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老师，遇到这种情况应该怎么改企业所得税年报表
郭老师 | 提问时间：10/09 15:45

#事业单位#

你好，你是少做了纳税调增的吗？

阅读 21823

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老师第三个问号，为什么这么做分录呢，不应该是借：营业收入120贷：营业支出108 存货12吗
注会会计老师 | 提问时间：03/03 15:34

#CPA#

您这个是控制的情况下，合并报表的分录。本题并不是控制，而是权益法逆流交易，所以两者是有区别的。

阅读 21822

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一般纳税人，将外购建筑用的砂、土、石销售出去，可以按简易计税3%缴纳增值税吗？还是必须是自产的砂、土、石才可以简易计税？
税法老师 | 提问时间：03/03 06:44

#税务师#

需要自产的才可以，外购的不行。

阅读 21818

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这个题目咋写啊？ 2、某公司现有资本总额为1000万元，全部为普通股股本，股数为20万股。为扩大经营规模，公司拟筹资500万元，现有两个方案可供选择：A方案是发行普通股，每股发行价50元；B方案是发行利率为9%的公司债券。公司所得税税率为25%要求：（1）计算A、B方案的每股净收益无差异点；（2）如果公司息税前利润为200万元，请选择公司的筹资方案。
暖暖老师 | 提问时间：04/27 10:19

#财务软件#

（1）计算A、B方案的每股净收益无差异点（EBIT-0）*（1-25%）/（20+10）=（EBIT-45）*（1-25%）/20 解得EBIT=135

阅读 21810

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如何填表，和做会计分录
小林老师 | 提问时间：04/28 12:43

#财务软件#

您好，这个要看具体情况

阅读 21809

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老师，你好，我想请问一下事业单位无偿调出固定资产如何入账
刘宝志老师 | 提问时间：03/09 08:50

#事业单位#

你好，借累计盈余累计折旧贷固定资产

阅读 21807

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某公司拟购置一处厂房，房东提出二种付款方案:(1)从现在起，每年年初支付20万，连续支付10次，共200万元;(2)从第5年开始，每年末支付25万元，连续支付10次，共250万元;假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为10%，你认为该公司应选择哪个方案?
何萍香老师 | 提问时间：04/27 13:43

#财务软件#

你好！麻烦你稍等一下

阅读 21806

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会计分录怎么写？
小林老师 | 提问时间：03/05 15:46

#事业单位#

您好，借应交税费未交增值税，贷银行存款147750，借应交税费应交***税，贷银行存款23959.8

阅读 21805

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个人所得税密码忘记手机号换了
王超老师 | 提问时间：01/31 20:54

#实务#

如果个人所得税密码忘记，且手机号码已经更换，可以尝试以下方法来找回密码或修改手机号： 1.找回密码： ● 如果原有手机号码还在使用，可以选择“通过已绑定的手机号码验证”方式，获取旧手机号的短信验证码，再输入新手机号码及短信验证码。 ● 如果原有手机号码不再使用，可以选择“通过本人的银行卡进行验证”方式，输入个税APP绑定的银行卡号及银行预留手机（银行卡预留的手机号应为新手机号），再输入新手机号码及验证码。 1.如果忘记个税APP密码：在个税APP的登录界面，点击【找回密码】，按提示进行身份验证。如果“通过已绑定的手机号码验证”和“通过本人的银行卡进行验证”两种方式都不可用，可以携带身份证和手机去办税服务厅办理更改。新密码长度为8-15位，需包含特殊字符，且包含大写字母、小写字母、数字中的两种或以上，不允许有空格。

阅读 21797

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帮我看看会计分录
财会老师 | 提问时间：03/04 20:10

#初级职称#

已经在您写的分录下解答，请您查看。

阅读 21791

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老师，帮忙看一下这个问题，谢谢
邹刚得老师 | 提问时间：05/26 18:03

#财务软件#

你好，你单位是去年成立的吗？今年1月份，有申报去年第四季度所得税吗？

阅读 21789

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老师我们是公立高中事业单位，对方开来的发票，没有写社会统一代码，和开户行可以报销吗？之前看过17年7月1日企业必须写，我们是事业单位收到对方开来的普票不写可以吗？正确处理是怎样？
暖暖老师 | 提问时间：10/14 08:23

