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请问老师,甲公司转让股权,亏损,税务备查资料要的财务报表是提供哪个月的呢?
小菲老师
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提问时间:05/06 10:07
#税务师#
同学,你好 是转让当月的
阅读 59
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两个问题: 1.请问企业所得税汇算清缴,小微企业,应纳税所得额在(200几十万)-300万之间属于临界点,200几十万具体是多少呢?会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢? 2.退税金额无论大小都要写说明么?还是退税超过多少钱才写说明呢?
小林老师
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提问时间:05/05 23:38
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 67
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融资租入的固定资产列支使用权资产核算,到期后支付了留购价后转入固定资产,这部分固定资产能享受加速折旧吗?
贾老师
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提问时间:05/05 20:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以的,根据企业的实际情况进行选择折旧方法。 祝您学习愉快!
阅读 117
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高新技术企业,汇算清缴申报表,有一份附表需要填写研发辅助数据,但是25年已经没有做研发辅助数据,只有22~24年做了,那25年汇算清缴还需要填写份附表吗
apple老师
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提问时间:05/05 18:33
#税务师#
同学你好,你家25年还是高企,就继续填写, 如果不是 这个表 就不要填写了, 你进入申报画面时,不要选它
阅读 100
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医药制造业暂估成本会计分录是什么
暖暖老师
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提问时间:05/05 17:26
#税务师#
借主营业务成本-暂估 贷应付账款暂估
阅读 68
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分公司执照上写的负责人可以是总公司的法人吗?@暖暖老师
暖暖老师
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提问时间:05/05 15:27
#税务师#
你好,可以,分公司营业执照上的负责人,可以是总公司的法定代表人(自然人)。
阅读 74
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公司向银行贷款的贷款合同需要申报印花税吗?@董孝彬
暖暖老师
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提问时间:05/05 14:11
#税务师#
你好,一般企业要交;小微企业免征到2027-12-31
阅读 72
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145题第一问,技术转让所得,在计算企业所得税时不和其他纳税调整+减一起,计算应纳税所得额,然后适用15%高新企业税率计算企业所得税吗。还是单独作为营业外收入适用25%税率计算所得税? 另,此题第三个题中,现金支付佣金需要怎么做纳税调整,此第三题中,一共需要纳税调整多少额?
范老师
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提问时间:05/05 07:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.高新技术企业享受技术转让所得的优惠,技术转让所得超过500万元的部分减半征收企业所得税,要按照25%的税率减半征收。不能按15%计算。 2.广宣费的扣除限额为销售收入的15%,扣除限额为7200×15%=1080(万元),实际发生额1200万元,应纳税调增1200-1080=120(万元); 发生的佣金扣除限额为合同收入金额的5%,则扣除限额=3000×5%=150(万元),实际发生佣金支出240万元,其中现金支付部分不得税前扣除。 佣金支出应纳税调增=240-150=90(万元)。 广告费和佣金合计应纳税调增=120+90=210(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 118
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老师,请问一下:老板娘只提供住宿的专票来做报销,可以报销吗?(只找朴老师。董孝彬老师,家权老师,其他老师勿接)
朴老师
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提问时间:05/04 17:49
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 101
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老师我们公司借款给个人到期付利息那我什么时候确认收入
刘艳红老师
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提问时间:05/04 11:20
#税务师#
您好,收到钱开了发票就确认收入
阅读 66
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之前一个老师说,开居间费发票只要不是做佣金,就可以税前扣除,这句话怎么理解呢
apple老师
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提问时间:05/04 10:12
#税务师#
同学你好,因为 税法 对 佣金 是 限额扣除的, 所以,这个老师就这么提醒的,
阅读 94
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居间费超过合同额5%,汇算调增在哪一行做
钟存老师
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提问时间:05/04 09:16
#税务师#
佣金手续费的行次,105000表格
阅读 93
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老师,我想请问一下,购进和委托加工支付的消费税,什么时候可以全部抵扣,什么时候只能部分抵扣。
董孝彬老师
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提问时间:05/03 18:07
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 135
收藏 1
甲公司本月用于公司日常经营产生水费5100元,已付款给自来水公司,其中1000元需应收一家外部非关联A公司,A公司本月在甲公司接了一条水管,用于A公司临时日常经营。因此多产生水费1000元(甲公司没有加价,使用多少吨就按自来水公司的单价计算)。自来水公司开专票税率3%给甲公司,甲公司无需开发票给A公司,只收钱1000元,就这1000元甲公司需要申报未开票收入,确认销项吗?
赵老师
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提问时间:05/02 17:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是不用开票的,这个1000应该是自来水公司的收入,这个应该是您提前垫付然后收到的钱。 祝您学习愉快!
阅读 203
收藏 0
公司支付的居间费,对方用小规模公司开具的居间费发票,这个有问题吗
刘艳红老师
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提问时间:05/01 09:24
#税务师#
您好,可以的,公司可以开的
阅读 131
收藏 0
推拿理疗工作室,个体户有哪些税需要交
刘艳红老师
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提问时间:05/01 09:16
#税务师#
您好,经营所得,增值税,附加税,水利建设税
阅读 99
收藏 0
老师,跟您再确认下,我们是小型微利企业,固定资产没有,招待费也没有,汇算清缴选五张表,企业基础信息表和A000000. A105000. A105050. A106000,这五张表需填,其他没有了哦?
