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未实现内部交易发生减值准备，全额确认是什么意思，没懂
张老师 | 提问时间：04/12 08:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资方与联营企业及合营企业之间发生未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号》规定属于资产减值损失的，应当全额确认。这意味着，一旦判定该内部交易损失是资产减值损失，投资方就要把这部分损失全部在账面上体现出来，不能因为是内部交易就不确认或者部分确认。比如，在顺流交易中，投资方向联营企业或合营企业出售资产，如果资产发生了减值，就需要全额确认这部分减值损失。因为从整个集团的角度看，这部分资产的减值是真实存在的，不能因为是内部交易就不反映其减值情况。这样做能更准确地反映企业的财务状况和经营成果，让报表使用者了解企业资产的真实价值。祝您学习愉快！

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老师：请问下零星支出的1000除，每月限不限次数，提供什么样的佐证资料能税前扣除
张老师 | 提问时间：04/12 07:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年1月1日起，企业向自然人支付的小额零星支出，单次（日）不超过1000元（含税），每月次数没有限制。可凭载明收款人姓名、身份证号、支出项目、金额、日期的收款凭证及内部凭证作为企业所得税税前扣除依据，无需发票；超过1000元的，需取得发票（或税务机关代开发票），且需代扣个税。祝您学习愉快！

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小规模增值税减免，是除以1.01，再乘以0.03.申报表减免这么算的是吗
汪老师 | 提问时间：04/12 06:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。小规模纳税人应纳税额一般按“应纳税额=销售额×税率”计算。若月销售额为X元，适用增值税率为Y%，应纳税额就是X×Y%。若符合特定条件（如季度销售额未超一定限额）可享受免税或减税待遇。当季度销售额不超规定额度Q元时，可免征增值税，实际缴纳税额为0元。增值税减免信息通常体现在主表第16栏“本期应纳税额减征额”，减免税额计算为?T=T_base*r，其中?T是减免税额，T_base为应纳税额基数，r为减免比例。祝您学习愉快！

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老师好，我想问一下小规模纳税人，无票收入填在增值税报表的哪里
apple老师 | 提问时间：04/11 23:11

#实务#

同学你好。免税第10栏不免税第一栏

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公司购买货车贷款分期付款怎么做账，做什么科目
apple老师 | 提问时间：04/11 23:03

#实务#

同学你好。借固定资产应交税费应交增值税进项税额贷长期应付款

阅读 31

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好的，谢谢各位老师，我已经解决了
apple老师 | 提问时间：04/11 22:54

#实务#

同学你好。不知道发给哪位老师的。问题解决了辛苦了，早点休息

阅读 14

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老师，公司2月份是小规模，抖音平台推送税务收入是20000，3月升成一般纳税人了抖音平台推送税务收入是55000都怎么申报增值税啊？
郭老师 | 提问时间：04/11 22:52

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月份作为小规模纳税人申报增值税时，若季度收入超过起征点，未开票收入（假设抖音平台推送税务收入为未开票收入）应直接填写在申报表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”中，具体根据适用的征收率确定。自2023年1月1日至2027年12月31日，3%征收率减按1%。 3月份升为一般纳税人后，应按照一般纳税人的申报方式进行申报。一般纳税人增值税申报需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料，将抖音平台推送的税务收入55000元填入相应的销售额栏次，按照适用税率计算销项税额等。具体申报时，可登录电子税务局，按照系统提示的申报流程进行操作。若在申报过程中有疑问，可咨询当地税务机关。祝您学习愉快！

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餐饮业算客单价包括票券吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 22:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师请教一下，我以前年度的财务费用二级科目做错了，假如本来，公司支付了一笔长期借款利息费用，正确做法是：借方：财务费用-长期借款利息，贷方：银行存款。但是我当时估计手快了，做成借方：财务费用-金融机构手续费，贷方：银行存款。我是不是不用去冲红，直接调账做成，借方：财务费用-长期借款利息，贷方：财务费用-金融机构手续费。你看可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 22:35

