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甲公司2×19年1月1日从乙公司购入一台不需要安装的W型机器作为固定资产使用,该机器已收到。购货合同约定,W机器的总价款为3000万元,分3年支付,2×19年12月31日支付1500万元,2×20年12月31日支付900万元,2×21年12月31日支付600万元。假定甲公司3年期银行借款年利率为6%,不考虑其他因素,甲公司2×20年12月31日未确认融资费用余额为( )万元。已知:(P/F,6%,1)=0.9434;(P/F,6%,2)=0.8900;(P/F,6%,3)=0.8396。 A82.98 B72.16 C54.37 D33.97
微微老师
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提问时间:06/17 22:18
#税务师#
甲公司2×20年12月31日未确认融资费用余额为D
阅读 4415
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老师 发现一家公司的账务 说是贸易 但是有点加工行业发现之前会计抛大成本算 现在又欠票 应付暂估几百万 几年了也没有汇算清缴 万一公司老板没钱缴纳。推卸责任 会不会影响会计人员
小菲老师
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提问时间:04/20 19:16
#税务师#
同学,你好 会的,这个财务负责人也要付一定责任的
阅读 4412
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甲公司建造一条生产线,该工程预计工期为两年,建造活动自20×4年7月1日开始,当日预付承包商建造工程款3 000万元。9月30日,追加支付工程进度款2 000万元。甲公司该生产线建造工程占用借款包括:(1)20×4年6月1日借入的三年期专门借款4 000万元,年利率6%;(2)20×4年1月1日借入的两年期一般借款3 000万元,年利率7%,甲公司将闲置部分专门借款投资货币市场基金,月收益率为0.6%,不考虑其他因素。20×4年甲公司该生产线建造工程应予资本化的利息费用是( )。(2013年) A.119.50万元 B.122.50万元 C.137.50万元 D.139.50万元
微微老师
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提问时间:06/17 21:59
#税务师#
你好,20×4年甲公司该生产线建造工程应予资本化的利息费用是A
阅读 4403
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税务师税一,原油,天然气,煤,地热,增值税税率是多少
于于老师
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提问时间:03/16 19:55
#税务师#
同学你好:天然气、暖气、居民用煤炭制品增值税税率为9%
阅读 4403
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老师237题的第四问怎么做为什么不直接用剩余的50乘以单价乘以差异率
kobe老师
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提问时间:04/22 20:24
#税务师#
您好,因为成本差异随着出入库已经有了变化,不能直接用期末数去计算。期末结存材料的实际成本=原材料账户期末借方余额+材料成本差异账户期末借方余额(实际大于计划的超支差)或-材料成本差异账户期末贷方余额(实际小于计划的节约差)。
阅读 4402
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什么是直接转销法?不懂意思
宋生老师
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提问时间:04/19 21:20
#税务师#
您好! 直接转销法是一种会计处理方法,用于处理无法收回的应收账款或其他应收款。这种方法的核心在于直接将无法收回的款项作为损失计入当期损益,同时减少应收账款的账面价值。以下是直接转销法的主要特点: 1.直接确认损失:当确定某笔应收账款无法收回时,企业直接将其确认为坏账损失,并在利润表中体现。 2.减少应收账款:在确认坏账损失的同时,企业减少应收账款的账面余额,以反映实际可收回的金额。 3.会计分录:典型的会计分录为借记“坏账损失”账户,贷记“应收账款”账户。
阅读 4399
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担保财产大于等于债权额不可撤销,小于债权额可以撤销怎么理解?举个例子
王璐璐老师
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提问时间:04/23 22:07
#税务师#
您好: 比如甲欠乙100万,甲以自己的办公房作抵押,甲破产申请前6个月内虽然发生了破产原因,但甲仍然清偿了这100万,破产申请受理后,管理人发现办公房只值30万,这个时候管理人可以撤销甲的清偿。因为本来超过担保财产价值部分的价值是应该对全体债权人进行公平清偿,所以债务清偿额超过担保财产的价值,是可以撤销的。
阅读 4398
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当时交社保选择是工人,然后社保说工人女50周岁退休,说到了退休前半年没有上班不用提供合同,而且还要缴够15年吗
东老师
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提问时间:04/19 05:49
#税务师#
您好,养老肯定是要交够15年才能申请退休。
阅读 4398
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老师,请问给对方开普票有什么要求吗?对方是一般纳税人,想要普票。我们可以给他开普票吗?