#事业单位#

你好，你们有社会统一代码证的话必须开具带着，没有就不需要的

阅读 21788

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求平均资产负债率，利息保障倍数和净资产收益率
向阳老师 | 提问时间：04/16 14:50

#实务#

您好，同学，请稍等下

阅读 21782

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长期债券投资里的溢折价到底是什么？之前一直以为就是指的交易费用
家权老师 | 提问时间：03/07 11:08

#实务#

● 债券溢价或折价发行是对票面利率与市场利率之间的差异所作的调整，实际上差异的值是一种利息费用。发行企业多收的溢价，实质上是债券购买人因票面利率比市场利率高而对发行企业的一种补偿，相对的，折价则是企业因为票面利率比市场利率低而对购买者作的利息补偿。

阅读 21782

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老师，您好，请看一下这道题怎么做呢？题目虽然长，但不难滴，辛苦了！
罗雯老师 | 提问时间：04/16 20:34

#实务#

同学您好。题目解析如下 69年后当其身故，可一次性拿到30000*（1+5%*69）=133500，将其按6%折现为133500*（P/F，6%，69）=2,395.39；每隔3年可领取的生存贺金折为现值为3000*（P/A，18%，23）=16,296.36 合计为18691.75 保险成本：保费的现值=1611.30+1611.30*（P/A，6%，19）=19,590.37 结果：保险的收益未及6%，但考虑到保险功能，这款保险可以购买。

阅读 21776

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老师我综合所得应纳税额为：2095元已纳税额为：1563元我申报后还需补交税额530元左右，如果我补交了还能退税吗
郭老师 | 提问时间：03/03 15:08

#CPA#

你好，多交了才退，没有多交不退。

阅读 21772

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老师帮我看一下这道题目解答一下
小默老师 | 提问时间：04/16 17:17

#实务#

你好同学，稍等回复你

阅读 21765

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分录怎么写？
邹刚得老师 | 提问时间：03/05 15:33

#事业单位#

你好借：银行存款，贷：长期借款

阅读 21762

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老师基期经营性资产额，这里是不是指的的期初数的意思，也是起始数的意思呢？如果是的话下面的这个题目应该怎么理解呢，就是假定光华公司2019年销售额为一个亿，销售净利润为10%，利润留存率40%，你看一下这个假定光华公司在2019年的销售额一万元，在这里表述的是基期，那如果按照上面哪个理解的话，这个公式你没办法理解呀老师
财管老师 | 提问时间：03/04 11:37

#中级职称#

1、基期指的是上期数据，站在2019年12月31日来看，基期数据可以使用年初数据 2、抱歉没明白您的意思，另外截图的题目不完整，可以补充一下

阅读 21755

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老师，4s店发生已上牌车辆退回账务怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：09/12 11:54

#事业单位#

冲减收入，增加库存商品

阅读 21753

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老师帮忙看一下
小奇老师 | 提问时间：11/04 00:01

#事业单位#

同学您好， 1、第一次付款时，财务会计分录，借：在建工程 3500000 贷：财政拨款收入 3500000 预算会计分录，借：事业支出 3500000 贷：财政拨款预算收入 3500000 第二次付款时，财务会计分录，借：在建工程 2000000 贷：财政拨款收入 3500000 预算会计分录，借：事业支出 2000000 贷：财政拨款预算收入 2000000 第三次付款时，财务会计分录，借：在建工程 30000 贷：财政拨款收入 30000 预算会计分录，借：事业支出 30000 贷：财政拨款预算收入 30000 2019年12月31日工程完工时，财务会计分录，借：固定资产 5530000 （3500000+2000000+30000）贷：在建工程 5530000 无预算会计分录， 2、财务会计分录，借：固定资产 5000 贷：无偿调拨净资产 5000 无预算会计分录， 3、财务会计分录，借：在建工程 8500000 贷：固定资产 8500000 借：在建工程 3000000 贷：财政拨款收入 3000000 预算会计分录，借：事业支出 3000000 贷：财政拨款预算收入 3000000 剩下习题的答案在下条信息

阅读 21750

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分红对合作社的会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/10 14:52

