财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司购买空调用于办公室使用，折旧年限和残值率是多少？老师
家权老师 | 提问时间：04/10 16:36

#税务#

公司购买空调用于办公室使用，折旧年限5年，可以不设残值

阅读 60

收藏 0
老师小规模纳税减免的2%要做营业外收入吗，所得税预缴需要填在营业外收入一项吗
家权老师 | 提问时间：04/10 16:31

#税务#

那个不需要做账的，做了就重复做收入了

阅读 18

收藏 0
老师，因管理不善导致货物遗失，进项转出，货物成本计入管理费用-非常损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:21

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 25

收藏 0
老师，四月份报税是到20号对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:20

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 30

收藏 0
老师，做汇算时，工资薪金的账载金额和税收金额不一致，账载金额填应发工资，税收金额是报个税的工资基数吗？怎么有人要看个税的记录啊，账载金额小于税收金额，要怎么调整呢，是不是个税报错了
家权老师 | 提问时间：04/10 16:18

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 17

收藏 0
现在，许昌胡辣汤店，不能改定期定额核定征收了吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:18

#税务#

您好，现在都统一变成查账征收了，我们这边是这样的

阅读 26

收藏 0
老师，请问，我本季度在外地预交的增值税及附加和企业所得税，可以抵扣吗？如果可以，在哪个模块？
朴老师 | 提问时间：04/10 16:15

#税务#

可以抵扣。增值税：填附表四，主表28 栏附加税：自动抵减，不用单独填企业所得税：季度申报表第 14 行

阅读 49

收藏 0
差额开票，在26年01月开的是业务发生在25年12月的票，要红冲吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 16:11

#税务#

不需要红冲 26 年 1 月开 25 年 12 月的业务票，属于正常补开发票，不是开错，不用红冲。差额开票本身也没问题，只要业务真实、对应 25 年业务就行。申报时按开票所属期（26 年 1 月）正常申报即可。

阅读 37

收藏 0
1-2月份的工资申报更正需要重新采集人员信息才能更正吗？还是在原数据上面修改呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:04

#税务#

需要新增人员，就要先采集，然后去大厅更正

阅读 27

收藏 0
我们公司以前交给物业的水电费对方都是全额开票的，今年说只能开部分发票，另一部分是不征税项目只能开收据，请问物业这个开票变化合理吗？有没有相关文件可以支持对方的说法。
Fenny老师 | 提问时间：04/10 16:02

#税务#

你好，他们另外不征税是开的行政事业性收费单据吗。不然正常都是要开具发票的。根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）第十七条规定：“销售额，是指纳税人发生应税交易取得的与之相关的价款，包括货币和非货币形式的经济利益对应的全部价款，不包括按照一般计税方法计算的销项税额和按照简易计税方法计算的应纳税额。” 根据《中华人民共和国增值税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第826号）第十五条规定：“增值税法第十七条所称全部价款，不包括纳税人代为收取的下列税费或者款项：(一)政府性基金或者行政事业性收费;(二)受托加工应征消费税的消费品所产生的消费税;(三)车辆购置税、车船税;(四)以委托方名义开具发票代委托方收取的款项。”

阅读 30

收藏 0
企业所得税季报中 “实际支付给职工的应付职工薪酬”的填报数据是要跟个税申报系统的哪个数据要保持一致？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:01

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 19

收藏 0
注册资本，出资时间，23年9月办牌照，请问有什么要求
家权老师 | 提问时间：04/10 16:00

#税务#

必须在2032.6.30千前缴足实收资本

阅读 18

收藏 0
老师，请教一下，我们公司这个月新增了好几个人的社保，说是要参保在3月，还可以继续新增到3月社保明细中吗？这几个人实际是不在公司上班，公司给买社保，那要怎么入账？需要做工资表吗？工资表应发金额等于个人社保费用合计吗？入工资费用？做工资表实发工资应为0？这样做行不行呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 16:00

#税务#

你好，这个不在公司上班，公司没有办法做工资形式。是因为什么原因要在公司买社保啊。

阅读 79

收藏 0
消费税暂行条例是否属于税收行政法规
金老师 | 提问时间：04/10 15:59

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是全国人大或其常委会授权（国务院）立法，属于税收法规祝您学习愉快！

阅读 61

收藏 0
空壳的合伙企业，一直没有业务，零申报，对办税员会不会有影响
小赵老师 | 提问时间：04/10 15:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这个就是企业真实情况，根据实际情况申报，且没有其他的不合规行为，是不会对办税员有影响的祝您学习愉快！

阅读 70

收藏 0
看不太懂：在蓝科报表冲销了一笔500元的折旧（二步法项目的折旧），导致蓝科报表利润比SAP上多，这句话是什么意思？二步法项目的折旧是什么意思？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 15:49

#税务#

你好在蓝科报表冲销了一笔500元的折旧（二步法项目的折旧），导致蓝科报表利润比SAP上多，这句话是什么意思？冲掉了折旧，对应的成本费用就减少了，利润就相对增加了。二步法项目的折旧是什么意思？老师理解这个是项目的名称。