邹老师
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提问时间:06/26 11:47
#税务师#
你好,没有什么要求 对方是一般纳税人,想要普票,你们是可以给他开普票的
阅读 4392
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购买酒水没有取得发票 汇算清缴是怎么处理
家权老师
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提问时间:04/23 09:22
#税务师#
那个计入业务招待费,做纳税调增
阅读 4381
收藏 0
公司法里半数以上是包含?过半数是不包含?
刘艳红老师
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提问时间:04/22 11:28
#税务师#
您好, 不太明白,能再说下吗
阅读 4379
收藏 0
为什么这里用的是中间价?不是应该用的是银行的买入价?
王瑞老师
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提问时间:04/22 23:21
#税务师#
你好,是交易日近似汇率按中间价
阅读 4377
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2024年度小型微利企业政策,对年应纳所得额不超过100万的部分是多少税率。超过100万但不超过300万部分按多少税率
郭老师
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提问时间:04/18 17:33
#税务师#
你好,利润300万以内的全部都是5%的。
阅读 4374
收藏 18
请问老师们,这道题怎么做呢?
朴老师
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提问时间:06/26 12:29
#税务师#
首先,销售自行开发的软件产品,增值税税率为 13%,销项税额=36000×13%=4680 元。 销售进口软件本地化改造后的产品,增值税税率也为 13%,销项税额=200000×13%=26000 元。 购进主机用于软件设计,其进项税额可以抵扣,进项税额=100000×13%=13000 元。 购进职工福利用品的进项税额不能抵扣。 则总的销项税额为 4680+26000=30680 元,总的进项税额为 13000 元,应纳增值税=30680-13000=17680 元。 软件企业增值税实际税负超过 3%的部分即征即退,即 36000×3%=1080 元,200000×3%=6000 元,总共 7080 元。 所以即征即退的增值税=17680-7080=10600 元。
阅读 4373
收藏 0
乙公司发行股票初始金额不是3990吗?这个B为啥没减10万的手续费?
廖君老师
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提问时间:05/12 07:44
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 4373
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你好老师,员工、合伙人吧车租给单位,请问每月租金是300元,需要缴纳哪些税,是否可以免税
东老师
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提问时间:06/26 10:16
#税务师#
你好,这个每个月300元是免税的。
阅读 4368
收藏 0
老师,外商投资企业将未分配利润转增实收资本需要缴纳税费吗?例如企业所得税?
宋生老师
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提问时间:06/26 18:47
#税务师#
你好!这个看情况了 《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 2、《企业所得税法实施条例》第八十三条规定,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
阅读 4367
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请问,债务从无重组,进项税对债权人的重组损益没影响,债务人的销项税对重组损益有影响,这样理解对吗?
CC橙老师
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提问时间:04/19 23:49
#税务师#
你好,增值税不影响损益
阅读 4365
收藏 18
解析里面乙公司是从哪里冒出来的?我翻遍了题目都找不出来这家公司?
王晓晓老师
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提问时间:04/22 23:40
#税务师#
应该就是题目的久诚公司
阅读 4356
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国有企业全资子公司无偿划转部分土地及房屋给母公司,请问母、子公司需要交哪些税?怎么计算?政策文件依据是什么?
