关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,年度市区级税收按什么比例填?
venus老师
|
提问时间:04/22 14:35
#税务师#
你好,同学,这个要去税务局官网查询或者直接打12366咨询。每个地方会有一样不一样的
阅读 4335
收藏 18
老师237题的第四问怎么做为什么不直接用剩余的50乘以单价乘以差异率
kobe老师
|
提问时间:04/22 20:24
#税务师#
您好,因为成本差异随着出入库已经有了变化,不能直接用期末数去计算。期末结存材料的实际成本=原材料账户期末借方余额+材料成本差异账户期末借方余额(实际大于计划的超支差)或-材料成本差异账户期末贷方余额(实际小于计划的节约差)。
阅读 4333
收藏 18
本月结转以前年度的预收账款怎么做账务处理?
东老师
|
提问时间:06/26 09:25
#税务师#
你好,你说的结转预收账款是什么意思?确认收入吗?
阅读 4330
收藏 0
什么是直接转销法?不懂意思
宋生老师
|
提问时间:04/19 21:20
#税务师#
您好! 直接转销法是一种会计处理方法,用于处理无法收回的应收账款或其他应收款。这种方法的核心在于直接将无法收回的款项作为损失计入当期损益,同时减少应收账款的账面价值。以下是直接转销法的主要特点: 1.直接确认损失:当确定某笔应收账款无法收回时,企业直接将其确认为坏账损失,并在利润表中体现。 2.减少应收账款:在确认坏账损失的同时,企业减少应收账款的账面余额,以反映实际可收回的金额。 3.会计分录:典型的会计分录为借记“坏账损失”账户,贷记“应收账款”账户。
阅读 4329
收藏 14
电梯维修服务的含税维修费为什么不是按照修理修配劳务13%的税率来计算的?为什么下面的解析:含税维修费是按照9%的税率来计算的?
郭锋老师
|
提问时间:08/02 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电梯维修服务的含税维修费不是按照修理修配劳务13%的税率来计算,而是按照9%的税率来计算,因为电梯维修属于建筑服务中的“其他建筑服务”,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,建筑服务的适用税率为9%。修理修配劳务的适用税率是13%,但电梯维修不属于这一范畴,而是被归类为建筑服务。 祝您学习愉快!
阅读 4325
收藏 18
几年的房租合同没签,是与熟人私下转款,怎么处税务事项啊?合同一直没签
宋生老师
|
提问时间:06/26 14:19
#税务师#
你好!这个最好就是补充签订,然后开发票
阅读 4323
收藏 10
考得税务师证可以做什么工作?
宋生老师
|
提问时间:06/26 09:21
#税务师#
你好!这个可以找税务师事务所,去大一点的公司做税务主管之类的
阅读 4323
收藏 18
老师专票放弃抵扣如何处理
家权老师
|
提问时间:05/12 09:41
#税务师#
在平台做不抵扣勾选就行
阅读 4320
收藏 16
老师您好公司之前租给医院一台直饮水机租期为三年,去年底开了第一年的发票费用,结转成本时按照这个设备成本5年期进行进行折旧做的借主营业务成本贷累计折旧,这个成本票还未收到,收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款对吗?现在遇到一个问题在做23年汇算清缴,填附表资产折旧摊销明细,因为票没进所以没做做固定资产入账,现在填表不知道怎么填,如果填上与生产经营活动有关的器具等那么固定资产数额对不上,不填的话折旧额对不上,该怎么办呢老师
廖君老师
|
提问时间:04/29 21:14
#税务师#
您好,1.收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款,是的 2.表格都按账上的数据来填,固定资产也录入,折旧也算上,最后在A105000表30行其他,把折旧费调增
阅读 4320
收藏 0
老师,您好,请问下我们为员工租宿舍,租金员工自己支付,我们为宿舍配洗水机,热水器、电视,这部份设备我们可以作为公司固定资产吗?需要什么依据吗?
廖君老师
|
提问时间:04/23 11:10
#税务师#
您好,依据就是发票,这个分录要写上是集体宿舍,不能量化到个人的福利才不用交个税。
阅读 4309
收藏 18
老师,请问公司采购了一箱白酒,准备用招待的,应怎么做账?
