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@董孝彬 老师 我们住别人的土地 2026-2028前三年没有租金 ,现在需要入账吗
朴老师
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提问时间:03/19 14:36
#税务师#
要入账,必须做账,哪怕前 3 年一分钱租金都没付。 这叫免租期,免租期也要分摊租金、按月做账。 把总租金平摊到全部租赁期(含免租 3 年),每个月摊一样的金额。 没付钱也做: 借:管理费用 / 制造费用 贷:其他应付款
阅读 201
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冲减研发材料废品销售,是对应废料收入还是废料成本?计算研发占比要不要减费料销售部分?
郭锋老师
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提问时间:03/19 13:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入,在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时,应从已归集研发费用中扣减该特殊收入,不足扣减的,加计扣除研发费用按零计算。 祝您学习愉快!
阅读 133
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营业执照2026年1月才成立,但是2025年就在开始筹建购买苗子种地,请问合理吗,可以把全部资料做到2026年2月吗
小菲老师
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提问时间:03/19 13:07
#税务师#
同学,你好 是合理的 可以做到2026年2月
阅读 205
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2026年一般计税开具劳务派遣差额征税的发票,取得费用专票的进项税还是要转出吗,报表填在简易计税项下转出吗
小菲老师
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提问时间:03/19 12:58
#税务师#
同学,你好 不需要转出进项税,且不得填入简易计税相关栏次。2026年起,一般纳税人提供劳务派遣服务已取消简易计税,改为一般计税下的差额征税,属于正常抵扣链条的一部分,因此取得的合规费用专票(如办公费、房租、水电等)对应的进项税可以正常抵扣,无需转出。
阅读 230
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为啥非房企一般纳税人,简易计税和一般计税都是差额计算销售额
卫老师
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提问时间:03/19 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。非房地产开发企业的一般纳税人,在简易计税和一般计税时,并不是都按照差额计算销售额。具体区别如下: 1.简易计税方法下,非房地产开发企业转让其取得的不动产(非自建),可以选择差额计税。即销售额为全部价款和价外费用减去不动产购置原价或取得时作价后的余额。公式为: 应纳税额=(收入-购置原价或作价)÷(1+5%)×5%。 这种方式是为了减轻企业税负,避免对原价部分重复征税。 2.一般计税方法下,非房地产开发企业转让不动产时,不能进行差额计税。即销售额为全部含税销售额,按照9%的税率计算销项税额。公式为: 应纳税额=收入÷(1+9%)×9%。 这种方式下,不能扣除购置原价,因为一般计税方法强调进项税额抵扣,而不是差额扣除。 3.一般计税方法适用于大多数一般纳税人,强调进项税额抵扣,而非差额扣除。而简易计税方法适用于特定情况,如转让2016年4月30日前取得的不动产,允许差额扣除以减轻税负。 4.非房地产开发企业与房地产开发企业不同,后者在销售自开发房地产项目时,即使采用简易计税方法,也不能差额扣除土地成本,而是按全额计税。 5.因此,非房地产开发企业的一般纳税人,在简易计税下可以差额计税,而在一般计税下不能差额计税。 祝您学习愉快!
阅读 139
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研发废料销售收入做分录调减研发费用,那汇算清缴A107041中归集的研发费用和账面就不一致,对吗?可否会计上不做账务处理,只在A107012第46行填写?
张老师
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提问时间:03/19 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,研发废料销售收入会导致汇算清缴时A107012表中归集的研发费用与账面金额不一致。这是因为会计上通常不单独针对研发废料销售收入做账务处理,而是通过税务申报表进行调整。 1.会计上一般不直接做账务处理,而是将研发废料销售收入作为特殊收入,在A107012表第46行“减:特殊收入部分”中填写。 2.这样做可以避免账面研发费用被调减,同时满足税务申报要求。 3.但需要注意,账面研发费用与税务申报表中的金额不一致,属于税会差异,需在汇算清缴时进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 128
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老师您好,A、B两个公司存在关联关系,A公司与B公司签订国际货物运输代理合同租入机舱后,又与B公司签订合同租出机舱。租入价格和转租出价格倒挂。增值税方面A公司可以享受国际货物运输代理免税吗?企业所得税方面,是否涉及关联交易或者虚构业务呢?
