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你好老师,社保滞纳金在企业所得税汇算要调增吗?
家权老师
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提问时间:04/14 15:17
#税务#
社保滞纳金,不需在企业所得税汇算要调增
阅读 11103
收藏 9
老师,表格里的在产品累计工时定额就是40和20对吧,题目有给不用自己求?
廖君老师
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提问时间:05/02 21:00
#税务#
晚上好啊,是的,就是题目已知的40和20
阅读 11102
收藏 22
13年企业所得税做账时候将滞纳金也一起弄到所得税里了,现在才发现,现在年报上的数据是否要改过来?因为第一季度的资产负债都已经提交了,如果现在年报改过来,那第一季度的资产负债表上的未分配利润年初数不一样和后面都不一样,有没有影响?
微微老师
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提问时间:05/24 16:03
#税务#
您好,这个2013年的数据吗?
阅读 11101
收藏 47
这个取得发票不做账可以吗
耿老师
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提问时间:06/08 21:43
#税务#
你好!具体是什么业务?专票还是普票?
阅读 11100
收藏 0
老师,开了一家酒水店,开业当天送给嘉宾的伴手礼计入什么科目
家权老师
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提问时间:05/25 14:37
#税务#
那些费用计入业务招待费
阅读 11099
收藏 47
小微利企业,企业所得税要填写哪些表,怎么没有地方调增调减
廖君老师
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提问时间:05/23 05:24
#税务#
您好,A105000 这个表就是调整的哦 小微企业只需要填列A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A106000《企业所得税弥补亏损明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》
阅读 11099
收藏 10
公司间借款利率定多少合适?定1%的话税务上是否有风险
朴老师
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提问时间:06/04 10:38
#税务#
一、借款利率的确定方法 1.市场定价法:根据市场供求关系和风险评估结果确定借款利率。这种方法确保了借款利率与市场相适应,反映了当前经济环境和市场状况。 2.风险定价法:考虑借款人的信用状况和借款项目的风险程度。如果借款人信用良好且项目风险较低,则利率可能相对较低;反之,则可能较高。 3.政策定价法:根据政府相关政策确定借款利率。政府可以通过相关政策来调整和指导借款利率的确定。 二、关于借款利率定为1%的情况 1.市场与风险考量:若借款利率定为1%,首先需要考虑该利率与市场利率相比是否处于合理水平。如果明显低于市场平均水平,可能会引发税务部门的关注,因为过低的利率可能被视为不具有合理的商业目的,存在避税嫌疑。 2.税务风险:增值税及附加税费:根据税法规定,企业间的利息收入需要缴纳增值税及附加税费。如果借款利率过低,可能导致增值税应税收入减少,从而引发税务风险。关联交易和公允交易:税务部门通常会对关联方之间的交易进行重点关注。如果借款利率过低,且没有合理的商业目的,可能被视为关联交易中的价格明显偏低,从而引发税务调整风险。利息支出扣除:对于支付利息的企业来说,虽然较低的利率可以降低其利息支出成本,但如果利率过低且被税务部门认定为不合理,则可能面临利息支出无法在企业所得税前全额扣除的风险。 三、总结与建议 1.借款利率的确定应综合考虑市场、风险和政策等多方面因素,确保利率水平合理且符合商业逻辑。 2.若借款利率明显低于市场平均水平,建议企业与税务部门进行沟通,提供合理的解释和依据,以避免潜在的税务风险。 3.在实际操作中,企业应关注借款利率的合理性、关联交易的公允性以及税务申报的准确性等方面的问题,确保合规经营并降低税务风险。
阅读 11098
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工程企业做账新签合同需要附什么材料
宋生老师
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提问时间:05/27 13:54
#税务#
你好,这个合同不需要另外的附件,有合同就行
阅读 11098
收藏 44
请问老师,抵债不动产的部分不得向购买方开具专票,这就意味着,这类拍卖的房产,基本都是个人购买吗?如果是企业购买,普票抵扣不了进项税呀?
小锁老师
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提问时间:06/09 11:42
#税务#
您好,对的,这样的话是个人,然后不能抵扣,企业的话普票也不行
阅读 11097
收藏 47
老师,异地房产租赁有个中介费需要付,对方开的发票截屏是这样的有问题吗?备注栏为什么有修缮
郭老师
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提问时间:06/06 09:50
#税务#
好,实际发生的是修缮服务,结果他给开了个居间服务。
阅读 11096
收藏 47
老师公司想要注销,但是一年前在以公司名义购买 了汽车。请问现在这个汽车应该 怎么处理 呢?
廖君老师
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提问时间:06/09 10:01
#税务#
您好,以账面价值卖给老板,公司也不会有处置损益,这时有损失不好,税务要看报表的
阅读 11096
收藏 0
老师请问一下,自然人独资的有限责任公司,可以给法人发工资吗?后面实现纯利润后法人拿走还需要交个税吗?