卫老师
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提问时间:07/23 11:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司需要缴纳的税种和金额取决于多个因素,包括但不限于: 1.土地增值税:如果土地和房屋的转让被认定为有偿转让,母公司需要缴纳土地增值税。土地增值税的计算取决于转让土地和房屋的增值额,以及适用的税率。 2.增值税:如果母公司被认定为一般纳税人,且转让行为符合增值税的征税范围,则需要缴纳增值税。增值税的计算取决于母公司提供给子公司的服务或商品的类型和价值。 3.企业所得税:母公司作为划转资产的受益方,可能需要就划转资产的公允价值与账面价值之间的差额缴纳企业所得税。 子公司需要缴纳的税种和金额同样取决于多个因素,包括但不限于: 1.企业所得税:子公司作为划出资产的一方,可能需要就划出资产的公允价值与账面价值之间的差额缴纳企业所得税。 2.土地增值税:如果子公司被认定为土地增值税的纳税义务人,则需要缴纳土地增值税。 3.增值税:如果子公司被认定为一般纳税人,且转让行为符合增值税的征税范围,则需要缴纳增值税。 政策文件依据: 1.土地增值税相关政策,如《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则。 2.增值税相关政策,如《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则。 3.企业所得税相关政策,如《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例。 请注意,以上信息仅供参考,具体税收处理应根据实际情况和当地税法规定进行。建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保准确理解和执行相关税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 4353
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本月结转以前年度的预收账款怎么做账务处理?
东老师
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提问时间:06/26 09:25
#税务师#
你好,你说的结转预收账款是什么意思?确认收入吗?
阅读 4351
收藏 0
老师,我不懂抵扣税。 例如:企业,销项专票1000万,其中税100万 进项专票600万,其中税60万。我怎么交企业所得税?如果进项票是普票600万,有怎么交税呢?
郭老师
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提问时间:04/23 19:18
#税务师#
你好,如果你是一般纳税人的话,900万减去540万,没有其他的业务的话,按照这个利润缴纳 360*25% 900万减去600万,=300*5% 按照这个来
阅读 4351
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老师,您好,请问下我们为员工租宿舍,租金员工自己支付,我们为宿舍配洗水机,热水器、电视,这部份设备我们可以作为公司固定资产吗?需要什么依据吗?
廖君老师
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提问时间:04/23 11:10
#税务师#
您好,依据就是发票,这个分录要写上是集体宿舍,不能量化到个人的福利才不用交个税。
阅读 4348
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老师,年度市区级税收按什么比例填?
venus老师
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提问时间:04/22 14:35
#税务师#
你好,同学,这个要去税务局官网查询或者直接打12366咨询。每个地方会有一样不一样的
阅读 4347
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老师专票放弃抵扣如何处理
家权老师
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提问时间:05/12 09:41
#税务师#
在平台做不抵扣勾选就行
阅读 4342
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外币财务报表折算差额为什么有时说计入当期损益,有时说计入其他综合收益?是指的利润表进损益,资产负债表进其他综合收益吗?
暖暖老师
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提问时间:04/26 01:49
#税务师#
你好这里是根据不同的科目进行调整,计入损益或者所有者权益
阅读 4340
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考得税务师证可以做什么工作?
宋生老师
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提问时间:06/26 09:21
#税务师#
你好!这个可以找税务师事务所,去大一点的公司做税务主管之类的
阅读 4339
收藏 18
老师您好,差旅费里的常驻地以外地区指的是什么
刘艳红老师
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提问时间:04/19 14:05
#税务师#
您好, 这个也是叫差旅费
阅读 4339
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几年的房租合同没签,是与熟人私下转款,怎么处税务事项啊?合同一直没签
宋生老师
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提问时间:06/26 14:19
#税务师#
你好!这个最好就是补充签订,然后开发票
阅读 4336
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老师这个题目第三问怎么做,净利润怎么算的答案都没看懂
潇洒老师
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提问时间:04/18 21:02
#税务师#
同学你好,正在为你解答中
阅读 4335
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