小王老师
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提问时间:03/19 09:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:此内容偏实务,财会并不涉及,建议您咨询实务答疑板(//www.fawtography.com/ask/)向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 112
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我公司有三家公司,一家是康辅辅具的生产企业(康复利仁),一家是生产企业的代理销售公司(医工),一家是提供康复服务的服务公司,想咨询一下老师,上述三家公司的业务整合流程问题及开具问题,请留联系方式详聊
赵老师
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提问时间:03/19 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:此内容偏实务,财会并不涉及,建议您咨询实务答疑板(//www.fawtography.com/ask/)向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 103
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老师,请问汇算清缴已提交申报,还能重新在系统里面做修改吗?(只找朴老师,董孝彬老师,家权老师)谢谢!
董孝彬老师
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提问时间:03/18 21:16
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任!
阅读 193
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老师,请问社保已经申报提交也划款了,当月又有新员工想缴纳社保,还可以再重新提交社保吗?(朴老师
暖暖老师
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提问时间:03/18 20:25
#税务师#
你好不可以了只能下月再增员
阅读 181
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一人有限公司在自己公司交社积落户积分可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/18 16:07
#税务师#
您好,可以的,这个没有问题
阅读 201
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我们是电梯设备和安装企业,以前是销售和安装分开计税,设备开13%的票,安装开3%享受简易计税,今年是不安装和设备统一开具13%的票,那我们只提供安装服务,甲方采购电梯,我们可以开具3%的安装费发票吗
家权老师
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提问时间:03/18 11:40
#税务师#
你们开的是建筑服务就可以享受3%
阅读 223
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老师,请问应交税费出现负数,想调到其他流动资产,可是报表出好了改不了呀(朴老师)
家权老师
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提问时间:03/18 09:55
#税务师#
导出报表,手工修改就行
阅读 186
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老师一般纳税人的电力销售是百分百九还是百分之十三呢?属不属于民生行列?谢谢!
家权老师
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提问时间:03/18 08:42
#税务师#
销售电的税率是13%的哈
阅读 200
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老师好 我向提问一个问题:就是在算存货周转率的时候,分子既可以是营业收入也可以是营业成本,在这我就有个疑问了,因为一般结转成本的同时是会确认收入的,也就是收入跟成本是在同一个时间段发生的,不可能说这个月确认成本,下月再确认收入的吧?所以,要怎么理解这个存货周转率的公式呀?谢谢
apple老师
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提问时间:03/17 21:03
#税务师#
同学你好, 这两个用来考核企业 关于 存货管理的两个指标 我继续写
阅读 259
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羽绒服的商品分类编码是多少?1040201110000000000吗?
暖暖老师
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提问时间:03/17 18:31
#税务师#
你好,羽绒服 → 防寒服 税收分类编码:1040201220000000000 分类简称:防寒服 说明:以羽绒/化纤棉等为填充物的各式服装
阅读 190
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房产税在什么情况下是可以计提到管理费用吗
家权老师
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提问时间:03/17 17:16
#税务师#
就是办公用房,不是车间用
阅读 209
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22年个税申报调整后,减少了工资申报额度,所得税需要调整吗,怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:03/17 11:10
#税务师#
您好,要的,这个要调整的,调汇算清缴
阅读 215
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2026年4号公告,请问老师,张三是甲公司的独立董事,每月董事费1万元,如果张三有房屋出租,可以将合并在一起按月不超过10万,不用涉及增值税对么。
朴老师
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提问时间:03/17 10:42
#税务师#
不可以。 董事费是劳务报酬(按次),房租是不动产租赁(按期),两类不能合并。 只有房屋租金可享受按月 10 万免增值税,董事费单独按次计税。
阅读 196
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开发票大米和食用油的税率是多少
小林老师
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提问时间:03/16 23:45
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 191
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所得税的递延 什么时候调当期 什么时候调递延?
