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小规模纳税人按优惠税率1%入账,享受2%优惠如何做会计分录
家权老师
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提问时间:10/21 17:51
#建筑#
只是开的1%税率,减免的2%直接不体现
阅读 110
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老师,您好,电子税局发票能直接在电脑上打印吗
家权老师
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提问时间:10/21 17:28
#建筑#
数电发票可以直接下载的
阅读 99
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老师您好,这个月计提折旧我应该怎么做分录,办公桌椅已经计提完,应该怎么处理
家权老师
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提问时间:10/21 16:57
#建筑#
那个不需要再折旧就行,除非报废了
阅读 108
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我们支付的监理费没有发票,用什么方式能取得发票呢?
朴老师
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提问时间:10/21 16:50
#建筑#
那这个没办法,收款方不给你开就没有
阅读 119
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老师好,建筑施工企业,工程完工后,工程施工与工程结算对冲,可以分两次或者三次对冲吗?谢谢
文文老师
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提问时间:10/21 16:36
#建筑#
可以分两次或者三次对冲。
阅读 133
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请问老师公司开立股票账户有什么优势,是怎么缴税呢
文文老师
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提问时间:10/21 16:14
#建筑#
开立股票账户,是用来买卖股票的
阅读 104
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与业主签订劳务合同,然后工人工资由甲方代开,施工方只收到部分工程款,由业主代发的工资,施工方怎样入账
文文老师
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提问时间:10/21 16:12
#建筑#
施工方确认为主营业务成本
阅读 125
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财务软件中,本年的应交税费总额怎么查
刘艳红老师
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提问时间:10/21 14:22
#建筑#
您好,查明细账,把这个应交税费选上
阅读 142
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总工资10万,公司代缴个税,申报个税2千,实际发放 工资98200,有的人个税没从工资里扣,现金收回200个税,这怎么做完整分录,
朴老师
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提问时间:10/21 13:06
#建筑#
计提工资(按应发总额)借:管理费用 / 销售费用等 100000贷:应付职工薪酬 —— 工资 100000 公司代缴个税(申报的 2000 元)借:应交税费 —— 应交个人所得税 2000贷:银行存款 2000 发放工资(扣完已代缴个税,实际发 98200 元)借:应付职工薪酬 —— 工资 100000贷:应交税费 —— 应交个人所得税 2000(冲减代缴的个税)贷:银行存款 / 库存现金 98200 收回员工现金补缴的 200 元个税(部分人未从工资扣)借:库存现金 200贷:应交税费 —— 应交个人所得税 200(补回未代扣的个税)
阅读 180
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税前工资:9508616.7 个税系统申报税前工资:9510718.43 相差:2101.73元,相差的这个金额有没有税务风险?
小菲老师
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提问时间:10/21 12:33
#建筑#
同学,你好 差异的原因是什么?
阅读 138
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公司申报个人所得税但是实际未发放工资,个人所得税已申诉,会对企业造成什么影响。
文文老师
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提问时间:10/21 11:37
#建筑#
需要企业更正申报个税与企业所得税
阅读 92
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老师,项目施工上用到的汽油、柴油,可以开具专票抵扣吗?
小菲老师
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提问时间:10/21 11:20
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 123
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建筑企业,有项目几年完工,投入使用,发票已开完,后面发生维修费用,怎么写分录
文文老师
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提问时间:10/21 10:50
#建筑#
后面发生维修费用,可直接确认费用
阅读 105
收藏 0
老师你好,建筑行业印花税,一个季度申报一次,还是一年申报一次呢?申报后需要计提吗?借…:税金及附加2千 贷:应交税费-印花税2千元
郭老师
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提问时间:10/21 10:23
#建筑#
你去看下你的税种认定电子税务局,我要查询一户式查询,里面有企业信息查询,在这里面找税种认定。如果给你认定了,一般按年或者按季度,大部分是按季度,按年的很少,就是一个营业账本印花税。 准则规定的可以不计提,实际作账中,你可以计提,也可以不计提。
阅读 106
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老师:早上好!我开票碰到这样一种情况,请教下老师怎么处理比较好,公司有个工程合同价是45.5万,7月份用分公司开了13.5万,现在又要开9.3万,分公司年销售额达到490多万,如果在开9.3万就超500万了,现在这9.3万我可以用总公司开票吗
暖暖老师
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提问时间:10/21 10:11
#建筑#
你好不可以的,因为前边是分公司开具的,除非变更合同并且对方同意的情况下
阅读 99
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总包方分包小劳务到我们公司,我们收到预收款是否需要预缴增值税
文文老师
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提问时间:10/21 09:37
#建筑#
不需要预缴,正常申报增值税
阅读 130
收藏 1
填写第三季度的实发工资,是不是扣掉社保,扣掉公积金,扣掉个税,剩下的就是实发工资?
