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我一个朋友。他有一个商贸公司。他开通了对公账户，而且过了流水，然后纳税人状态信息也查不到，是不是因为没有做税务登记呀，这个时候该怎么办？
郭老师 | 提问时间：08/22 19:10

#实务#

对的是的，现在税务登记

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请问老师，这题答案为什么不选a，难道不需要把折旧和兼治也安比例扣除替换部分吗？
黄老师 | 提问时间：08/22 18:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： "被替换部分的账面价值为400万元"，说明这400万元本身就已经是扣除了对应折旧和减值后的净额，所以直接减掉400即可，不需要再乘比例。祝您学习愉快！

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老师，请问一下资产负债表中的未分配利润不等于利润表中的净利润，而且还是软件的账，这是什么情况啊
郭老师 | 提问时间：08/22 18:22

#实务#

你看一下你的资产负债表是平的吗？如果是的话，是不是用以前年度损益调整过或者利润分配未分配利润做过

阅读 88

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老师以前年度有一张油费发票我走的现金，但是我们有挂账应付账款-中石化，然后我现在调整接现金贷应付账款可以吧
郭老师 | 提问时间：08/22 18:18

#实务#

实际没有现金支付的可以

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老师您好，麻烦您帮我算下这两个股东，张结才应该还要付给你张维多少钱？两个各占股份50%
apple老师 | 提问时间：08/22 18:09

#实务#

张结才欠公司=148189 加 68672-79700= 公司欠张维=64726-（23000 加 11347 ）= 各点50% 因此

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老师，我这边是个体，类型是查账征收，给员工交了社保，我看说这些衣里面没有需要申报个税的这一项，然后我就不用管它了吧，现在就报了个增值税和那个经营所得税就这两种
钟存老师 | 提问时间：08/22 17:28

#实务#

是的没有定的不用报

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老师，2025年会计有笔凭证，供应商开票115500元，当月付款6万，本应挂账5.5万，但当时凭证记得有问题，记为借原材料 6万，贷银行存款6万，2026年我接手后公司支付尾款5.5万，我只能先处理前面这笔，我是这样操作的：先红字借原材料6万，和贷银行存款6万，然后蓝字：借原材料11.55万，贷应付账款11.55万，借应付账款6万，贷银行存款6万，处理完后挂账5.5万，再做借应付账款5.5万，贷银行存款5.5万，您看这样处理有问题吗？
apple老师 | 提问时间：08/22 17:08

#实务#

同学你好，如果原材料目前没被你司消化掉你的分录就正确，如果早已经消化掉了，那么就增加营业成本

阅读 129

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老师，公司与公司之间有代繁业务，a公司提供亲本，技术服务，成熟之后回收种子，b公司负责种植，a公司的增值税和所得税减免吗？公司+农户减免，公司+公司的业务减免？
暖暖老师 | 提问时间：08/22 17:06

#实务#

公司+农户：增值税免税，所得税免税； 2.公司+公司（A委托B企业代繁种子）：增值税9%不免税，但是A对应的制种项目所得企业所得税可以免征。

阅读 138

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老师，法人开立公司时买的很多设备都是网上买，然后都是个人支付，现在才陆续开票回来，请问这样能入账吗？
apple老师 | 提问时间：08/22 17:05

#实务#

同学你好，可以入账的

阅读 87

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老师，接手一家新公司多年的烂账，应该是什么样一个解决流程
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 17:02

#实务#

您好，换工作的人都有这个经历，没能好办法，就是对账，再调整到账实相符，哪个科目和实际不一样，就要查账对账，调整

阅读 29

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请问：甲乙公司共同出资成立A公司，首月，A公司货款（零售水果），微信扫码到甲公司，这款项，A公司如何入账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 17:00

#实务#

您好, 该业务属于甲公司代为收取A公司的水果零售货款，A公司按实际销售全额确认收入，应收甲公司代收的全部货款，税务上按全额申报增值税及企业所得税，需留存销售小票、收款截图、代收说明、后续转账回单作为业务佐证。确认销售收入（小规模征收率1%，含税总金额X）：借：其他应收款—甲公司 X 贷：主营业务收入 X÷1.01 应交税费—应交增值税 X‑X÷1.01 收到甲公司转回代收货款：借：银行存款 X 贷：其他应收款—甲公司 X

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老师好,我公司有位员工,7月离职,8月入职,均已在人力资源服务网厅办理了离职,入职手续,现在给他交社保,社保那里需要先录入工资基数才可以试算,然后交社保吧?但是税务提示基数录入的时间是1.1-7.05,过了这个时间,1\\那么这个员工我怎么给他交社保呢?(我们是湖南),2\\然后我在社保管理客户端里发现他三险的终止时间又不同,其他两险是7月终止的,工伤是8月终止的,这个是怎么回事?
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 16:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 88

