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年报税收滞纳金除了填在纳税调整项目表A105000中,在营业外支出表中可要填哪里?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:16
#实务#
同学,你好 税收滞纳金需要填在《一般企业成本支出明细表》(A102010)的第23行“(七)罚没支出”中
阅读 28
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老师 请问民非企为什么要缴纳残保金的?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:15
#实务#
同学,你好 民非企属于残保金法定征收范围,需要缴纳残保金,核心原因是法律法规明确要求其履行按比例安排残疾人就业的社会责任
阅读 1
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付标书费怎么指定现金流量
王一老师
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提问时间:05/27 11:13
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 付标书费的现金流量指定,需要根据标书费的性质来确定。一般情况下,标书费是企业为了参与项目投标等经营活动而发生的费用,在现金流量表中应计入“支付的其他与经营活动有关的现金”项目。因为这是企业日常经营活动中的一项支出,与企业的经营活动紧密相关。会计分录一般为: 借:管理费用——标书费 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 24
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运输公司挂车使用年限
小菲老师
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提问时间:05/27 11:12
#实务#
同学,你好 一般是10年
阅读 1
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老师请问一下劳保用品可以抵扣进项吗
小菲老师
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提问时间:05/27 11:11
#实务#
同学,你好 是可以的
阅读 23
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老师我家是非盈利组织民政局给我家2300元写着养老服务消费资金我走啥科目
杨老师
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提问时间:05/27 11:10
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 若是用的非营利组织会计制度,则计入限定性收入。 祝您学习愉快!
阅读 22
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25年12月从业6人,缴纳社保4人,所以工商年报参加保险人数是6还是4?
东老师
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提问时间:05/27 11:09
#实务#
您好,这个就是填写4人了
阅读 2
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25年多摊销一部分房租费用,现在在不调帐的情况下,如何在汇算清缴的表中,调整这次多摊销的费用
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:06
#实务#
您好 填报《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 关键栏目填写 账载金额:按账面累计摊销额填写(含多摊销部分)。 税收金额:按税法允许扣除的摊销额填写(即正确金额)。 纳税调整额:系统自动计算差额(多摊销部分需调增应纳税所得额)
阅读 4
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老师,小规模纳税人,小企业会计准则,无票纳税调增的话,账上需要做递延所得税分录吗?
朴老师
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提问时间:05/27 11:04
#实务#
不用做递延所得税,直接调表不调账。 原因: 无票支出纳税调增属于永久性差异,以后不能税前扣除; 执行小企业会计准则,本身不确认递延所得税; 只在汇算清缴申报表调增应纳税所得额,账务不用做任何分录。
阅读 21
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你好老师,我们是商贸出口企业,我们有一批货是低价在国内买来的,以价格的10倍卖给国外单位 ,我们以后需要申请出口退税,价格波动大有影响吗
东老师
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提问时间:05/27 11:00
#实务#
真实业务、真实进项、真实出口、真实收汇,哪怕卖10倍,退税本身合法的
阅读 3
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老师您帮我看一下如果不加计扣除的就填10400是吗
董孝彬老师
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提问时间:05/27 10:58
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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在填写电子税务局财务报表报送时,本期金额(本月金额),应该填什么,是当季度的财报吗。
暖暖老师
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提问时间:05/27 10:56
#实务#
你好,你填写的是季报财务报表吗?
阅读 4
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老师非营利组织成立花的培训费走啥科目
黄老师
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提问时间:05/27 10:54
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 培训费属于管理费用类支出,与员工薪酬没有直接关系,所以不应通过“应付职工薪酬”科目核算。相关会计分录为: 借:管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税(进项税额)1 贷:银行存款101 祝您学习愉快!
阅读 31
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25年现金流量表的上年余额是等于24年上年余额+本年累计金额吗
东老师
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提问时间:05/27 10:52
#实务#
对,是2024年年初+2024年累计金额
阅读 42
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购买设备已到但发票未到怎么账务处理?
apple老师
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提问时间:05/27 10:52
#实务#
同学你好, 先计入 固定资产 借:固定资产 贷:应付账款 摘要写清楚 发票未到, 后续发票来了,如果能抵扣税,把税单独做一笔分录,
阅读 6
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营业执照变更申请了新的营业执照、还有哪里需要变更的?
刘艳红老师
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提问时间:05/27 10:52
#实务#
您好,你工商是变更什么了?
阅读 9
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建筑维修公司购买维修材料怎么做账,都是直接到项目上,不入库,随买随用
东老师
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提问时间:05/27 10:51
#实务#
借:工程施工—合同成本—XX项目(材料费) 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 / 应付账款
阅读 19
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老师,货运代理公司可以开零税率的普票吗?需要什么前提资质?
刘艳红老师
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提问时间:05/27 10:51
#实务#
您好 国际货运代理服务适用零税率的 提供国际货物运输代理服务(如揽货、订舱、报关、结算运费等),且符合以下条件: 已办理国际货代免税备案。 合作的运输企业具备国际运输资质(如《道路运输经营许可证》或《水路运输许可证》)。 业务需与国际货代单据直接对应(如提单、报关单)
阅读 8
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请问一下,因为我们现在的办公室是租的客户的房产,但是又不能签合同,没有以公司名义签合同,老板找的私人名义签合同,那我做账要不要把这部分房租分摊到每月,再纳税调增呢,不然税务找上门,账上连房租都没有
暖暖老师
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提问时间:05/27 10:51
#实务#
你好做账摊销,纳税调整就可以啊了
阅读 2
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我是个体工商户,查账征收,第一季度经营所得是190543.31元,请问需要交纳多少个人所得税
小菲老师
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提问时间:05/27 10:48
#实务#
同学,你好 可以参考 190543.31*0.2-10500=27608.66 27608.66/2=13804.33
阅读 3
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你好老师,支付的贷款银行的利息,分录怎么做
刘艳红老师
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提问时间:05/27 10:47
#实务#
您好,这个计入财务费用就可以
阅读 19
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大数据如何影响会计主要工作内容?
