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想问一下老师这张表格里面的所得税费用为什么是0，利润总额是51048.82可是他的所得税费用为什么为零.应该是多少
家权老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

意思是本月不需要计提，那个是全年累计交的

阅读 60

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你好老师。我有个问题需要咨询一下，我公司投资了一个香港合资公司，香港合资公司又投资了伊朗的外资企业，那么我公司出口的设备可以按照固定资产入账吗
卫老师 | 提问时间：01/22 15:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果设备符合固定资产的定义和确认条件，即可作为固定资产入账。固定资产通常指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。设备的入账价值应包括购买价款、相关税费以及直接归属于使资产达到目前场所和状态的其他支出。会计分录如下：借：固定资产贷：银行存款等祝您学习愉快！

阅读 38

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你好老师，我们单位的危货车，雇佣司机给我们开车，可以让他们开具现代服务业-其他现代服务业的发票不，不按员工制给核算工资表，可以吗
家权老师 | 提问时间：01/22 15:20

#实务#

可以的，按劳务合同操作就行

阅读 201

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老师你好，未上传数电发票用票信息在税局哪里呢这个在哪里找出来呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:19

#实务#

数电发票不用上传，在电子税务局开具发票后，会自动上传信息的。

阅读 28

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税二第146题第(5)(6)问不会
王鑫老师 | 提问时间：01/22 15:18

#税务#

同学你好，我来解答一下你的问题

阅读 68

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老师好，个体户核定征收的，需要安排服务费发票或者货物发票回来吗因为计算经营所得的时候是按照收入计算的
家权老师 | 提问时间：01/22 15:14

#实务#

2026是查账征收了，那2025年就没事了

阅读 27

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如果不含税价是5000开专票要加10个点，和含税加开10个点分别怎么算，哪个更合规
apple老师 | 提问时间：01/22 15:13

#实务#

同学你好，都是直接乘去算，假如你家税率为13% 不含税5000 那么。发票总额=5000*1.1*1.13=6215

阅读 54

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1月进行税务注销，清算申报时要报送1~3月的财报，本月没发生业务，财务报表该怎么填
家权老师 | 提问时间：01/22 15:11

#税务#

没有业务就报送12月的报表

阅读 226

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老师，想请教个问题老板之前私转公挂的其他应付款100，现在甲方代付了工人工资20+我们支付给工人的工资10万都没有申报个税但是进入了主营业务成本，税务代理说其他应付款太大了，可以把这部分没有申报个税的成本调出来冲减老板的其他应付款，从业务实质上来说老板转公户的钱确实是支材料费发工资了，但是甲方只进代发工人工资这一种回款方式，钱呢，也确实是回到了老板那里，但是这样会不会产生个税问题？还有调成本会不会有税务风险？
郭老师 | 提问时间：01/22 15:03

#实务#

会产生个税的问题，如果你不申报个税，成本没法抵扣所得税，代理说的如果调成本的话，会增加你的利润

阅读 31

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老师您好，请问公司的款转给法人，没有利息，也不知道什么时候会还回来，怎么做的话不会涉及增值税与所得税？风险最小。
家权老师 | 提问时间：01/22 14:36

#实务#

那个有需要按分红交个税的风险

阅读 42

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老师好，请问我公司收到其他公司的分红款，收到分红款需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 14:18

#税务#

收到分红款，不需要交印花税

阅读 305

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我想问一下，如果不含税价是5000开专票要加10个点。是5000*1.11还是5000*0.89
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 14:02

#实务#

您好，按5000来开，额外的税点要他给法人就可以不通过公账，也不体现在发票上

阅读 212

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我在算就是个体户开票2.4万3个点专票，需要多少税，个体户的个人所得税是几个点
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:54

#实务#

您好，24000/1.03*0.03，按这个来交的，经营所得是按收入减去成本费用，按这个表上面的税率来

阅读 29

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【税务师】的实务科目。关于研发边角料出售的一道题。麻烦老师看下问题和答案。在下面两张图中。感谢！
小王老师 | 提问时间：01/22 13:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税务师实务科目里，9月30日出售研发新品形成的下脚料和残次品，正确分录是借银行存款211200，贷应交税费-应交增值税（销项税额）24297.35、其他业务收入186902.65。之所以计入其他业务收入而非冲减研发费用，是因为出售下脚料和残次品属于企业日常经营中的非主营业务活动，并非研发活动的直接成本抵减项。将其确认为其他业务收入，能更准确反映企业的经营成果和财务状况。祝您学习愉快！