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师去年25年注册的公司一直没有业务都是做零报的这个工商年报要填吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 22:18

#实务#

您好，也要填的，直接0申报就可以

阅读 14

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个体户申报时提示综合所得已享受扣除数，经营所得不能再享受，是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 22:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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请问一下普通单位充值超市会员卡怎么记账
apple老师 | 提问时间：04/11 21:55

#中级职称#

同学你好，你家是超市，还是你们公司去向超市买会员卡呢

阅读 10

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怎么修改记账凭证的制单人名称
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:40

#实务#

您好，在总账系统中找到需要修改的凭证，打开凭证，进入凭证修改界面。点击凭证修改界面的「修改」按钮，进入到凭证修改界面。在凭证修改界面中，找到「制单人」这一栏，点击后可以编辑。点击「制单人」后弹出的「查看制单人信息」界面，选择要替换的制单人。编辑完成后，点击「确定」保存，即可完成对制单人的修改。

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老师、客户给公司付货款的时候、用银行存款只付了一部分、还剩下一部分没付、会计凭证怎么写呀？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 21:39

#实务#

借应付账款贷银行存款

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这个意思是不是说的小规模只开专票月小于10w,季度小于30w,的情况下两费是减免的?
apple老师 | 提问时间：04/11 21:30

#实务#

同学你好，不是的，这是另外一个政策，这是指教育费附加与水利基金的减免，你理解提增值税的减免

阅读 44

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如何找回已删掉的凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:27

#实务#

您好，比如金蝶打开金蝶软件，选择“回收站”模块。在回收站界面中，可以按照凭证号、日期等方式进行搜索。找到误删凭证的备份后，右键选择“还原”，即可将凭证恢复至原来位置。

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c为什么计入成本，用的什么知识
张老师 | 提问时间：04/11 21:16

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C“领用自产的应税消费品用于在建工程交纳的消费税”计入成本，依据的是自产自用应税消费品的相关知识。当自产应税消费品用于在建工程时，这部分消费税是构建固定资产成本的组成部分，所以要计入“在建工程”科目。就像在构建一项固定资产时，购买材料、支付人工等费用是成本，而用于在建工程的自产应税消费品产生的消费税同样属于构建该固定资产的必要支出，因此应计入相关资产成本。祝您学习愉快！

阅读 70

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公司的房子过户给个人要交什么款？
apple老师 | 提问时间：04/11 21:13

#实务#

同学你好，公司买房子要交增值税和企业所得税印花税土地增值税

阅读 18

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怎么计算得出的？
王一老师 | 提问时间：04/11 21:10

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：消费税的计算需要考虑销售金额和外购已纳税额的抵扣。 1.销售金额的确定：该公司销售高档香水取得不含税销售收入100万元，这就是消费税的计税基础。 2.消费税的计算：高档化妆品的消费税率为30%，因此应纳消费税为100×30%=30万元。 3.外购已纳税额的抵扣：外购高档香水精已缴纳的消费税可以抵扣，抵扣金额为外购买价中已缴纳的消费税。当期准予扣除的外购应税消费品买价=期初库存的外购应税消费品的买价+当期购进的应税消费品的买价-期末库存的外购应税消费品的买价，即10+100-20=90万元。当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款=90×30%=27万元。 4.当月应缴纳的消费税：应纳消费税-准予扣除的外购应税消费品已纳税款，即30-27=3万元。综上，该公司当月应缴纳消费税3万元。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，我们以前的会计都是按计提的工资申报的个税，老师我用更正吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:02

#税务#

您好，都是这样的，用计提的来申报

阅读 41

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我们公司卖了一个无形资产，但是账上根本没有，值得收入在企业所得税预缴表里怎么填，小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:59

#税务#

您好，收入填在营业收入就可以了，

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大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

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请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

阅读 2629

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资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

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大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

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内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

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9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

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