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老板，定期定额经营部，它开票出去，但他没有发票进来，这样可以吗？有风险吗
暖暖老师 | 提问时间：03/20 10:25

#建筑#

你好定期定额可以没成本发票的这个

阅读 170

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请问老师，今天发现个税未申报，今天19号了，已过申报期了，补申报可以吗？有没有罚金？
家权老师 | 提问时间：03/19 16:54

#建筑#

逾期申报要交滞纳金的

阅读 185

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老师，我们买了一家有资质的建筑公司，办理股权转让时，要注意哪些风险，要检查转让方哪些资料呢资料
董孝彬老师 | 提问时间：03/19 16:50

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 186

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请问在做汇算清缴时，税金包括：（所得税，增增值税，印花税，个税），是不是这些？
家权老师 | 提问时间：03/19 16:29

#建筑#

那个是计入管理费用里边的税金，没有就不写

阅读 179

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在国外工作六个月，收益九万五仟元。后来失业。税务局收获个人所得税2247元。这正常吗？能要回来吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/19 16:02

#建筑#

你好个人所得税汇算清缴可以退回的

阅读 447

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我们是A公司，是一般纳税人建筑公司，以前的一个项目是我们A公司和B公司老板合伙干的，开票由我们公司开，回款也是到我们公司公户，由我们老板私户给合伙B公司老板私户支付一部分分红款，请问这部分我们怎么做内账呢
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:39

#建筑#

同学，你好借：银行存款贷：主营业务收入借：管理费用-分红贷：银行存款-私户

阅读 156

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填写工商年报里金额有小数位的，需不需要四舍五入？
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:31

#建筑#

同学，你好工商年报中涉及金额的部分，单位为“万元”，通常需要四舍五入，可保留小数点后6位，具体以系统要求为准。

阅读 215

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之前申报企业所得税时，固定资产都是按正常计常折旧报，今年可以把剩余的固定资产一次性申报抵扣？
家权老师 | 提问时间：03/19 15:17

#建筑#

不能的，只能在购入当年一次性扣除

阅读 177

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老师你好，我想问一下一整套数字运营设备项目大概600.700万，我入固定资产应该是按照什么类别入？
小菲老师 | 提问时间：03/19 14:54

#建筑#

同学，你好专用设备类

阅读 171

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销项税额：517694.47 简易计税的税额：2912.62 如何写计提增值税的分录？
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 12:21

#建筑#

借：应收账款/银行存款 XXXXX.XX 贷：主营业务收入 XXXX（不含税金额）应交税费——应交增值税（销项税额） 517,694.47 借：银行存款/应收账款 XX,XXX.XX 贷：其他业务收入/工程结算等 XXXX（不含税金额）应交税费——简易计税 2,912.62 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 517,694.47 贷：应交税费——未交增值税 517,694.47 借：应交税费——简易计税 2,912.62 贷：应交税费——未交增值税 2,912.62

阅读 167

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开的简易计税的发票，如何写计提的分录？
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 12:19

#建筑#

...

阅读 182

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2月份开的销项发票：销项税额：517694.47-进项118147.15+简易税额2912.62-预缴3830.05=398629.89 如何计提：
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 12:01

#建筑#

借：应收账款/银行存款 517,694.47 贷：主营业务收入 XXXX（不含税收入）应交税费——应交增值税（销项税额） 517,694.47 借：原材料/费用类科目 XXXX 应交税费——应交增值税（进项税额） 118,147.15 贷：应付账款/银行存款 XXXX 借：银行存款/应收账款 XX,XXX.XX 贷：其他业务收入/工程结算 XX,XXX.XX 应交税费——简易计税 2,912.62 借：应交税费——预交增值税 3,830.05 贷：银行存款 3,830.05 借：应交税费——转出未交增值税 398,629.89 贷：应交税费——未交增值税 398,629.89

阅读 180

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开的简易发票需要计提吗？
小菲老师 | 提问时间：03/19 11:56

#建筑#

同学，你好是需要的

阅读 182

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老师你好，我想问一下工程项目是不是都是用“工程施工”科目作为成本一级科目核算，资产负债表中是放在流动资产核算还是非流动资产
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 11:26

#建筑#

您好，通常作为流动资产列示

阅读 193

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一般纳税人可以开3%的劳务费发票吗？什么情况下可以开？开票大类怎么选
家权老师 | 提问时间：03/19 10:27