家权老师
|
提问时间:04/19 17:52
#税务师#
先计入库存商品,领用的时候转入接待费
阅读 4307
收藏 6
老师您好,差旅费里的常驻地以外地区指的是什么
刘艳红老师
|
提问时间:04/19 14:05
#税务师#
您好, 这个也是叫差旅费
阅读 4306
收藏 18
2024年度小型微利企业政策,对年应纳所得额不超过100万的部分是多少税率。超过100万但不超过300万部分按多少税率
郭老师
|
提问时间:04/18 17:33
#税务师#
你好,利润300万以内的全部都是5%的。
阅读 4305
收藏 18
请问老师们,这道题怎么做呢?
朴老师
|
提问时间:06/26 12:29
#税务师#
首先,销售自行开发的软件产品,增值税税率为 13%,销项税额=36000×13%=4680 元。 销售进口软件本地化改造后的产品,增值税税率也为 13%,销项税额=200000×13%=26000 元。 购进主机用于软件设计,其进项税额可以抵扣,进项税额=100000×13%=13000 元。 购进职工福利用品的进项税额不能抵扣。 则总的销项税额为 4680+26000=30680 元,总的进项税额为 13000 元,应纳增值税=30680-13000=17680 元。 软件企业增值税实际税负超过 3%的部分即征即退,即 36000×3%=1080 元,200000×3%=6000 元,总共 7080 元。 所以即征即退的增值税=17680-7080=10600 元。
阅读 4298
收藏 0
我们是一家超市一般纳税人,有没有我们销售商品给顾客开的所有销项品类大全
朴老师
|
提问时间:04/23 10:10
#税务师#
1.食品类:生鲜食品:肉类(如牛肉、猪肉、鸡肉等)、水产(如鱼、虾、蟹等)、蔬菜与水果、乳制品(如鲜奶、酸奶、奶酪等)。熟食与烘焙:面包、蛋糕、熟肉制品、面点等。粮油调味:大米、面粉、食用油、盐、糖、调味料等。休闲食品:饼干、糖果、巧克力、坚果等。饮料:瓶装水、果汁、茶饮料、碳酸饮料等。 2.日用品类:个人护理用品:洗发水、沐浴露、牙膏、牙刷、护肤品等。家居用品:毛巾、浴巾、床上用品(床单、被套等)、清洁工具(扫把、拖把等)。厨房用品:碗、盘、筷子、锅具等。纸品:卫生纸、纸巾、湿巾等。 3.服饰鞋包类:男装、女装、童装。鞋类:运动鞋、皮鞋、休闲鞋等。包袋:手提包、背包、钱包等。 4.家居建材类:家具:沙发、床、餐桌椅等。家装:灯具、壁纸、窗帘等。五金工具:门锁、水龙头、电钻等。
阅读 4298
收藏 18
请问加处罚款和罚款哪个是要先缴纳之后才可以申请行政复议或行政诉讼
法律老师
|
提问时间:10/03 20:46
#税务师#
对罚款不服,不需要缴纳罚款就可以行政复议; 对加处罚款不服,要先缴纳罚款和加处罚款才可以行政复议; 如果是提起行政诉讼,无论是罚款,还是加处罚款,还是都不服,都是可以直接诉讼,不用事先缴纳。
阅读 4298
收藏 18
老师C选项为什么不属于存货,不是委托加工物资吗
廖君老师
|
提问时间:06/26 22:03
#税务师#
您好,1.委外即出库,已出库了,就不是本企业库存商品,重点在“库存”二字。 2.“委托外单位加工物资”属于企业的存货大类,重在区分“存货”不同于“库存商品”
阅读 4296
收藏 0
合议庭和独任审理只有这种诉讼审理方式吧?一审可以不用合议庭,但是二审必须是合议庭是这样吗?
敏敏老师.
|
提问时间:04/29 11:12
#税务师#
合议庭是指由审判员和陪审员共同组成合议庭或者由审判员组成合议庭,对案件进行审理和裁判,这种方式适用于审理较为复杂或重大的案件,可以确保审判的公正性和准确性。而独任审理则是由审判员一人对具体案件进行审理和裁判,这种方式适用于简单的案件,可以节省时间和资源。 在一审程序中,法院审理民事案件可以根据案件的性质和复杂程度,选择由审判员、陪审员共同组成合议庭或者由审判员组成合议庭进行审理。适用简易程序审理的民事案件,可以由审判员一人独任审理。然而,对于可能判处三年有期徒刑以上刑罚的案件、上诉和抗诉案件、符合法律规定的二审案件、发回重审的案件以及法院受理的强制医疗申请,必须组成合议庭进行审理。 在二审程序中,法院审理上诉案件,原则上应当组成合议庭,开庭审理。然而,如果经过阅卷、调查和询问当事人后,合议庭认为不需要开庭审理的,也可以不开庭审理。因此,二审并不一定是合议庭审理,是否采用合议庭审理方式,需要根据案件的性质和具体情况来确定。
阅读 4295
收藏 0
老师,今年的往来款,做不做暂估费用冲其他应收款?