阅读 42

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母公司的股东要撤股，年报的时候母公司投资的子公司是否需要分红上报？子公司有利润，交所得税，母公司是否还需要交？像这种情况母公司还要交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:43

#实务#

子公司交所得税，剩下的计提盈余公积，剩下的净利润分红就可以了。分红给母公司，母公司不用交税

阅读 31

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劳务派遣公司的劳务派遣业务，代发的工资是否计入企业所得税年度申报表中的营业成本？
金老师 | 提问时间：01/22 13:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：代发工资通常不计入企业所得税年度申报表中的营业成本。因为代发工资是用工单位支付给派遣员工的报酬，通过劳务派遣公司这个渠道发放，并非劳务派遣公司的实际支出。比如A公司是劳务派遣公司，派遣员工到B公司上班，A公司收到B公司包含代发工资和服务费的款项，其中代发工资部分应作为其他应付款处理，不列入A公司的成本费用。只有服务费才确认为公司的收入，计入主营业务收入。祝您学习愉快！

阅读 45

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1.劳务派遣公司的劳务派遣业务，其营业成本具体是怎么核算的？2.其营业成本和取得的发票，存在哪些数量关系？请举例子说明各环节的会计分录是怎么做的，最后又是怎么结转到企业所得税年度申报表中的成本的？
金老师 | 提问时间：01/22 13:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：劳务派遣公司的营业成本主要核算实际支付给劳务派遣员工的工资、社保、福利等费用。这些费用是劳务派遣公司为完成服务所发生的直接支出。例如，A劳务派遣公司派遣员工到B公司工作，A公司支付给员工的工资、社保等费用即构成其营业成本。 2.劳务派遣公司的营业成本与取得的发票之间存在以下数量关系： -劳务派遣公司向用工单位（如B公司）开具的发票金额，通常包括支付给员工的工资、社保等成本，以及劳务派遣公司自身的服务费（利润）。 -营业成本是发票金额的一部分，发票金额=营业成本+服务费。 -例如，A公司开具给B公司的发票金额为100万元，其中90万元是支付给员工的工资等成本，10万元是A公司的服务费。此时，营业成本为90万元，服务费为10万元。举例说明各环节的会计分录：假设A劳务派遣公司派遣员工到B公司工作，A公司支付给员工工资90万元，开具给B公司的发票金额为100万元，其中10万元为服务费。 A公司支付工资等成本时的会计分录：借：营业成本——工资薪金90 贷：银行存款90 2.A公司收到B公司支付的100万元时的会计分录：借：银行存款100 贷：主营业务收入100 3.A公司结转营业成本时的会计分录：借：主营业务成本90 贷：营业成本——工资薪金90 企业所得税年度申报表中的成本确认： A公司在企业所得税年度申报表中，将主营业务成本90万元作为成本列支，与主营业务收入100万元相匹配，计算应纳税所得额。祝您学习愉快！

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购买破产债权产生的收入应计入什么科目，交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:39

#实务#

借银行存款借坏账准备贷应收账款，破产债权如果处置行为涉及销售不动产、无形资产或提供应税服务，且处置方为增值税纳税人，则需要按规定缴纳增值税附加税印花税所得税

阅读 38

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劳务派遣公司从事劳务派遣业务，某年度的企业所得税收入远远“大于”增值税销售额，其原因有哪些？
小赵老师 | 提问时间：01/22 13:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，而增值税的计税依据是企业的销售额。两者计算口径不同，可能导致企业所得税收入大于增值税销售额。 2.企业所得税中，收入包括所有形式的收入，如租金、利息、投资收益等，而增值税仅针对销售货物、提供劳务等应税行为计税，部分收入可能不涉及增值税。 3.企业可能存在非应税或免税的增值税项目，但这些收入仍需计入企业所得税的应税收入中，从而导致企业所得税收入大于增值税销售额。 4.企业可能存在跨期确认收入的情况，例如企业所得税按权责发生制确认收入，而增值税按收付实现制确认销售额，导致两者金额不一致。 5.企业可能存在未开具发票或未申报的收入，这部分收入可能已计入企业所得税，但未体现在增值税销售额中。祝您学习愉快！

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企业所得税年度申报表附表A105000纳税调整项目明细表第30行“扣除类调整项目（十七）其他”，一般填报哪些业务的数据？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。祝您学习愉快！

阅读 37

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确认收入的分录是什么？需要按消费比例确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:25

#实务#

您好，不用，这个按实际的来确认收入就可以

阅读 109

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大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

阅读 1077

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请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

阅读 2095

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资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 691

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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

阅读 801

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大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

阅读 1059

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内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

阅读 818

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9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

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