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环保税，是不是只要不完工就需要每个季度按照施工面积计算缴纳
宋生老师 | 提问时间：06/27 14:34

#建筑#

你好！是的，就是这样理解

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农产品免税普票可以抵扣税款吗？
丁小丁老师 | 提问时间：04/26 17:00

#建筑#

您好！农业生产者手里买的可以计算抵扣进项

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老师，个体户报的这个税怎么报
bamboo老师 | 提问时间：04/17 22:47

#建筑#

您好个体户的生产经营个人所得税汇算清缴3月31日已经结束了啊

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23年挂账的管理费发票，24年报销给个人，怎么调整分录
郭老师 | 提问时间：04/16 12:12

#建筑#

借应付账款，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款。

阅读 3923

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请问建筑业，做工程没签订劳动合同的工人怎么发放工资？怎么入账呢？
家权老师 | 提问时间：04/23 08:37

#建筑#

还是正常造工资表，按工资申报个税，计入工程施工-直接费用-人工费

阅读 3921

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去年的成本，但是对方今年才开票给我们去年确认了成本，可以直接将发票贴到去年凭证后面吗？
郭老师 | 提问时间：02/01 16:19

#建筑#

暂估和发票一样的，可以的。

阅读 3920

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老师你好，我是一个工程单位，21年供应商提供的材料现在退回，对方开了红字发票，我这边成本-主营业务成本，工程施工，进项都红冲了，我现在就是想知道需要做利润分配调整吗？
郭老师 | 提问时间：04/23 12:21

#建筑#

借应付账款，贷工程施工应交税费，应交增值税，进项转出。借工程施工贷利润分配，未分配利润直接做一这一个汇算清缴纳税调增。

阅读 3918

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请问老师我们外地项目申请异地涉税事项到这一步了，接下来应该怎么弄？是只有实际预缴的时候才可以处理吗？
萌萌老师 | 提问时间：04/18 20:22

#建筑#

同学你好！接下来可能需要准备附送资料，并等待税务机关的审核。在等待审核的过程中，纳税人需要准备好附送资料，包括加载统一社会信用代码的营业执照副本（未换照的出示税务登记证副本）或者加盖纳税人印章的复印件。审核通过后，纳税人需要携带附送资料到办税服务厅办理相关手续。至于预缴税款的问题，一般来说，在实际发生预缴行为时，才需要进行相应的预缴税款处理。然而，具体的处理方式和时间可能因不同的税种、政策和地区而有所差异。因此，建议在实际预缴税款前，先咨询当地税务机关或专业税务人员，了解具体的操作流程和注意事项。此外，对于异地不动产转让和租赁业务，可能不适用跨区域涉税事项管理相关制度规定，需要按照特定的规定办理。因此，在处理异地涉税事项时，还需要特别注意相关政策和规定的变化。

阅读 3918

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老师，施工导致漏水，现金赔偿，没有发票，是否所得税扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:33

#建筑#

您好，对于施工导致漏水而支付的现金赔偿，如果没有发票，可以在企业所得税税前扣除。，根据《企业所得税法》的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，被法院判决需支付的赔偿金如果是与企业生产经营有关的，可以在企业所得税税前扣除。法院判决企业支付赔偿金，因为没有发生应税行为，所以无法开具发票，企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据

阅读 3917

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装修公司的主营业务成本要做二级科目吗比如主营业务成本-材料费？
东老师 | 提问时间：04/18 07:27

#建筑#

你好，可以设置二级明细科目，这样核算更清楚。

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老师，请问下公司买的另一个公司的二手车的话，需要缴纳税费么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:03

#建筑#

您好，不用，这个收到可以抵扣税费

阅读 3913

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个体户和小规模2024年水利基金都有哪些优惠政策
朴老师 | 提问时间：04/09 09:54

#建筑#

对于增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，自2022年1月1日至2024年12月31日，他们可以按50%的幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加小规模季度不超三十万收入其中的普票免税小规模所得税三百万以内5%