郭老师
|
提问时间:04/22 17:26
#税务师#
你好,暂不暂估?你看下你发生的业务费用发生了没有?
阅读 4294
收藏 18
跨境电商公司注册资本有最低多少的吗
冉老师
|
提问时间:04/18 14:02
#税务师#
你好,同学 这个没有最低要求的
阅读 4294
收藏 18
外币财务报表折算差额为什么有时说计入当期损益,有时说计入其他综合收益?是指的利润表进损益,资产负债表进其他综合收益吗?
暖暖老师
|
提问时间:04/26 01:49
#税务师#
你好这里是根据不同的科目进行调整,计入损益或者所有者权益
阅读 4292
收藏 0
老师您好,税务师报名是用这个网站吗?
小林老师
|
提问时间:04/23 14:14
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 4292
收藏 0
一人有限公司有什么利弊
家权老师
|
提问时间:04/23 14:32
#税务师#
就是收益和损失都是一人承担,做不大
阅读 4291
收藏 10
老师, 回罐油,倒库油是啥意思呢
沈家本老师
|
提问时间:11/18 09:51
#税务师#
倒库油是指因清库通过加油机出库并又回库的油。 《《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局第2号令)》第九条所指的有关加油站倒库油业务问题明确如下: (一)倒库油业务是指以下两种情形:一是已通过加油机出库油因退货发生回库情形,二是因清库通过加油机出库并又回他库的情形。 (二)加油站在发生倒库油业务的两天前向主管税务机关提出现场审核申请,填写《加油站倒库油业务现场审核申请单》。税务机关受理申请后,派两名税务人员到指定的现场审核监督,在倒库现场双方在《加油站倒库油业务申请审核表》上签署意见,各留存一份。 (三)未经主管税务机关审核同意的倒库油业务不予承认,按正常销售出库油处理。
阅读 4290
收藏 16
老师这个题目第三问怎么做,净利润怎么算的答案都没看懂
潇洒老师
|
提问时间:04/18 21:02
#税务师#
同学你好,正在为你解答中
阅读 4288
收藏 18
老师,外商投资企业将未分配利润转增实收资本需要缴纳税费吗?例如企业所得税?
宋生老师
|
提问时间:06/26 18:47
#税务师#
你好!这个看情况了 《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 2、《企业所得税法实施条例》第八十三条规定,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
阅读 4284
收藏 18
请问老师,企业所得税汇算清缴对利息支出的复核,图片是集团内部的有偿借款,需要满足同时支付和取得发票。请问其他还需要复核什么?
东老师
|
提问时间:06/26 16:18
#税务师#
你好,有支付和取得发票就可以了。
阅读 4280
收藏 0
老师,我不懂抵扣税。 例如:企业,销项专票1000万,其中税100万 进项专票600万,其中税60万。我怎么交企业所得税?如果进项票是普票600万,有怎么交税呢?
郭老师
|
提问时间:04/23 19:18
#税务师#
你好,如果你是一般纳税人的话,900万减去540万,没有其他的业务的话,按照这个利润缴纳 360*25% 900万减去600万,=300*5% 按照这个来
阅读 4280
收藏 18
查账征收的个体户利润如何做账
刘艳红老师
|
提问时间:05/15 08:51
#税务师#
借:本年利润 贷:费用或成本 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配
阅读 4278
收藏 18
老师 我2021.1-12月有专项附加扣除抵扣,年度汇算清缴时不小心把21年的专项附加扣除作废了导致现在需要补税,请问现在可以重新把21年的专项附加扣除重新提交吗?
郭老师
|
提问时间:06/07 08:56
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 4274
收藏 18
上一页
1
...
68
69
70
71
72
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问