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请朴老师回答，老师，我们公司是劳务派遣公司，客户公司和我们签合同，这些人员是技术保密的兼职，不能公户发工资交社保报个税，开10万的票，到账后取现给对方10万，他们在给这几个人发工资，我们这边怎么弄合理?我们公司还有别的业务，您看一下还可以开什么票呀
朴老师 | 提问时间：08/22 16:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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老师，我们老板脾气大，说话喜欢质问，感觉没有什么修养，这种人应该怎么对待？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 16:55

#实务#

您好, 咱就把他当个难搞的大客户，别当领导处。客户再横咱不也得陪着笑么？咱就是来挣这份钱的，不丢人。他吼他的，咱在心里戴个耳机：自动屏蔽脏话，只听关键词。他说咱这做的什么玩意儿，咱就过滤出来重新做三个字，回一句行，我马上改，完事。千万别在那解释，他越听越来劲。还有啊，重要的事一定要留个底，**发个消息确认一下按您说的这样改对吧？，省得他回头不认账，锅全扣咱头上。下班就翻篇，别把那股火带回家，他发脾气是他没修养，咱气出病来没人替。要是哪天实在扛不住了，悄悄看新机会，走之前也别得罪他，犯不上。说白了，工资里有一半是买咱情绪稳定的，这么想是不是好受点了？

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老师你好，我现在在调账，你看一下，第一张图是，25年的明细账，第二张图是，别人里面做的凭证，但是现在我账里面挂着余额应交税费应交增值税-减免税款借方2931.82，这个我现在需要怎么调账，直接用负数冲，可以吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/22 16:40

#实务#

您好稍等我给您编辑

阅读 107

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老师，我们7月份没生产，但计提折旧时显示的是制造费用，这不对吧
郭老师 | 提问时间：08/22 16:34

#实务#

你自己转到管理费用系统没发判断你们有没有生产

阅读 89

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机床公司一般纳税人能给个体工商户开13%专票吗
暖暖老师 | 提问时间：08/22 16:33

#实务#

你好，可以的，一般纳税人开具13%专票，但是个体户无法抵扣的，最好开具普票

阅读 84

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老师，关于车间搭建仓储角楼怎么入账的问题。我们是一般纳税人制造业，然后二楼搭建了仓库，是包公包料的，对方直接开了一张搬运设备*仓储阁楼含税13%，合计48万元，这个是怎么入账？是属于固定资产？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 16:17

#实务#

您好, 这笔48万元包工包料搭建的车间仓储角楼，属于房屋附属设施，应计入固定资产-厂房原值核算，不属于可单独归类的搬运设备类资产。取得的13%增值税专用发票对应的进项税额可全额正常抵扣，该资产后续需按房屋建筑物类不低于20年的年限计提折旧，同时按税法规定并入房产原值计征房产税。借：固定资产-厂房 424778.76 借：应交税费-应交增值税（进项税额）55221.24 贷：银行存款/应付账款 480000

阅读 76

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老师，怎么知道这个月要计提多少折旧费？看6月与5月的折旧费都不同
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 16:16

#实务#

您好, 本月该提多少折旧，直接在金蝶里查最准，进【固定资产】→【折旧管理】或【折旧明细表】，期间选当前月份，系统会列出每张资产卡片的本期折旧额，加总就是本月应计提总额；也可以在【期末处理】→【计提折旧】生成凭证前先看折旧清单，那个合计数就是你要的数。 5月和6月折旧不同是正常的，当月新增固定资产当月不提、从下月起提，当月减少的当月照提、下月起停，只要期间内有资产增减，月折旧就会变，用工作量法或加速折旧法的每月本身也会波动。计提分录：借：管理费用——折旧费/制造费用——折旧费/销售费用——折旧费，贷：累计折旧。

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老师您好，请问一般做帐先做什么业务后做什么业务，有这个流程吗？一个固定流程，整理银行回单单据需要找对应的业务还是单独做会好一点
郭老师 | 提问时间：08/22 16:14

#实务#

一般根据时间先后顺序来不按业务如果收款和发票在一个月按照最晚的日期可以直接借银行贷主营业务收入应交税费

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老师，我们是一般纳税人制造业，新厂房购买了空调，宿舍和办公室的空调都开在一张发票上，那怎么入固定资产？分录应该怎么做？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/22 16:12