阅读 3913

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个体户经营所得部分交个税，经营所得部分是指什么
meizi老师 | 提问时间：04/17 13:46

#建筑#

你好，就是说按照个体户取得的收入减去成本费用，这部分差额就是你利润部分，按照这部分计算交经营所得税，类似企业所得税来理解

阅读 3911

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建筑公司甲方代付的60岁以上的农民工工资，我们该怎么申报个税？劳务申报怎么做
郭老师 | 提问时间：02/10 22:21

#建筑#

你好安工资薪金来申报个税

阅读 3911

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老师我们2022年办公室买了两套，自用的，2024年1月一套给别人注册公司了，但是用还是我们自己在办公有用，这个我推销表怎么写啊？就是使用这列
郭老师 | 提问时间：04/16 14:29

#建筑#

你好，那全部都是自用就行。你写一下哪一个部门使用。

阅读 3909

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老师这个怎么选择在哪里享受
郭老师 | 提问时间：04/18 22:55

#建筑#

你好股东信息哪一行有一个应纳税额后面就是减免税额点开

阅读 3908

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老师我们是路桥建筑公司，承包了沥青混合料的运输，我们又将运输分包给运输公司，我们应该开票什么票给甲方呢
小菲老师 | 提问时间：04/23 16:31

#建筑#

同学，你好开具建筑服务

阅读 3906

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建筑单位计量分录，假设这是建筑行业项目进行中某一期计量明细，从确认计量到收取计量款分录怎么做？年末结转收入怎么转？
婵老师 | 提问时间：11/30 15:06

#建筑#

借：应收账款 1630 其他应收款-农民工保证金 150 限定性净资产-创优基金 180 营业外支出-违约金 62 贷：主营业务收入 2000 营业外收入-奖金 22

阅读 3906

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同一家设计公司在同一年度，和同一地区的不同的房地产开发商签订的设计合同，其费率即每平方米单价，相差很远，这是否正常？土地增值税清算时，是否可以按照其中较低的单价来核定另外一个项目的设计费单价？
小锁老师 | 提问时间：09/15 23:04

#建筑#

您好，这个是正常的，按照一个较低的来就可以

阅读 3906

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老师请问开票税额是4514.56元，印花税，建设工程合同税额77.25元是怎么算出的？
宋生老师 | 提问时间：04/23 15:20

#建筑#

你好，这个确定不了。主要是所得税，不然光看印花税及附加，是没有到77元的

阅读 3904

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老师你看这完税凭证怎么不能下载到电脑上呢
郭老师 | 提问时间：04/21 13:31

#建筑#

下载到电脑是什么意思？

阅读 3896

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老师好！公司从2017年至2020竿都是由公户转钱到法人个人卡发工资，而且公司没有和员工签合同，也没有缴纳社保及其他，也没有申报，现在全都搁在那，只是制作简单发放表（例如：序号、姓名、月标准工资、银行卡号、实发金额），公司也没有人员考勤表及其他，请问一下像这种情况如此处理？谁会有风险？我是2020年10月份之后来公司，当时入职至2023年4月份之前我具体工作只是保管公司一些票据，统计拆迁户人员过渡费发放，制单费用及工程款给出纳发放，请问一下我会不会有什么风险？要如何规避？
廖君老师 | 提问时间：06/03 08:13

#建筑#

您好，您没有什么风险，风险全在公司，没有申报个税的工资费用是不能税前扣除的，全部的工资成本费用要纳税调增交所得税，员工没交社保会处罚，如果员工举报这些社保都要补上，公户转钱到法人个人卡导致其他应收款余额过大，有查账风险，法人私卡也会被查，

阅读 3893

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想知道投资和产出的比率，用哪个比率算呢，成本利润率还是毛利率？
潇洒老师 | 提问时间：04/27 08:52

#建筑#

同学你好，如果是计算投资与产出的比例，应该用项目收益的现值/项目的投资，成本利润率和毛利率都是计算企业的经营状况的，

阅读 3890

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五金店买的材料开的收据盖公章可以做原始单据入账做成本吗
玲老师 | 提问时间：04/16 13:30