#会计实务#

分红对合作社的会计科目有以下影响： 1. 资本账户：分红会减少合作社的资本账户余额。合作社的资本账户反映了合作社成员的投资额，分红意味着将部分利润分配给合作社成员，这会减少合作社的资本。 2. 利润分配账户：分红会增加利润分配账户的余额。利润分配账户记录了合作社的利润分配情况，分红将利润分配给合作社成员，会增加利润分配账户的余额。 3. 现金账户：如果分红以现金形式支付给合作社成员，那么分红会减少现金账户的余额。 4. 应付账户：如果合作社以未来支付的方式分红（如发放红利股），那么会在应付账户中记录应付分红的金额。需要注意的是，具体的会计科目设置和影响会根据合作社的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据合作社的会计制度和要求来正确处理分红对会计科目的影响。

阅读 1045

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如何使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差？
周老师 | 提问时间：05/10 13:43

#会计实务#

要使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差，可以按照以下步骤操作： 1. 打开Excel，并确保已安装"数据分析"工具包。如果尚未安装，可以通过以下步骤启用它：点击Excel的"文件"选项卡，选择"选项"，在弹出的窗口中选择"加载项"，点击"Excel加载项"下的"转到"按钮，勾选"数据分析"，点击"确定"。 2. 在Excel中输入要计算标准差的数据，可以将数据放在一列或一行中。 3. 在Excel的菜单栏中，选择"数据"选项卡，然后在"分析"组中点击"数据分析"按钮。 4. 在弹出的"数据分析"对话框中，选择"描述性统计"，然后点击"确定"。 5. 在"描述性统计"对话框中，选择要计算标准差的数据范围。可以手动输入范围，也可以使用鼠标选择范围。 6. 勾选"标准差"选项，然后点击"确定"。 7. Excel会在当前工作簿中插入一个新的工作表，并在该工作表中显示计算结果。标准差的值将显示在"标准差"一栏。请注意，如果使用的是较早版本的Excel，可能没有数据分析工具包。在这种情况下，可以尝试使用Excel内置的标准差函数(STDEV)，它的使用方法与STDEV.S类似。

阅读 1435

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财务数字化应用人员在数字化转型中扮演的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着重要的角色。他们负责将传统的手工财务工作转化为数字化的自动化流程，以提高财务部门的效率和准确性。以下是他们在数字化转型中的角色： 1. 系统实施与维护：财务数字化应用人员负责选择、实施和维护财务数字化系统。他们需要了解不同的财务软件和工具，并根据组织的需求选择适合的系统。 2. 数据管理与分析：财务数字化应用人员需要处理和管理大量的财务数据。他们需要确保数据的准确性和完整性，并能够进行数据分析以支持决策制定。 3. 流程优化与自动化：财务数字化应用人员需要重新设计和优化财务流程，以适应数字化环境。他们需要识别和消除繁琐的手工工作，并将其自动化，以提高效率和减少错误。 4. 培训与支持：财务数字化应用人员需要培训和支持财务团队使用数字化工具和系统。他们需要提供培训课程和技术支持，以确保团队能够充分利用数字化工具。 5. 安全与合规性：财务数字化应用人员需要确保财务数据的安全和合规性。他们需要制定和执行安全措施，以防止数据泄露和潜在的风险。总之，财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着关键的角色，他们负责实施和维护数字化系统，管理和分析财务数据，优化财务流程，培训和支持团队，并确保数据的安全和合规性。他们的工作对于提高财务部门的效率和准确性至关重要。

阅读 1122

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以成本35为基准，盈利10个点是多少？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:24

#会计实务#

以成本35为基准，盈利10个点意味着将成本的10%作为利润。所以，利润的金额为35的10%，即35 * 10% = 3.5。因此，盈利10个点为3.5。

阅读 1843

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简述大数据的五个V的特征。
周老师 | 提问时间：05/10 13:10

#会计实务#

大数据的五个V的特征是： 1. Volume（数据量）：大数据具有海量的数据量，传统的数据处理方法已经无法处理如此庞大的数据量。大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB来衡量。 2. Velocity（速度）：大数据的生成速度非常快，数据以极快的速度产生，需要实时或近实时地进行处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、物联网设备产生的数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些数据的格式和类型多种多样，需要采用不同的处理方式和工具。 4. Veracity（真实性）：大数据中存在着大量的噪音和不准确的数据。处理大数据时需要考虑数据的真实性和可靠性，以确保分析结果的准确性。 5. Value（价值）：大数据中蕴含着巨大的价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有用信息和洞察，为企业决策提供支持和指导，创造商业价值。这五个V的特征是大数据的核心特征，也是区别于传统数据的重要特点。对于会计实务来说，大数据的应用可以帮助会计师更好地进行财务数据分析、风险管理和内部控制等工作，提高工作效率和准确性。

