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2024年度应交税费下的二级明细科目的计提增值税的取数金额错了,在2025年度能否更正金额,科目不变,对资产负债表会不会受影响,用不用更改?
刘艳红老师
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提问时间:01/12 16:29
#建筑#
您好,这个可以,只要不影响就呆以
阅读 53
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你好,老师,24年附加税多计提了,现在如何处理,会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:01/12 16:05
#建筑#
借:应交税费-附加 贷:利润分配-未分配利润
阅读 36
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个人向公司提供的劳务票要向个人扣除税费吗?
家权老师
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提问时间:01/12 16:03
#建筑#
是的,需要公司代扣代缴个税
阅读 63
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老师你好,请问我们一年收入100万,可以汇算清缴扣除的业务招待费,最大扣除多少钱呢?不用纳税调整呢?
文文老师
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提问时间:01/12 15:38
#建筑#
业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。
阅读 44
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老师,我们是建筑企业,**别人单位施工,收到被**单位的工程款时,我们开具什么名目的发票?
文文老师
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提问时间:01/12 15:08
#建筑#
你好,开具建筑服务发票
阅读 55
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老师,您好,请教一件事,小规模公司开票,季度超过30万,实际开票金额414899.04元,那要交多少税钱?预计成本票足额情况下,要交增值税12084.44元,附加税1450.13元,印花税124.47元,对吗?还有漏掉的税费吗
暖暖老师
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提问时间:01/12 15:06
#建筑#
你好别的没有了,没利润不缴纳企业所得税
阅读 42
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2024年度 ,应交税费-应交增值税-转出未增值税和应交税费-未交增值税,这2个科目在2024年度计提增值税时,取数错了,在2025年度更正这笔分录的“金额”|这个对2025年度利润表没有影响,但是对2025年度资产负债表的金额有影响,这个有没有什么关系统?
郭老师
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提问时间:01/12 14:23
#建筑#
没有影响,他都是应交税费,都是负债科目里面的1增1减
阅读 53
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老师,项目劳务费实际结算开票51660.5,合同规定要扣除费用,然后公司扣除了项目经理员工工资差旅费9547.7,扣除了管理费用37500,扣除了质保金1549.82,还扣除了保险费和工服。这样扣完就成负数-3137.02,这发票最后就不付款了.我12月份不知道,直接拿发票做了成本,抵扣了增值税。那现在要结算不付款。我这个发票还能用吗?我抵扣增值税是不是也作废了,所得税到时候是不是也要调增交税。我账上挂51660.5不付款,如果乙方说不要了,让对方出个结算已请,是不是要调增交增值税和企业所得税。还是可以正常的用发票,增值税也可以抵扣,所得税也可以用。如果不可以,以后需要怎么处理
暖暖老师
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提问时间:01/12 14:23
#建筑#
你好都可以正常用的这个,就是不付款了唯一
阅读 71
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请问老师,从2026年开始,报销需要附哪些资料的证链的资料才算合规?
小菲老师
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提问时间:01/12 13:41
#建筑#
同学,你好 差旅费: 交通费:机票(行程单或登机牌+发票)、火车票原件、出租车/网约车订单截图+发票。 住宿费:酒店住宿发票+费用明细水单。 餐饮费:餐饮发票+用餐清单/小票。 业务招待费: 餐饮招待:餐饮发票+消费清单/小票+《业务招待申请单》+招待情况说明。 礼品费:发票+礼品申请单+赠送清单/记录。 办公用品/低值易耗品: 批量采购:发票+商品清单(加盖公章)+入库单。 零星采购:发票+小票/购物清单。 会议费:发票+会议通知/议程+参会人员签到表+会议现场照片(可选)+费用明细分割单。
阅读 71
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老师,公司10月份异地预缴所得税分录为:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款。(后面借:所得额税费用 贷:应交税费-企业所得税),括号内分录是需要10月份做,还是12月季度终了做呢?单位注册所在地,所得税的认定是按季度预缴的。
朴老师
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提问时间:01/12 11:20
#建筑#
括号内的分录 10 月份不需要做,应在季度终了(12 月)统一计提,具体原因和操作如下: 核心逻辑 企业所得税按季度预缴,所得税费用需按季度利润计算并计提,而非单月计提。10 月仅发生异地预缴税款的支付行为,无需匹配费用;12 月完成四季度利润核算后,再计提整个季度的所得税费用,与预缴税款进行对冲。 完整分录时序 10 月 异地预缴时 借:应交税费 — 企业所得税 贷:银行存款 12 月 季度终了计提四季度所得税时 借:所得税费用 贷:应交税费 — 企业所得税 后续处理 计提后,“应交税费 — 企业所得税” 的余额,若为贷方则需补缴税款,若为借方则留待后续抵减。
阅读 491
收藏 2
请问老师,2021年11月接手一家小规模纳税人,之前的会计在2020年和2021年上半年暂估了好几笔成本,一直未拿到发票,也未做纳税调增,也未冲销。2025年未开票无收入和成本,现在想冲销之前暂估的成本,可以吗?还是一直不冲
郭老师
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提问时间:01/12 11:19
#建筑#
实际业务有的情况下不红冲,如果是虚增的,需要红冲
阅读 86
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你好,老师]公司成立很多年,都没有计提法定盈余公积 我能不能今年一次性把之前的补提了 ,还是只能从今年开始计提呢?