郭老师
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提问时间:10/21 08:39
#建筑#
它是实际发到手的,加上个人负担的社保、公积金、个税的。
阅读 132
收藏 0
老师你好,我2020年支付了一笔材料款,当时项目负责人说,发票开了,没带过来,直接就是借直接材料款,贷银行存款。后来时间长了就忘记了。今年查账发现当时他们开的是专票,现在带来了公司,请问我如何调整账务
暖暖老师
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提问时间:10/21 08:33
#建筑#
借以前年度损益调整 红字 借应交税费-进项税额
阅读 84
收藏 0
老师,这里的面80000平方米,不用换算成8万吗?
董孝彬老师
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提问时间:10/21 03:50
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
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现在建筑劳务公司,承接建筑劳务分包业务,需要劳务资质不?
宋生老师
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提问时间:10/20 20:27
#建筑#
你好,是的,是需要的。
阅读 138
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2025年度第三季度申报2024年度的残保金是不是这样计算的? 2024年度1-12月份总人数:1194人 平均人数:1194/12个月=99.5(人) 2024年度申报工资总金额:3262287.56元。 3262287.56/12个月=271857.3(元) 再用271857.3*0.015=4077(元)
朴老师
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提问时间:10/20 17:22
#建筑#
计算不准确,核心是用 “年平均工资” 而非 “月均工资” 乘比例。 正确步骤: 年平均人数 = 1194÷12=99.5 人; 年平均工资 = 3262287.56÷99.5≈32787.82 元; 残保金≈(99.5×1.5%-0)×32787.82≈4897 元(需按当地比例和实际安排残疾人数量调整)。
阅读 152
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老师你好请问24年的印花税,计税依据没有申报完成,大概27万,我现在申报到10月份可以吗?然后缴纳税款。
邹老师
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提问时间:10/20 16:47
#建筑#
你好,不可以。因为这样税款的所属期不对
阅读 210
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老师,请问雇主责任险和意外险的区别是哪些,哪种更适合小型企业用
文文老师
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提问时间:10/20 16:43
#建筑#
雇主责任险 :属于责任保险,转移企业依法对员工的经济赔偿责任(如工伤赔偿、诉讼费用等)。 意外险 :属于人身保险,是员工福利,赔付与雇主责任无关,员工获赔后仍可向企业索赔。 通常购买雇主责任险
阅读 124
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你好老师,请问一下,我想更改24年12月份个税申请表,是更换一个人,只换名字,其他什么都不变,我只需要去税务局作个税更正,不需要更改财务报表吧?
朴老师
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提问时间:10/20 16:39
#建筑#
是的,一般情况下,仅更改 2024 年 12 月份个税申请表中的一个人的名字,其他内容不变,只需要去税务局作个税更正,不需要更改财务报表。 个税申报表主要用于申报个人所得税相关信息,而财务报表反映的是企业整体的财务状况、经营成果和现金流量。单纯更换个税申请表中的人员名字,对企业的财务数据并没有实质性影响,不会导致财务报表中的收入、费用、资产、负债等项目发生变化,所以不需要更改财务报表。
阅读 220
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残保金怎么算法不一样哪个对?方法一全年人数/12 方法二,每个季度期初加期末,得每个月平均数,最后4个月的平均数/4
家权老师
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提问时间:10/20 16:36
#建筑#
就是方法一全年人数/12
阅读 117
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我们劳务公司,工资发不出来平时都是发生活费,年底或者半年结款一次,人数60人左右,这个想规避残保金控制平均人数在30人,但是都集中按实际发放工资的金额申报人数突然剧增会预警吗?
郭老师
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提问时间:10/20 16:29
#建筑#
这些人长期的还是临时的?
阅读 112
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老师好!我想咨询一下24年企业所得税调整后所交的企业所得税款应走那个科目…
文文老师
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提问时间:10/20 15:56
#建筑#
借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税
阅读 114
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如何在电子税务局里完成跨区域报告登记报验预缴等?
小菲老师
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提问时间:10/20 15:10
#建筑#
同学,你好 新电子税局跨区域涉税事项路径如下: 报告:使用企业账号登录,【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报告】 报验:使用自然人账号登录,【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】。 反馈:使用企业账号,登录界面选择【企业业务】-【特定主体登录】,【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项反馈】。
阅读 171
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但是我看会计软件里面的损益下面都有这些费用的明细,我是不是搞错了,应该是要把这些 费用都放到损益科目下面呀
郭老师
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提问时间:10/20 14:09
#建筑#
你好,没有看懂什么意思,你举个例子。
阅读 105
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老师你好,跟你请教一下,我们就一个项目,做内帐,现在还没开始施工,但是也产生了 好几百万的费用,都是一些差旅费,招待费,生活费,房租等等,我是把这些费用全部放在成本下面的施工成本,我自己增加了一个间接费用,在增加了各种费用明细。
暖暖老师
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提问时间:10/20 14:08
#建筑#
你好这个操作是对的,没问题
阅读 92
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