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权责发生制与收付实现制在会计处理上有何不同之处？
周老师 | 提问时间：04/28 21:17

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则。它们在会计处理上有以下不同之处： 1. 时间点不同：权责发生制强调经济事项发生的时间点，即在交易发生时就应该进行会计确认，而不考虑款项的实际收付时间。而收付实现制则强调款项的实际收付时间，即只有在款项实际收付时才进行会计确认。 2. 会计确认时间不同：权责发生制下，交易发生时就应该确认相应的收入或费用，无论款项是否实际收付。而收付实现制下，只有在款项实际收付时才进行会计确认。 3. 会计处理对象不同：权责发生制下，会计处理的对象是经济事项的权益变动，即交易发生后的权益变动应该进行会计处理。而收付实现制下，会计处理的对象是款项的实际收付，即款项实际收付时进行会计处理。 4. 会计报表反映不同：权责发生制下，会计报表反映的是交易发生时的经济事项的权益变动情况，即反映了企业的经营状况和财务状况。而收付实现制下，会计报表反映的是款项的实际收付情况，即反映了企业的现金流量情况。总之，权责发生制和收付实现制是两种不同的会计核算原则，它们在会计处理的时间点、会计确认的时间、会计处理的对象以及会计报表的反映上都存在不同之处。企业应根据实际情况选择适合自身的会计核算原则。

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材料采购会计科目中常见的主要科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

在材料采购的会计科目中，常见的主要科目包括： 1. 库存现金：用于支付材料采购的现金。 2. 应付账款：表示企业向供应商购买材料后尚未支付的金额。 3. 预付账款：表示企业预先向供应商支付的材料采购款项。 4. 应付票据：表示企业向供应商购买材料后签发的票据，尚未支付的金额。 5. 预付票据：表示企业预先向供应商支付的材料采购票据。 6. 材料采购成本：表示企业购买材料的成本，包括购买材料的金额以及与采购相关的费用（如运输费用、关税等）。 7. 采购差异：表示实际材料采购成本与预计采购成本之间的差异，包括价格差异、数量差异等。 8. 其他应付款：表示与材料采购相关的其他应付款项，如退货款项、赔偿款项等。以上是材料采购会计科目中常见的主要科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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审计师在进行审计时需要遵守哪些职业道德和规范？
周老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

审计师在进行审计工作时需要遵守以下职业道德和规范： 1. 独立性：审计师必须保持独立的态度和判断，不受任何外部压力或利益冲突的影响。他们应该避免与客户产生亲密关系，以确保他们的判断不受到偏见的影响。 2. 客户保密：审计师必须严格保守客户的商业和财务信息，并遵守相关的法律和职业规范。他们不得将客户的信息用于个人利益或未经授权的目的。 3. 专业行为：审计师应该以高度的专业精神和道德标准履行职责，保持诚实、公正和诚信的态度。他们应该遵守相关的法律、法规和职业准则，不得从事任何违法或不道德的行为。 4. 专业能力：审计师应该具备必要的专业知识、技能和经验，以确保他们能够胜任所承担的审计工作。他们应该不断更新自己的知识，参加持续教育和培训，以保持专业能力的水平。 5. 报告准则：审计师应该根据相关的审计准则和规范，对审计结果进行准确、全面和清晰的报告。他们应该在报告中明确表达自己的观点和意见，以便用户能够理解和使用审计报告。总之，审计师在进行审计工作时必须遵守职业道德和规范，以保持独立、保密、诚实和专业的态度，确保审计工作的质量和可靠性。

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荷兰个人所得税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 20:32

#会计实务#

荷兰个人所得税的计算公式如下： 1. 首先，确定个人的全球所得金额。 2. 然后，减去适用的个人减免和抵免。 3. 得到净所得金额后，根据以下税率表计算个人所得税： - 0%税率：净所得金额不超过20,384欧元； - 37.35%税率：净所得金额超过20,384欧元，但不超过68,507欧元； - 49.5%税率：净所得金额超过68,507欧元。 4. 最后，根据个人的家庭状况和其他因素，可能还需要进行其他调整。请注意，这只是荷兰个人所得税的大致计算公式，具体的计算可能还受到其他因素的影响，如社会保险费、退休金等。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取准确的个人所得税计算结果。

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