押权人也可能享有优先受偿权。
阅读 4278
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对查封的场所、设施或者财物,行政机关可以委托第三人保管,但扣押财产为什么不涉及第三人保管?
廖君老师
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提问时间:04/19 17:42
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 4277
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老师好,请问一下答案中的92分之46中的92天是从哪来的?我看题目中没有提到
余倩老师
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提问时间:06/26 21:20
#税务师#
你好,是第四季度的总天数,31+30+31=92
阅读 4275
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公司是从外省迁入,请问我要怎么做账呢?账套余额要接上外省的吗?还是重新建账套呢?
宋生老师
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提问时间:06/26 16:23
#税务师#
你好!这个重新做就行
阅读 4274
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请问去年下半年,公司股权变更,净资产负的,就没有交个税,现在汇算清缴,坏账要调增,调增后净资产是正的了,需要补交去年股权变更相关的个税吗
敏敏老师.
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
首先,股权转让收入的个税缴纳是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例来确定的。如果股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记,且所得已经实现,那么转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。 其次,关于坏账准备的调整,它主要影响的是公司的财务状况和报表的准确性。如果坏账准备的调整导致公司的净资产由负转正,这可能会改变公司之前的财务状况。然而,这并不意味着之前未缴纳的个税现在就需要补交。 最后,是否需要补交去年股权变更相关的个税,需要具体分析当时股权变更的具体情况,包括股权转让协议、股权转让价款、股权变更时的公司财务状况等。前提股权已变更了没有
阅读 4273
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从给付和次给付分别指的啥?有点混
敏敏老师.
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提问时间:04/16 17:05
#税务师#
给付与次给付的主要区别在于,给付是基本的债务履行行为,而次给付则是基于原给付义务的违约或不能履行而产生的额外义务或赔偿。
阅读 4273
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老师,毛利率怎么计算,是含税价吗
宋生老师
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提问时间:06/26 19:26
#税务师#
你好!是不含税价了 (收入-成本)/收入
阅读 4270
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老师怎么理解第5个里面这堆属于行政强制措施,尤其行政强制进去场所特别像强制执行
CC橙老师
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提问时间:04/26 07:26
#税务师#
你好,很高兴为你作答
阅读 4269
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注册税务师属于几级职业资格证书
艳子老师
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提问时间:06/16 16:57
#税务师#
您好, 是高级方面的了的
阅读 4269
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如果不是赠予,还能主张追及吗
小锁老师
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提问时间:06/26 10:33
#税务师#
您好,不是赠与是不可以的,这个
阅读 4268
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