#实务#

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分红对合作社的会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/10 14:52

#会计实务#

分红对合作社的会计科目有以下影响： 1. 资本账户：分红会减少合作社的资本账户余额。合作社的资本账户反映了合作社成员的投资额，分红意味着将部分利润分配给合作社成员，这会减少合作社的资本。 2. 利润分配账户：分红会增加利润分配账户的余额。利润分配账户记录了合作社的利润分配情况，分红将利润分配给合作社成员，会增加利润分配账户的余额。 3. 现金账户：如果分红以现金形式支付给合作社成员，那么分红会减少现金账户的余额。 4. 应付账户：如果合作社以未来支付的方式分红（如发放红利股），那么会在应付账户中记录应付分红的金额。需要注意的是，具体的会计科目设置和影响会根据合作社的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据合作社的会计制度和要求来正确处理分红对会计科目的影响。

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如何使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差？
周老师 | 提问时间：05/10 13:43

#会计实务#

要使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差，可以按照以下步骤操作： 1. 打开Excel，并确保已安装"数据分析"工具包。如果尚未安装，可以通过以下步骤启用它：点击Excel的"文件"选项卡，选择"选项"，在弹出的窗口中选择"加载项"，点击"Excel加载项"下的"转到"按钮，勾选"数据分析"，点击"确定"。 2. 在Excel中输入要计算标准差的数据，可以将数据放在一列或一行中。 3. 在Excel的菜单栏中，选择"数据"选项卡，然后在"分析"组中点击"数据分析"按钮。 4. 在弹出的"数据分析"对话框中，选择"描述性统计"，然后点击"确定"。 5. 在"描述性统计"对话框中，选择要计算标准差的数据范围。可以手动输入范围，也可以使用鼠标选择范围。 6. 勾选"标准差"选项，然后点击"确定"。 7. Excel会在当前工作簿中插入一个新的工作表，并在该工作表中显示计算结果。标准差的值将显示在"标准差"一栏。请注意，如果使用的是较早版本的Excel，可能没有数据分析工具包。在这种情况下，可以尝试使用Excel内置的标准差函数(STDEV)，它的使用方法与STDEV.S类似。

阅读 1701

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财务数字化应用人员在数字化转型中扮演的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着重要的角色。他们负责将传统的手工财务工作转化为数字化的自动化流程，以提高财务部门的效率和准确性。以下是他们在数字化转型中的角色： 1. 系统实施与维护：财务数字化应用人员负责选择、实施和维护财务数字化系统。他们需要了解不同的财务软件和工具，并根据组织的需求选择适合的系统。 2. 数据管理与分析：财务数字化应用人员需要处理和管理大量的财务数据。他们需要确保数据的准确性和完整性，并能够进行数据分析以支持决策制定。 3. 流程优化与自动化：财务数字化应用人员需要重新设计和优化财务流程，以适应数字化环境。他们需要识别和消除繁琐的手工工作，并将其自动化，以提高效率和减少错误。 4. 培训与支持：财务数字化应用人员需要培训和支持财务团队使用数字化工具和系统。他们需要提供培训课程和技术支持，以确保团队能够充分利用数字化工具。 5. 安全与合规性：财务数字化应用人员需要确保财务数据的安全和合规性。他们需要制定和执行安全措施，以防止数据泄露和潜在的风险。总之，财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着关键的角色，他们负责实施和维护数字化系统，管理和分析财务数据，优化财务流程，培训和支持团队，并确保数据的安全和合规性。他们的工作对于提高财务部门的效率和准确性至关重要。

阅读 1329

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以成本35为基准，盈利10个点是多少？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:24

#会计实务#

以成本35为基准，盈利10个点意味着将成本的10%作为利润。所以，利润的金额为35的10%，即35 * 10% = 3.5。因此，盈利10个点为3.5。

阅读 2373

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简述大数据的五个V的特征。
周老师 | 提问时间：05/10 13:10

#会计实务#

大数据的五个V的特征是： 1. Volume（数据量）：大数据具有海量的数据量，传统的数据处理方法已经无法处理如此庞大的数据量。大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB来衡量。 2. Velocity（速度）：大数据的生成速度非常快，数据以极快的速度产生，需要实时或近实时地进行处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、物联网设备产生的数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些数据的格式和类型多种多样，需要采用不同的处理方式和工具。 4. Veracity（真实性）：大数据中存在着大量的噪音和不准确的数据。处理大数据时需要考虑数据的真实性和可靠性，以确保分析结果的准确性。 5. Value（价值）：大数据中蕴含着巨大的价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有用信息和洞察，为企业决策提供支持和指导，创造商业价值。这五个V的特征是大数据的核心特征，也是区别于传统数据的重要特点。对于会计实务来说，大数据的应用可以帮助会计师更好地进行财务数据分析、风险管理和内部控制等工作，提高工作效率和准确性。