小锁老师
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提问时间:06/08 16:08
#税务#
您好,这个是可以的,能这发放,是需要交税
阅读 11096
收藏 47
老师好!我有收到进项票没有勾选,我在账套里面做的待认证进项税,那申报表申报的里面也要填写待认证吗?我不知道我是小白一个。
家权老师
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提问时间:05/25 11:01
#税务#
你好,这个不需要体现在申报表,勾选了才申报
阅读 11096
收藏 0
您好,企业变更地址,股东变更,股权变更和增加经营范围要去哪里办理?需要准备什么资料呀?
小林老师
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提问时间:04/28 17:57
#税务#
您好,是工商局变更,带相关协议即可
阅读 11096
收藏 47
老师,水电安装维护服务是税收分类编码是多少?是那类?
家权老师
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提问时间:05/27 10:54
#税务#
一样的,开其他建筑服务的税目
阅读 11095
收藏 38
定税的个体户开票是开零税率嘛
家权老师
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提问时间:05/24 15:45
#税务#
还是按小规模纳税人1%
阅读 11095
收藏 47
【工作要求】(1)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。 (3)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。 (4)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。 (5)计算甲居民企业计算应纳税所得额时,工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。 (6)计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。 (7)计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。 (8)计算甲居民企业应补(退)企业所得税。 【工作引例解析】见本章的第6节。
小施老师
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提问时间:04/20 14:45
#税务#
你好,学员,耐心等一下
阅读 11095
收藏 0
个人在我们公司买东西需要开票,那需要买家把钱转到我们公账户吗,就是私转公
宋生老师
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提问时间:05/31 08:52
#税务#
你好可以的,操作没问题。
阅读 11094
收藏 28
老师,小规模纳税人注销怎么操作?
微微老师
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提问时间:05/24 11:37
#税务#
你好,简单流程如图,如果有什么不明白的可以继续提问
阅读 11094
收藏 0
老师,汇算清缴补缴企业所得税怎么做账呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/08 20:40
#税务#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 11093
收藏 0
总公司和子公司的区别?所得税的税率分别是多少?
波德老师
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提问时间:06/06 15:26
#税务#
同学你好,总公司管理子公司,但是纳税是分别纳税,一般情况下所得税税率是25%。
阅读 11093
收藏 47
增值税出现对比不相符怎么办,不能开发票怎么办
朴老师
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提问时间:05/27 17:20
#税务#
同学你好 先比对相符才可以 如果不行去税局
阅读 11093
收藏 19
老师,公司的车是2月租回来的,租赁费也是5月开的发票。 2月开的油费可以报销?在2月经报销。
廖君老师
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提问时间:05/25 07:11
#税务#
您好,可以的,我们实际的租赁就在2月,在2月就可以预提租赁费(按月度是多少就计提多少,权责发生制) 借:管理费用-租赁费 贷:其他应付款
阅读 11093
收藏 47
存款利息收入在企业所得税汇算时要不要调增?
星河老师
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提问时间:04/15 10:49
#税务#
同学, 你好,这个冲减财务费用。
阅读 11093
收藏 25
发生在2023年的销售, 对账单在2023年,但是我收到对账单是2024年, 才开票,收到钱. 这个时候我的收入确认应该在2023年还是2024年
郭老师
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提问时间:05/27 13:23
#税务#
根据准则属于23的收入
阅读 11092
收藏 47
请问老师,一般纳税人公司,近几年都没有什么业务,现在想要注销,但是账上有前些年的应收账款,预付账款,其他应收款,应付账款,包括存货都有余额,请问要怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:05/27 08:45
#税务#
你好,应收账款是货款收不回来的,做坏账。 预付账款是什么业务的? 应付账款不需要支付的转营业外收入。 其他应收款是你老板或者是职工的吗?
阅读 11092
收藏 24
公司一直都是法人一个人,没有发工资这些,年底有几万利润,但是还有应收账款二十多万。这样的话法人需不需要缴税
家权老师
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提问时间:05/26 10:18
#税务#
不分红就不交个税的。有利润就得申报所得税5%
阅读 11092
收藏 38
汽车汇算清缴可以一次性加速折旧吗?
家权老师
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提问时间:05/25 16:20
#税务#
当年购入的就可以的
阅读 11092
收藏 47
长期应收款应该放在哪个科目,报财务报表时候,没看到有这个科目,但账上有这个科目
廖君老师
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提问时间:05/22 13:38
#税务#
...
阅读 11092
收藏 47
老师我想问下公司搞活动赠送给客户的礼品做业务宣传费吗?礼品是单独购买开了发票的?
小锁老师
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提问时间:06/09 16:13
#税务#
您好,这个的话,是属于做做业务宣传费的
阅读 11091
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