#建筑#

可以作为原始单据用的。

阅读 3889

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建筑工程企业怎么确定收入和计提税负
朴老师 | 提问时间：10/10 14:04

#建筑#

一、建筑工程企业确定收入（一）完工百分比法适用情况建筑工程通常工期较长，采用完工百分比法能更合理地反映企业在不同阶段的经营成果和财务状况。计算方法确定完工进度：通常可以根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、已完工程的测量等方法确定完工进度。例如，累计实际发生合同成本为 300 万元，合同预计总成本为 500 万元，则完工进度 = 300÷500 = 60%。计算当期确认的收入：合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的收入。假设合同总收入为 1000 万元，前期已确认收入 400 万元，当期完工进度为 60%，则当期确认收入 = 1000×60% - 400 = 200 万元。（二）一次性确认法适用情况对于一些工期较短、工程规模较小且能够准确确定工程完工时间和收入金额的项目，可以采用一次性确认法。确认时间在工程完工并经发包方验收合格后，一次性确认收入。二、建筑工程企业计提税负（一）增值税一般计税方法税率一般为 9%。应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额 = 工程结算价款（不含税）×9%。例如，工程结算价款为 1090 万元，换算为不含税价 = 1090÷(1 + 9%) = 1000 万元，销项税额 = 1000×9% = 90 万元。企业应及时取得合法有效的进项发票，如购买原材料、设备租赁、分包工程等取得的增值税专用发票，以抵扣进项税额。简易计税方法适用于特定情况，如清包工、甲供工程、老项目等，征收率为 3%。应纳税额 = 工程结算价款（不含税）×3%。（二）企业所得税计算方法企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。收入确认与成本核算收入确认按照上述完工百分比法或一次性确认法。成本主要包括人工成本、材料成本、机械使用费、分包成本等。企业应建立健全成本核算制度，准确归集和分配成本。预缴与汇算清缴建筑工程企业一般按照季度预缴企业所得税，根据实际利润额或上一年度应纳税所得额的一定比例预缴。年度终了后进行汇算清缴，对全年的收入、成本、费用等进行全面核算，调整应纳税所得额，多退少补。（三）其他税费城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加以实际缴纳的增值税为计税依据。城市维护建设税税率根据企业所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）。教育费附加费率为 3%，地方教育附加费率为 2%。印花税建筑工程合同按合同金额的万分之三缴纳印花税。

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老师建筑企业为什么这样签合同能省啥税
廖君老师 | 提问时间：04/26 18:30

#建筑#

您好，如果房地产甲主房子过户给我们，我们建筑公司再卖，2次交易过程就有2次交税增值税，附加税，印花税，所得税，土地增值税

阅读 3887

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老师，麻烦问下有个项目，之前做结算金额是五十多万，22年，现在二审，发现结算金额只有五十出头，相差个几万块钱，甲方是政府部分的，发了一个退回工程款的函，公司这边如果退回这笔款，需要什么单据做账？发票退不回来
meizi老师 | 提问时间：04/24 15:45

#建筑#

你好；你之前发票是开的专票还是普票的；对方是否使用了；首先你发票要处理下红冲；调整收入和税额部分；去退款。

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老师代扣代缴在税务局认证了，但是扣缴端显示没有这个税种怎么办呢
郭老师 | 提问时间：04/18 08:11

#建筑#

电子税务局我的信息企业信息里面，你看一下这里面有吗？有的话你看下从几月份开始的。

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工程公司做资质做一笔人员费用，走公户以什么名义转能避免税务查
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:56

#建筑#

你好，这个月有发票才可以。

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老师好，经营一个有资质的建筑公司，需要多少成本，需要几个有资质和证书的人员
bamboo老师 | 提问时间：04/24 09:09

#建筑#

您好这个链接里面比较详细您可以打开看看级别不一样要求不一样而且地区不一样成本也不一样的因为涉及到社保基数

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