阅读 38

收藏 0
老师好，25年底暂估的成本，暂估的时候，借：库存商品（不含税金额）贷：应付账款-A公司（不含税金额）同时结转了成本，26年收到发票后，发票需要附在25年暂入库的凭证后面吗？26年收到专票后，怎么做账务处理？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 15:48

#税务#

你好，把25年的暂估成本冲掉，重新做分录。借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款

阅读 24

收藏 0
老师好，税务报表，先报哪个报表？麻烦说一下顺序
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:47

#税务#

同学，你好税务申报有明确的逻辑顺序，先报财务报表，再报企业所得税，最后申报其他税种。

阅读 21

收藏 0
一人有限公司和自然人独资需要承担无限连带责任吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#税务#

不行，自然人独资企业才是承担无限连带责任

阅读 37

收藏 0
25年公司一直都零申报过完年底，都要交哪些印花税呀，一直没有业务发生
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:41

#税务#

同学，你好没有业务，你是实缴资本金吗？

阅读 31

收藏 0
季报，是否存在资产损失，若固定资产清理是亏损，这里是否需填“是”？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:40

#税务#

那个选择是就行了哈

阅读 18

收藏 0
第三个题怎么算
赵老师 | 提问时间：04/10 15:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算业务1、2、3的销项税额： -业务1：销售自产污水处理设备适用13%税率，安装服务适用9%税率。 -销售设备销项税额=750×13%=97.5（万元） -安装服务销项税额=30×9%=2.7（万元） -业务2：提供污泥无害化处理服务适用6%税率，销售沼气适用9%税率。 -污泥处理服务销项税额=50×6%=3（万元） -销售沼气销项税额=100×9%=9（万元） -业务3：提供污泥无害化处理服务适用6%税率。 -污泥处理服务销项税额=55×6%=3.3（万元） -业务1、2、3的销项税额合计=97.5+2.7+3+9+3.3=115.5（万元） 2.计算业务4允许抵扣的进项税额： -因管理不善丢失材料，需要做进项税额转出。 -材料成本中除运输成本外部分=4-1=3（万元），这部分适用3%税率，进项税额转出=3×3%=0.09（万元） -运输成本适用9%税率，进项税额转出=1×9%=0.09（万元） -业务4允许抵扣的进项税额=40-0.09-0.09=39.82（万元） 3.计算A公司1月份应纳增值税额： -应纳增值税额=销项税额-进项税额=115.5-39.82=75.68（万元）综上，业务1、2、3的销项税额为115.5万元，业务4允许抵扣的进项税额为39.82万元，A公司1月份应纳增值税额为75.68万元。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
企业所得税季报中职工薪酬部分已计入成本费用的职工薪酬填什么数据是填税前工资数+公司承担的五险一金费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:37

#税务#

您好，是填计提的工资加单位的社保和公积金

阅读 22

收藏 0
老师您好!我问下公司向个人借款，公司给个人每月支付利息，但是没有利息发票，有哪些税务风险？
秦老师 | 提问时间：04/10 15:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司向个人借款并支付利息却没有利息发票，存在以下税务风险： 1.企业所得税方面：根据规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除，但需取得合法有效的扣除凭证。没有利息发票，这笔利息支出不能在企业所得税前扣除，公司需要调增应纳税所得额，补缴企业所得税。 2.代扣代缴风险：公司作为利息支付方，有义务代扣代缴个人所得税。若没有发票，可能会影响代扣代缴的准确性和合规性，存在被税务机关处罚的风险。为避免这些风险，公司应要求个人去税务局代开发票，并按规定代扣代缴个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 67

收藏 0
个税是收付实现制还是权责发生制，当月开工资就申报，如果不开工资就是0申报，对不对，有员工反应收入高的，会导致多交税，比如去年11月的工资都没开跨到第二年，会导致税率提高。现在要变成不开工资也正常交个税，究竟哪一个是对的
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:33

#税务#

同学，你好收付实现制如果不开工资就是0申报，对的

阅读 20

收藏 0
老师我公司购买一部手机，老板用的，13000，进项税额可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:32

#税务#

可以抵扣的，没问题的哈

阅读 18

收藏 0
老师，请问一下，我是一家小规模建筑劳务公司，本季度利润为65782.18,我本季度要交多少企业所得税，都可以享受哪些优惠政策？
言-老师 | 提问时间：04/10 15:32

#税务#

你好利润不超过300万都是可以享受优惠的

阅读 79

收藏 0
老师好，非本公司的员工，能在本公司报销差旅费吗？比如说单位找的律师的差旅费。
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:28

#税务#

同学，你好可以，做业务招待费

阅读 28

收藏 0
老师，下午好，资产总额是不是就填资产负债表的资产总计？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:25

#税务#

您好，是的，填本期数就可以

阅读 29

收藏 0
老师你好我们是出口的外贸企业，预付的设备款，后报销了一部分（有部分发票），请问我记什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:24

#税务#

你好，设备计入固定资产

阅读 28

收藏 0

没有找到问题？直接来提问