赵老师
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提问时间:03/16 20:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当会计利润和应纳税所得额之间的差异是永久性差异时,调整当期所得税。永久性差异是指某一会计期间,由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同,所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异,这种差异在本期发生,不会在以后各期转回。 当会计利润和应纳税所得额之间的差异是暂时性差异时,调整递延所得税。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,这种差异会随着时间推移而转回。比如可转换债券,在后续期间通过利息费用和票面利息之间的调整逐步解决暂时性差异,在支付每期利息时会确认递延所得税影响。 祝您学习愉快!
阅读 112
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员工旅游能报销吗,什么形势旅游能报销,可以所得税前扣除
家权老师
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提问时间:03/16 16:02
#税务师#
那个可以报销,但是不能税前扣除
阅读 195
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计算土地增值税土地清算的时候,除以1. 1再乘以10%什么意思?百思不得其解
范老师
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提问时间:03/16 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算府城房地产开发公司“东丽家园”住宅项目土地增值税清算时,除以1.1再乘以10%是在进行增值税的计算。这里的1.1是(1+10%),其中10%是增值税税率。因为取得的收入是含税收入,要计算不含税销售收入,就需要先将含税收入换算为不含税收入,所以用含税收入除以(1+税率),即除以1.1;之后再乘以税率10%,是为了算出增值税额,然后用含税收入减去增值税额,得到不含税销售收入。 比如在计算2020年12月底销售房屋的不含税销售收入时,式子40500-(40500-17000×90%)÷1.1×10%,(40500-17000×90%)÷1.1×10%这部分就是计算这部分收入对应的增值税额,用含税收入40500万元减去增值税额,就得到了不含税销售收入约38209.09万元。同理,2021年2月打包销售房屋计算不含税销售收入时也是这样的原理。 祝您学习愉快!
阅读 163
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收到税务局发送这个信息,我们餐饮业有美团套餐,和抖音团购,请问税务局的收入数据从哪里获取的。我如何在美团和抖音查询他们推送给税务局数据。
郭老师
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提问时间:03/16 10:30
#税务师#
第三方平台申报的 查不到 你得去问一下平台,他是根据你们的订单来的
阅读 224
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老师,请问员工个人所得税汇算清缴不做可以吗?还是必须要做的(董孝彬老师)
暖暖老师
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提问时间:03/15 20:29
#税务师#
你好,个税汇算清缴不是必须做,符合条件可以不做;但该做不做会有风险
阅读 195
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老师,这个80怎么来的?
董孝彬老师
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提问时间:03/15 14:59
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 230
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18题c选项 像非金融企业的借款利息 不是受利率制约吗 为什么还能全额扣除呢
小王老师
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提问时间:03/14 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,通常受利率和债资比的限制,但工业企业向保险公司借入经营性资金的利息支出,属于向非金融企业借款的情形,但保险公司属于特殊行业,其贷款行为可能不适用一般非金融企业借款的利率限制。因此,只要该借款属于经营性资金,且利率未超过金融企业同期同类贷款利率,其利息支出可以据实扣除。如果利率未超过规定,且债资比符合要求,就可以全额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 146
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公司一直0申报,没有业务,没开票。账上挂着9万的预收款,现在要注销可以把这9万转营业外收入,用以前年度亏损来弥补盈利吗
apple老师
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提问时间:03/14 17:03
#税务师#
同学你好,正好说反了,是用现在的盈利弥补之前的亏损, 如果以前有亏损 就能弥补
阅读 250
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老师,这个第4问计算加计扣除为啥要乘以75%
apple老师
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提问时间:03/13 22:10
#税务师#
同学你好。研发费加计扣除75% 你的题目是2019年。 2019年时 比例是75% 2021年时改成100%的
阅读 242
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老师,厨房定制的取餐台也计入固定资产吗
刘艳红老师
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提问时间:03/13 22:01
#税务师#
您好,这个是给员工用的吧
阅读 210
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