阅读 1932

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权责发生制与收付实现制在会计处理上有何不同之处？
周老师 | 提问时间：04/28 21:17

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则。它们在会计处理上有以下不同之处： 1. 时间点不同：权责发生制强调经济事项发生的时间点，即在交易发生时就应该进行会计确认，而不考虑款项的实际收付时间。而收付实现制则强调款项的实际收付时间，即只有在款项实际收付时才进行会计确认。 2. 会计确认时间不同：权责发生制下，交易发生时就应该确认相应的收入或费用，无论款项是否实际收付。而收付实现制下，只有在款项实际收付时才进行会计确认。 3. 会计处理对象不同：权责发生制下，会计处理的对象是经济事项的权益变动，即交易发生后的权益变动应该进行会计处理。而收付实现制下，会计处理的对象是款项的实际收付，即款项实际收付时进行会计处理。 4. 会计报表反映不同：权责发生制下，会计报表反映的是交易发生时的经济事项的权益变动情况，即反映了企业的经营状况和财务状况。而收付实现制下，会计报表反映的是款项的实际收付情况，即反映了企业的现金流量情况。总之，权责发生制和收付实现制是两种不同的会计核算原则，它们在会计处理的时间点、会计确认的时间、会计处理的对象以及会计报表的反映上都存在不同之处。企业应根据实际情况选择适合自身的会计核算原则。

阅读 3576

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材料采购会计科目中常见的主要科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

在材料采购的会计科目中，常见的主要科目包括： 1. 库存现金：用于支付材料采购的现金。 2. 应付账款：表示企业向供应商购买材料后尚未支付的金额。 3. 预付账款：表示企业预先向供应商支付的材料采购款项。 4. 应付票据：表示企业向供应商购买材料后签发的票据，尚未支付的金额。 5. 预付票据：表示企业预先向供应商支付的材料采购票据。 6. 材料采购成本：表示企业购买材料的成本，包括购买材料的金额以及与采购相关的费用（如运输费用、关税等）。 7. 采购差异：表示实际材料采购成本与预计采购成本之间的差异，包括价格差异、数量差异等。 8. 其他应付款：表示与材料采购相关的其他应付款项，如退货款项、赔偿款项等。以上是材料采购会计科目中常见的主要科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

阅读 3403

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审计师在进行审计时需要遵守哪些职业道德和规范？
周老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

审计师在进行审计工作时需要遵守以下职业道德和规范： 1. 独立性：审计师必须保持独立的态度和判断，不受任何外部压力或利益冲突的影响。他们应该避免与客户产生亲密关系，以确保他们的判断不受到偏见的影响。 2. 客户保密：审计师必须严格保守客户的商业和财务信息，并遵守相关的法律和职业规范。他们不得将客户的信息用于个人利益或未经授权的目的。 3. 专业行为：审计师应该以高度的专业精神和道德标准履行职责，保持诚实、公正和诚信的态度。他们应该遵守相关的法律、法规和职业准则，不得从事任何违法或不道德的行为。 4. 专业能力：审计师应该具备必要的专业知识、技能和经验，以确保他们能够胜任所承担的审计工作。他们应该不断更新自己的知识，参加持续教育和培训，以保持专业能力的水平。 5. 报告准则：审计师应该根据相关的审计准则和规范，对审计结果进行准确、全面和清晰的报告。他们应该在报告中明确表达自己的观点和意见，以便用户能够理解和使用审计报告。总之，审计师在进行审计工作时必须遵守职业道德和规范，以保持独立、保密、诚实和专业的态度，确保审计工作的质量和可靠性。

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荷兰个人所得税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 20:32

#会计实务#

荷兰个人所得税的计算公式如下： 1. 首先，确定个人的全球所得金额。 2. 然后，减去适用的个人减免和抵免。 3. 得到净所得金额后，根据以下税率表计算个人所得税： - 0%税率：净所得金额不超过20,384欧元； - 37.35%税率：净所得金额超过20,384欧元，但不超过68,507欧元； - 49.5%税率：净所得金额超过68,507欧元。 4. 最后，根据个人的家庭状况和其他因素，可能还需要进行其他调整。请注意，这只是荷兰个人所得税的大致计算公式，具体的计算可能还受到其他因素的影响，如社会保险费、退休金等。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取准确的个人所得税计算结果。

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