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甲股份有限公司(以下简称甲公司)2019年至 2021 年对丙股份有限公司(以下简称丙公司)投资业务的有关资料如下: (1) 2019年4月1日,甲公司以银行存款2000 万元购入丙公司股份,另支付相关税费 10 万元。甲公司持有的股份占丙公司有表决权股份的 20%,对丙公司的财务和经营决策具有重大影响,并准备长期持有该股份。2019年4月1日,丙公司可辨认净资产的公允价值为9500万元。 (2)2019年11月1日,丙公司因合营企业资本公积增加而调整增加资本公积 150 TiTLe (3)2019年度,丙公司实现净利润 400 万元(其中1^3 月份净利润为 100万元)。 (4)2020年4月2日,丙公司召开股东大会,审议董事会于 2020 年3月 1日 提出的 2019 年度利润分配方案。审议通过的利润分配方案为:按净利润的 10% 提取法定盈余公积金:按净利润的 5%提取任意盈余公
暖暖老师
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提问时间:08/25 15:57
#税务#
你好请把题目完整发一下
阅读 11084
收藏 19
老师,公司的车是2月租回来的,租赁费也是5月开的发票。 2月开的油费可以报销?在2月经报销。
廖君老师
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提问时间:05/25 07:11
#税务#
您好,可以的,我们实际的租赁就在2月,在2月就可以预提租赁费(按月度是多少就计提多少,权责发生制) 借:管理费用-租赁费 贷:其他应付款
阅读 11083
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发生在2023年的销售, 对账单在2023年,但是我收到对账单是2024年, 才开票,收到钱. 这个时候我的收入确认应该在2023年还是2024年
郭老师
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提问时间:05/27 13:23
#税务#
根据准则属于23的收入
阅读 11082
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老师好,汇算清缴无票支出填在A105000表的哪一栏次?
家权老师
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提问时间:05/24 14:16
#税务#
在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目,没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 11082
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以知识产权作为公司实缴资本,单位要承担哪些税费呢
朴老师
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提问时间:06/12 12:13
#税务#
印花税:根据《印花税法》规定,实缴注册资本需要按照万分之五的税率征收印花税。一般纳税人印花税减半征收,而小规模纳税人则按照万分之一点二五的税率征收。 增值税:对于知识产权的转让,需要缴纳增值税。如果使用的知识产权是商标、版权等,则需要交增值税;如果使用的是专利、软件、集成电路布图等,则可以免征增值税。 个人所得税:对于自然人股东而言,如果其转让知识产权所获得的收益超过了成本,那么需要缴纳个人所得税。但是,如果选择以知识产权出资到企业,可以采用递延纳税优惠政策。具体来说,可以向税务机关备案,当期暂不缴税,允许递延至股权转让时缴纳。税额计算方式为股权转让收入减去技术成果原值与合理税费后的差额计算。 企业所得税:对于知识产权的转让收入,企业需要缴纳企业所得税。如果知识产权是作为对公司的出资,那么这部分资产的价值在企业所得税上可能会得到一定的优惠处理。企业可以将知识产权的摊销期限定为最短十年,从而在摊销期间内减少企业所得税的缴纳。 附加税:股东需要基于已缴纳的增值税金额以及当地所适用的附加税税率,进一步计算并缴纳相应的附加税费。
阅读 11081
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老师好!我有收到进项票没有勾选,我在账套里面做的待认证进项税,那申报表申报的里面也要填写待认证吗?我不知道我是小白一个。
家权老师
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提问时间:05/25 11:01
#税务#
你好,这个不需要体现在申报表,勾选了才申报
阅读 11081
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老师公司想要注销,但是一年前在以公司名义购买 了汽车。请问现在这个汽车应该 怎么处理 呢?
廖君老师
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提问时间:06/09 10:01
#税务#
您好,以账面价值卖给老板,公司也不会有处置损益,这时有损失不好,税务要看报表的
阅读 11079
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老师,汇算清缴补缴企业所得税怎么做账呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/08 20:40
#税务#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 11079
收藏 0
老师利润表本年累计金额是不是填上月+本月发生额,还是不用填
小菲老师
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提问时间:05/26 17:34
#税务#
同学,你好 本年累计金额是填上月的本年累计数+本月发生数
阅读 11079
收藏 47
1.某企业将一批产品从大连出口到韩国,韩国到岸价格600万元(其中含有运费50万元,保险费15万元,支付国外佣金25万元),另外还支付包装费10万元,出口关税税率30%。 要求:计算该企业应缴纳的关税。
小锁老师
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提问时间:04/12 22:18
#税务#
您好,是这样计算的哈,(600-25+10)-30=555
阅读 11079
收藏 0
老师,请问国际货运公司有最低注册资金要求吗?
文文老师
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提问时间:06/03 16:21
#税务#
(一)经营海上国际货物运输代理业务的,注册资本最低限额为500万元人民币; (二)经营航空国际货物运输代理业务的,注册资本最低限额为300万元人民币; (三)经营陆路国际货物运输代理业务或者国际快递业务的,注册资本最低限额为200万元人民币。 经营前款两项以上业务的,注册资本最低限额为其中最高一项的限额。 国际货物运输代理企业每设立一个从事国际货物运输代理业务的分支机构,应当增加注册资本50万元。
阅读 11078
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公司带职工出去旅游并带家属,发生的费用是否可以进福利费?