#建筑#

纯劳务的工程开3%，就是建筑服务

阅读 187

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老师你好这张发票可以开3个点的专票吗吗公司是一般纳税人
朴老师 | 提问时间：03/19 08:44

#建筑#

一般纳税人提供建筑服务，满足简易计税条件时可以开 3% 专票，否则应开 9% 税率发票。可开 3% 的情形：清包工、2016 年 4 月 30 日前开工的老项目。不满足简易计税条件：必须按 9%税率开票。你这张发票业务是建筑安装服务，只要符合上述简易计税条件，开 3% 专票就是合规的。

阅读 262

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12月份收到的成本发票，他们的公司名称在12月份办理的变更，付款时，是付给变更后的公司名称，这样可以吗？有没有税务风险？
Fenny老师 | 提问时间：03/18 17:06

#建筑#

你好，可以的，公司名称变更了，税务登记号没有变。

阅读 192

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老师，公司办理建筑行业的资质，花了20万没发票，我做长期待摊费用，按3年摊销管理费用中，然后每年汇算清缴调增当年应纳税所得额可以吗？会不会有税务风险？
家权老师 | 提问时间：03/18 17:01

#建筑#

风险是有的，没有依据证明那个支付的真实性，

阅读 214

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老师您好，建筑公司做工程。一般纳税人。我们公司一个工程完工了。甲方所有的钱已结清，我们发票也全部开出去了。现在现在就是甲方的审计说这个工程有些地点要扣款。要我们在十万元的工程款发票里面单独冲红2万元。请问这个操作可以吗？怎样操作，对我公司会有什么印象。
朴老师 | 提问时间：03/18 16:25

#建筑#

可以操作：审计扣款属于销售折让，直接部分红冲 2 万发票完全合规。怎么做：甲方开红字信息表→你开 2 万红字发票→做账冲减收入和销项税。对你公司影响：少交 2 万对应的增值税；收入减少 2 万，少交企业所得税；已收钱不用退，只冲账，无风险、不违规。

阅读 154

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老师，建筑单位要付工地人员工资，对方开经营部发票过来，付款给对方可以吗？比如水电工开水电材料普票，，他工资10万左右，他用经营部开10万材料发票过来可以吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 15:39

#建筑#

同学，你好可以，你做帐就按照发票内容做

阅读 212

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老师，请问，填工商年报的时候，社保里面，社保基数是多少就填多少吗？里面的人数如何填？
家权老师 | 提问时间：03/18 15:29

#建筑#

根据平时缴费的基数12个月合计

阅读 186

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在填工商年报时，总分公司与分公司的企业所得税是合并缴纳，（其他税总是各自缴纳），在填资产总额时，是填总公司的？还是填总公司与总分公司汇总的资产总额？
家权老师 | 提问时间：03/18 15:09

#建筑#

都是按合并后的数字填报

阅读 187

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做汇算清缴时，税费包括哪些呢？
家权老师 | 提问时间：03/18 15:07

#建筑#

什么地方的税费呢？

阅读 176

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2025年度1月份扣缴2024年度12月份的企业所得税，这笔算不算2025年度的税金？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 13:51

#建筑#

您好，不算这个是2024年的

阅读 178

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老师，你好！请问下2月收到专票已挂账，现在对方说2月发票开错得重新开金额不变，2月发票已红冲，那我做账得怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 13:33

#建筑#

您好，把2月开错的，做负数分录，然后开了再做正数分录

阅读 151

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老师好25年汇算清缴实际发生的成本39万要调减，放到库存。营业外支出214调减会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：03/18 11:19

#建筑#

账错误了，要先调账再汇算。账没错，直接在申报表调整就行，不需要调账

阅读 149

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老师，充分类调整是需要调整什么科目
家权老师 | 提问时间：03/18 11:13

#建筑#

就是往来科目，应收应付，其他应收款应付款

阅读 169

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在填2025年度工商年报时，2025年度补缴的税金+滞纳金，这里的滞纳金算不算税金？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 10:48

#建筑#

您好，不算的，这个不要加上

阅读 174

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做工商年报时，税金包括哪些？
家权老师 | 提问时间：03/18 10:14

#建筑#

年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税，个人所得税等等。

阅读 178

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老师你好能帮我看看这个分录对吗
暖暖老师 | 提问时间：03/18 08:30

#建筑#

你好，你把计提个人的写到一起了，会计分录没问题

阅读 169

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