文文老师
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提问时间:01/12 10:42
#建筑#
能今年一次性把之前的补提了
阅读 44
收藏 0
老师早上好,印花税是根据什么产生的
家权老师
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提问时间:01/12 10:23
#建筑#
根据交易行为发生的 需要交印花税应税的凭证范围 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易,产权转移书据。
阅读 57
收藏 0
建筑企业的不征税预收发票是否需要预缴税金?还有此类发票开出后怎么记账?税金在什么时候需要缴纳麻烦讲下
暖暖老师
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提问时间:01/12 09:57
#建筑#
你好,建筑企业开具“建筑服务预收款”不征税发票时,需按规定预缴增值税,但不产生增值税纳税义务;账务按往来处理,纳税义务在服务发生并满足条件时产生,预缴税款可抵应纳税额。
阅读 42
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我公司与总包公司签订了专业分包合同,然后我们这个项目能收劳务*劳务费的发票吗?
文文老师
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提问时间:01/12 09:08
#建筑#
你好,可以收建筑劳务发票
阅读 33
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我们是建筑业,项目上发的工资都是当月发当月,存在手动测算的个税与系统测算的个税金额不一样,这种情况工人会申诉,这种情况该如何跟工人解释?
暖暖老师
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提问时间:01/11 21:19
#建筑#
你好,预交存在误差很正常这个
阅读 62
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老师你好,企业出租不动产的收入,产生的附加税和房产税计入什么科目
文文老师
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提问时间:01/11 17:09
#建筑#
可计入税金及附加科目
阅读 60
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2024年度分录: 结转销项税额:借:应交税费-应交增值税-销项税额 288226.78(错误金额) 贷:应交税费-应交增值各-转出未交增值税288226.78 科目没有错,金额写错了,2025年度如何调?
apple老师
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提问时间:01/11 16:50
#建筑#
同学你好,因为不影响损益, 所以,直接红冲这个会计分录, 再按照正确的做一遍就行, 做在2025年
阅读 70
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上年度把简易计税写与了销项税额,如何调整?
小菲老师
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提问时间:01/11 16:37
#建筑#
同学,你好 你销项结转了吗
阅读 68
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上年度多结转销项金额:275127.7-259105.35=16022.35 在今年能否这样更正 借:以前年度损益-16022.35(负数) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-16022.35(负数) 借:利润分配-未分配利润-16022.35(负数) 贷:以前年度损益-16022.35(负数)
暖暖老师
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提问时间:01/11 15:59
#建筑#
可以的这个操作没问题
阅读 84
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在2024年度做的简易计税的这个科目, 贷:简易计税 在当年缴纳时,没有在借方体现这个科目,在次年如何做分录调整?
朴老师
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提问时间:01/11 11:58
#建筑#
情况 1:2024 年缴纳时直接冲了 “应交税费 — 未交增值税” 等科目(未用简易计税) 调整分录: 借:应交税费 — 简易计税 贷:应交税费 — 未交增值税(或当时缴纳时用的科目) 情况 2:2024 年缴纳时直接计入了费用 / 成本 调整分录: 借:应交税费 — 简易计税 贷:以前年度损益调整(调整 2024 年对应费用 / 成本科目) 同时结转以前年度损益调整: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 — 未分配利润
阅读 78
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销项税额:75486.41 进项税额:17048.4 进项税额转出:56.6 进项税额转出如何写分录? 计提增值税如何取数?
小菲老师
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提问时间:01/11 11:31
#建筑#
同学你好 你是要增值税结转分录?
阅读 64
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销项税额:75486.41 进项税额:17048.4 进项税额转出:56.6 进项税额转出如何写分录? 计提增值税如何取数?
董孝彬老师
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提问时间:01/11 11:23
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 61
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2024年度有一笔开的销项发票,贷方金额写错了 原分录:借:银行存款 贷:收入 贷:应交税费-应交税增值税-销项税额(这里写错了。) ,正解的应该是简易计税,现在跨年了,年何更正?
小林老师
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提问时间:01/10 22:12
#建筑#
你好,正在回复题目
阅读 77
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2024年度有一笔开的销项发票,贷方金额写错了 原分录:借:银行存款 贷:收入 贷:应交税费-应交税增值税-销项税额(这里写错了。) ,正解的应该是简易计税,现在跨年了,年何更正?
董孝彬老师
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提问时间:01/10 22:05
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 77
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销项税额额:284435.07 进项税额:28798.18 简易计税税额:3791.71 项目地预缴增值税:50699.75 增值税计提如何取数: 销-进+简易计税?还是销-进,取数?
朴老师
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提问时间:01/10 17:53
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 67
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公司是一般纳税人,买了一辆30万的车,给老板开,户是公司的户头,后来公司又给支付了车间的保险费7300多,现在发票不见了,我们是公司小股东无权查账,这个7300车辆保险费的增值税率是多少?
郭老师
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提问时间:01/10 17:11
#建筑#
看售方一般纳税人6%,小规模的1%
阅读 46
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请问带人的挖掘机租赁发票怎么开? 开“建筑服务*挖掘机租赁带人”行不行? 还是直接开 建筑服务*挖掘机租??
文文老师
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提问时间:01/10 16:28
#建筑#
直接开 建筑服务*挖掘机租
阅读 120
收藏 1
建筑行业,工程款3000元让利了,怎么记账啊
文文老师
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提问时间:01/10 11:32
#建筑#
若是少收,可计入营业外支出
阅读 41
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如何记账做进项税和销项税,年报一般纳税人和小规模纳税人
文文老师
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提问时间:01/10 09:37
#建筑#
借:应收账款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
阅读 43
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