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老师，小规模纳税人申报增值税主表的第三行其他增值税发票不含税销售额是用系统自带出来的销售额还是填的和第一行的应征增值税不含税销售额金额一致，因为我们有很多未开票收入，也是要报的，但是没有填未开票收入的地方，也就是第一行的总销售额是等于其他增值税发票不含税销售额还是不等于也可以，因为未开票没带出来，我是按照还是系统带出来的报，只是改了总销售额，在报税的时候提示我本期填写的使用三减一政策大于开具的征收率1%的增值税发票不含税金额某某的2%，请确认填写是否正确，是不是就是因为我们有未开票收入所以这样提示，我该怎么做呢，强制提交还是把其他增值税也就是第三列改成包含未开票收入加已开票收入
汪老师 | 提问时间：04/11 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税小规模纳税人申报未开票收入时，不能直接将其加在第一行“应征增值税不含税销售额”或第三行“其他增值税发票不含税销售额”中。具体填报方式需根据销售额是否超过起征点来判断： 1.如果未开票收入与开具普通发票收入的合计金额未超过起征点（如按月申报不超过10万元，按季申报不超过30万元），则应将未开票收入填写在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏次中。 2.如果合计金额超过起征点，则需将未开票收入单独填写在“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”栏次中，而开具普通发票的收入则填写在“税务机关代开发票不含税销售额”栏次中。你遇到的提示可能是因为未开票收入的填报方式不符合规定。不建议强制提交，应按照上述规则正确填报未开票收入，将第三行“其他增值税发票不含税销售额”仅填写开具发票的不含税金额，未开票收入按规定填在对应栏次，以确保申报准确。祝您学习愉快！

阅读 85

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请问老师，长期股权投资占被投资公司的70%，请问收到分红怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/11 17:29

#实务#

按成本法核算（持股70%属于控制），分红分录： 1. 宣告分红时：借：应收股利贷：投资收益 2. 实际收到钱时：借：银行存款贷：应收股利

阅读 8

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老师，请问我们现在要给人家钢结构喷涂防火涂料，包工包料，要开几个点的发票
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:29

#实务#

你- 一般纳税人：按建筑服务 9% 开具发票（包工包料属于混合销售，核心为工程作业，按建筑服务计税）。

阅读 19

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老师请问下我们给甲方供了一批苗木有二年管养期，我们找的别家公司来管养，这家给我开的管养费我要计什么科目呢
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:26

#实务#

你好，我们计入主营业务成本

阅读 24

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企业支付宝在哪个会计科目核算？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/11 17:24

#实务#

微信/支付宝收款的账务处理您参考：借：其他货币资金—微信/支付宝贷：应收账款等

阅读 27

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老师我想了解下我们公司现在又想控制库存让库存保持在200W左右，又想一直保持小微企业身份，现在26年一季度资产总额1699万，利润总额60万我要怎么做老师能给我讲讲思路吗
朴老师 | 提问时间：04/11 17:21

#实务#

1. 库存控制：按销量采购，滞销及时清理，月末通过入库节奏把账面稳住200万左右。 2. 保小微企业：- 资产1699万远低于5000万，风险很小；全年利润控制在300万以内，合理计提工资、费用、折旧即可。 3. 核心：先稳库存，再用合规费用调节利润，轻松保住小微。

阅读 31

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老师，您好，我有一个客户他打算投资多个公司以后，搞上市，这样就存在合并报表的问题。那么合并报表是每个月都做，还是一年做一次？合并报表是会计事务所来做，还是公司会计来做？谢谢
朴老师 | 提问时间：04/11 17:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 33

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临时工上下班路上发生交通意外，公司有责任吗？算不算工商？
王一老师 | 提问时间：04/11 17:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本人负主要责任的交通事故一般由自己承担损失，不视同工伤，公司通常没有责任；若本人不负主要责任，则一般视同工伤，公司按规定需承担相应责任。例如在上下班路上发生交通事故，经交通管理部门认定本人负主要责任，那么就不能认定为工伤，公司无需承担工伤赔偿等责任；若本人不负主要责任，比如对方全责等情况，就可认定为工伤，公司要按照工伤相关规定处理，如支付相应的工伤待遇等。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师，去年进的货直接做增加库存。没有做暂估，汇算清缴我还没有做，这部分的金额我需要调整吗？还是催他们5月底前把发票拿来。但能不能拿来也不知道。
家权老师 | 提问时间：04/11 17:14

#实务#

你已经结转了成本就要暂估，同时取得发票才税前扣除

阅读 13

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老师，执照年报的时候，填列的纳税总额，是填全年所属期的纳税总额还是填全年交过的税款总额
家权老师 | 提问时间：04/11 17:12

#实务#

是税款所属期1-12月不是自然年度

阅读 22

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老师你好，制造业采购原材料预付账款已暂估无法收回发票该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/11 17:10

#实务#

已经支付货款么呢？

阅读 20

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服务、不动产和无形资产需要交印花税吗老师谢谢抖音开设基金培训课程的收入
家权老师 | 提问时间：04/11 17:06

#实务#

那些不需要交印花税的

阅读 26

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老师，您好，我家是内帐，现在未分配利润账面余额有900万，我这个可以消耗一部分吗？给老板打一部分钱，我家是内帐
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

内账可以不管的，外账才有压力

阅读 10

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什么情况下是应收股利，应收股利和应收利息怎么区分
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

投资分红才是应收股利，借款才是应收利息

阅读 940

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成本核算怎么操作的？
apple老师 | 提问时间：04/11 17:00

#实务#

同学你好，你主要是指什么，系统操作，还是说成本核算的规则还是其他

阅读 36

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老师，请问这题应该怎么做
妮老师 | 提问时间：04/11 16:59

#实务#

你好，同学，请稍等，我计算下

阅读 41

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老师您好，25年第四季度企业所得税报表中填写的2025年已计入成本费用的职工薪酬（包含计提工资，公司部分社保和公积金），请问汇算清缴中的账载金额，是填写计提的工资（个税系统申报的金额），还包含公司部分社保和公积金吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:58

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 47

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请问老师，广告公司是小微企业，第一季度发票开出未达到起征点符合免税政策，但本月公司从其它公司开过来1张广告发票，请问这张发票能不能留到下一季度抵税。
家权老师 | 提问时间：04/11 16:53

#实务#

真实业务取得就可以的

阅读 27

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老师，这边出纳付款需要注意哪些事项？手续怎样才算合规？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:51

#实务#

就是需要有付款申请单，领导签字的报销单

阅读 19

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申报个体工商户经营所得税，系统自动带出的不含税金额。但是我收入开的普票，填写报表是收入需要更改吗？比如：我开了2150元普票，金额：2000元，税150元。申报经营所得自动带出来的收入是2000元，对不。收入应该是2000还是2150呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:50

#实务#

因为150的增值税是免交的，那么你的收入总额就是2150申报

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收到存款利息印花税如何计提
家权老师 | 提问时间：04/11 16:49

#实务#

那个不需要交印花税的

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大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

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请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

阅读 2629

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资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

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大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

阅读 1263

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内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

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9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

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