刘艳红老师
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提问时间:07/01 15:44
#税务#
您好,这个可以计入福利费
阅读 11078
收藏 47
老师,应付职工薪酬计提400发放350,但是汇算的时候已经把剩余50发放了,还需要在汇算时纳税调增吗
小菲老师
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提问时间:06/09 09:43
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 11076
收藏 47
老师请问一下,自然人独资的有限责任公司,可以给法人发工资吗?后面实现纯利润后法人拿走还需要交个税吗?
小锁老师
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提问时间:06/08 16:08
#税务#
您好,这个是可以的,能这发放,是需要交税
阅读 11075
收藏 47
老师你好,个人买个写字楼商用的,都涉及什么税?
文文老师
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提问时间:05/27 10:29
#税务#
购买时,涉及到契税与印花税
阅读 11075
收藏 47
计算承包经营所得个税的时候,税基是调整前的利润还是调整以后的?
廖君老师
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提问时间:04/29 13:07
#税务#
中午好啊,按照调整后的利润算所得 ,要不咱调整就没有意义了
阅读 11075
收藏 5
个人在我们公司买东西需要开票,那需要买家把钱转到我们公账户吗,就是私转公
宋生老师
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提问时间:05/31 08:52
#税务#
你好可以的,操作没问题。
阅读 11074
收藏 28
这几题怎么看不懂啊
加菲猫老师
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提问时间:04/25 20:42
#税务#
同学 你好 第一问 年终奖 可以单独计税或者并入综合所得计税。
阅读 11074
收藏 0
【工作要求】(1)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。 (3)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。 (4)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。 (5)计算甲居民企业计算应纳税所得额时,工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。 (6)计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。 (7)计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。 (8)计算甲居民企业应补(退)企业所得税。 【工作引例解析】见本章的第6节。
小施老师
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提问时间:04/20 14:45
#税务#
你好,学员,耐心等一下
阅读 11073
收藏 0
社保里面的年度缴费工资申报怎么作废,员工已经离职了,下载申报成功了,怎么作废?
刘艳红老师
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提问时间:06/01 12:39
#税务#
您好, 不用作废,直接在社保官网减员就可以了
阅读 11072
收藏 47
老师,水电安装维护服务是税收分类编码是多少?是那类?
家权老师
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提问时间:05/27 10:54
#税务#
一样的,开其他建筑服务的税目
阅读 11070
收藏 38
公司一直都是法人一个人,没有发工资这些,年底有几万利润,但是还有应收账款二十多万。这样的话法人需不需要缴税
家权老师
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提问时间:05/26 10:18
#税务#
不分红就不交个税的。有利润就得申报所得税5%
阅读 11069
收藏 38
老师我想问下公司搞活动赠送给客户的礼品做业务宣传费吗?礼品是单独购买开了发票的?
小锁老师
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提问时间:06/09 16:13
#税务#
您好,这个的话,是属于做做业务宣传费的
阅读 11067
收藏 30
请问老师,一般纳税人公司,近几年都没有什么业务,现在想要注销,但是账上有前些年的应收账款,预付账款,其他应收款,应付账款,包括存货都有余额,请问要怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:05/27 08:45
#税务#
你好,应收账款是货款收不回来的,做坏账。 预付账款是什么业务的? 应付账款不需要支付的转营业外收入。 其他应收款是你老板或者是职工的吗?
阅读 11067
收藏 24
企业借款利率超过同期银行贷款利率的部分列利息支出,一般情况需要调增,但如果将借款用于固定资产产生的利息资本化后,那么超过银行贷款利率部分的利息是否还需要调增?
东老师
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提问时间:05/25 08:56
#税务#
您好,即使用于固定资产支出该调整也得调整。
阅读 11067
收藏 42
老师请问去做税务报到要做哪些准备?应该注意哪些点?
郭老师
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提问时间:06/09 07:25
#税务#
税务登记电子税务局就可以办理 需要备案企业制度 准备好了这个就可以 其他的都是自己填写就行
阅读 11066
收藏 46
汽车汇算清缴可以一次性加速折旧吗?
家权老师
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提问时间:05/25 16:20
#税务#
当年购入的就可以的
阅读 11066
收藏 46
个人出租住房,应缴纳的个人所得税=(3500-800)×10%×3,这里乘3是啥意思?
小锁老师
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提问时间:04/29 15:12
#税务#
您好,那个就是三个月的意思
阅读 11066
收藏 0
老师,发票规档时查询里面有加油的数电票,这个需要规档吗。
小锁老师
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提问时间:06/08 14:43
#税务#
您好,这个是需要归档的,要
阅读 11064
收藏 24
电子专用发票开错了需要红冲,对方不同意红冲怎么办?
文文老师
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提问时间:05/29 14:47
#税务#
如果对方不同意红冲,可以尝试与对方进行沟通,说明红冲的必要性和重要性,以及如果不进行红冲可能带来的后果。如果沟通无效,可以寻求税务部门的帮助,由税务部门介入协调解决。
阅读 11064
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