王一老师
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提问时间:05/27 09:24
#会计实务#
大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面: 1. 数据收集和处理:大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据,并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测:大数据技术提供了更强大的数据分析工具,使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析,会计师可以预测未来的趋势和风险,并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理:大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析,会计师可以发现潜在的风险因素,并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化:大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术,会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化,从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持:大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析,会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况,从而做出更明智的决策。 总的来说,大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术,以更好地应对日益复杂的会计工作。
阅读 1331
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请问提备用金的金额如何确定?有哪些因素会影响提备用金的金额?
王一老师
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提问时间:05/27 08:57
#会计实务#
提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的: 1. 会计准则和规定:根据所适用的会计准则和规定,确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估:需要对可能发生的风险进行评估,包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果,确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验:根据过去的经验和历史数据,对坏账损失、存货降值等进行分析,以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况:经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如,经济衰退期间,企业可能面临更高的坏账风险,因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制:公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱,可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。 需要注意的是,提备用金的金额并非固定不变的,应根据以上因素进行定期评估和调整,以确保提备用金的充分性和合理性。
阅读 2939
收藏 12
资产负债表日后事项会计处理的目的是什么?
王一老师
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提问时间:05/27 08:56
#会计实务#
资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理,以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。 具体来说,资产负债表日后事项会计处理的目的包括: 1. 提供准确的财务信息:资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表,通过对日后事项进行会计处理,可以确保财务报表的准确性,提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求:会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理,企业可以满足这些要求,遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持:对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项,进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如,对于可能导致损失的诉讼事项,企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。 总之,资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求,并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性,帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。
阅读 817
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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况?
秦老师
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提问时间:05/27 08:31
#会计实务#
判断固定资产是否存在多提折旧的情况,可以通过以下步骤进行核对: 1. 查看固定资产台账:检查固定资产台账中的折旧信息,包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式:根据折旧计算公式,核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为:(资产原值 - 残值)/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证:审查固定资产的折旧凭证,确保每一期的折旧金额是否正确记录,并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策:核对公司的折旧政策和会计准则规定,确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况:了解固定资产的实际使用情况,如是否存在停产、报废、出售等情况,以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查:对一定数量的固定资产进行抽样检查,核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见:如有需要,可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估,以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。 以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤,通过逐项核对和比对,可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。
阅读 1006
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大数据特征中的数据真实性指的是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/27 08:30
#会计实务#
在大数据特征中,数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。 数据真实性是保证数据质量的重要方面之一,因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改,会导致会计信息不准确,从而影响企业的财务报告和经营决策。 为了确保数据的真实性,企业可以采取以下措施: 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性,记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制,确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施,保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计,检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工,提高他们对数据真实性的意识和重要性。 通过以上措施,企业可以提高数据的真实性,确保会计信息的准确性和可信度,从而支持企业的决策和管理。
阅读 1325
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内控制度汇编包含哪些内容?
秦老师
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提问时间:05/27 08:13
#会计实务#
内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容: 1. 内部控制目标和原则:明确企业内部控制的目标和原则,如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工:明确企业内部控制的组织结构,包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等,并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度:制定企业内部控制的政策和制度,包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等,以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序:制定各个业务流程的内部控制流程和程序,包括采购流程、销售流程、资金管理流程等,以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价:建立内部控制的监督和评价机制,包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等,以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传:开展内部控制的培训和宣传工作,提高员工对内部控制的认识和意识,增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理:建立内部控制风险管理制度,包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等,以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录:建立内部控制的文件和记录管理制度,包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等,以便于内部控制的监督和审计。 以上是内控制度汇编可能包含的内容,具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。
阅读 990
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9.9万车的购置税应该支付多少钱?
欧阳老师
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提问时间:05/19 21:47
#会计实务#
购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%,那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率,即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以,购置税应该支付9900元。
阅读 1220
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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算?
李老师
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提问时间:05/19 20:45
#会计实务#
行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下: 1. 首先确定固定资产的原值:原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧:累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值:净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值:处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值,可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失:处置损失等于净值减去处置价值。 例如,某行政事业单位的一台机器原值为10,000元,累计折旧为5,000元,净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元,那么处置损失为5,000元减去2,000元,即3,000元。 注意:如果处置价值大于净值,则产生处置收益;如果处置价值等于净值,则没有处置损失或收益。
阅读 1121
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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性?
王一老师
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提问时间:05/19 20:18
#会计实务#
利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下: 1. 数据采集和整合:通过大数据技术,可以实时采集和整合各种来源的数据,包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等,以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘:利用大数据分析技术,可以对海量的数据进行深入挖掘和分析,发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据,可以及时发现会计信息中的异常情况,如欺诈行为、错误记录等,从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理:利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理,减少人工操作的错误和延迟。例如,可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析,减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控:通过大数据技术,可以实时生成会计报告和监控指标,及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施,提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理:利用大数据分析技术,可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据,可以识别出潜在的风险因素,并采取相应的风险管理措施,提高会计信息的准确性和风险控制能力。 总之,利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性,帮助企业更好地管理财务和决策。
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