暖暖老师
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提问时间:04/30 16:05
#税务师#
你好是的,系统也会提示你的这个
阅读 152
收藏 1
我们在一笔股权500万在A银行,现在这家银行要合并给另B银行了,那现在我们就把我们在的股权折价卖给个人C,但A银行说股权转让协议要用他们的版本,协议里的转让价款是500万,付款时间是协议签署后3天内支付,我跟A银行说我们是折价卖给C的,且3天内C不可能付得完款,A银行说:我们写是这样写,后续你们自己落实转账时间问题,我们不过问,只要你们双方同意就行,请问一下A银行这个说法成立吗?@董孝彬
董孝彬老师
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提问时间:04/30 15:05
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 103
收藏 0
请问老师,电商怎样筹划能少缴税
朴老师
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提问时间:04/30 13:59
#税务师#
年销售额控制 500 万内,保持小规模纳税人,享受低税率和季度免税政策。 业务拆分,多注册个体户或小规模公司,分摊营收,都能享受优惠。 所有进货、快递、推广、房租人工等费用合规取票入账,合法降低账面利润。 小卖家优先用个体户,能核定征收,个税税负更低。 合规区分货款和个人收款,不隐瞒收入,靠政策和成本合法节税,不走偷税路子。
阅读 128
收藏 1
老师有这么一题您看一下:某洗衣坊(增值税小规模纳税人,按照月缴纳增值税)2026年取得洗衣收入143300元(含税下同)当月转让3年前的洗衣机取得收入2500元出租一间办公室取得租金8400改洗衣坊单月应交多少增值税。谢谢
朴老师
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提问时间:04/30 13:36
#税务师#
1.生活服务洗衣收入:小规模常规3% 征收率 2.出租不动产办公室:5% 不动产租赁征收率 3.销售自己使用过的固定资产(旧洗衣机):可按3% 减按 2% 征收 分项计税 1.洗衣含税收入 143300 元 不含税收入=143300:1.03 增值税=143300:1.03 x3%≈4173.79 元 2.办公室租金 8400 元 增值税=8400:1.05x5%=400.00元 3.转让旧洗衣机 2500 元 增值税=2500:1.03x2%≈48.54元 当月合计应交增值税 4173.79+400.00+48.54=4622.33 元
阅读 138
收藏 1
老师,我司是小规模纳税人,出租房产,按季度申报,未达起征点免征增值税,租客4月付了4-6月的租金,合计3000元,我司可以把4-6月的租金按月开票给租客吗?
朴老师
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提问时间:04/30 10:15
#税务师#
可以,完全没问题。 开票方式:3000 元可以拆成 3 张按月租金 1000 元的普票(4 月、5 月、6 月各一张),征收率5%(2026 年起按3%)。 免税资格:你是按季申报,季度租金 3000 元远低于 30 万起征点,整季度都免征增值税,和按月开票无关。 申报处理:季度申报时把3000 元填入 “小微企业免税销售额” 即可。 可以按月分开开,不影响季度免税,合规。
阅读 116
收藏 0
自己有两个公司a和b,一个电站是在a公司的名下,b公司总包承建电站,开票人和报税人是一个人,业务是真实的,这样开票人和报税人有风险吗
暖暖老师
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提问时间:04/30 08:30
#税务师#
你好,这个不妨碍的这里是
阅读 121
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袁老师,下午好[玫瑰],打扰您啦。请教您两个问题: 1.请问企业所得税汇算清缴,小微企业,应纳税所得额在(200几十万)-300万之间属于临界点,200几十万具体是多少呢?会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢? 2.退税金额无论大小都要写说明么?还是退税超过多少钱才写说明呢?
朴老师
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提问时间:04/29 17:00
#税务师#
小微企税临界点就是280 万到 299.99 万,贴近 300 万极易被税务关注,大概率要求自查或写情况说明。 没有统一固定金额标准,贴近 300 万又有退税,不管金额大小基本都要写说明;普通企业小额退税一般不用,大额才需要。
阅读 102
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甲单位汽车维修企业,我们的保险公司直赔款,是客户定损后直接由保险公司支付给我们的保险理赔款,就是还没发生维修业务钱先付给我们,是这部分款项,您看这个款项是放在哪个科目比较合适,是否需要先交增值税,新增值税法没有劳务,都合并到服务了,收到钱是否预缴。
钟存老师
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提问时间:04/29 16:59
#税务师#
服务先收款的,纳税义务就发生了 需要预缴增值税 科目做到预收账款,或者合同负债
阅读 98
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老师你好!资产减值准备的余额是累计数值还是当年的数,这道题的答案是?
暖暖老师
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提问时间:04/29 15:39
#税务师#
你好,是看当年的数字这里
阅读 153
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企业在银行发生的自助设备使用费计入什么科目?
董孝彬老师
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提问时间:04/29 14:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 142
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老师:像长途汽车站这类的增值税税率是多少?是按照服务还是按照不动产租赁
刘艳红老师
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提问时间:04/29 12:05
#税务师#
您好,若长途汽车站直接提供客运运输服务(如自有车辆运营),则属于“交通运输服务”范畴,一般纳税人适用9%的增值税税率
阅读 142
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老师,固定资产的大修理支出按照尚可使用的年限开分摊,计入长期待摊费用,为什么不通过在建工程,进而直接计入固定资产原值呢?这样岂不是更麻烦。
刘艳红老师
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提问时间:04/29 11:56
#税务师#
您好,原因涉及会计准则的资本化条件、税务处理差异以及经济实质的匹配性
阅读 104
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老师,您好!请问小规模、小微的企业所得税率也是25%吗?
范老师
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提问时间:04/29 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。小型微利企业所得税基本税率为20%,并且有优惠政策。自2024年1月1日至2027年12月31日,年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳,实际税率为5%,不再分段计算。 而小规模纳税人是增值税范畴的概念,企业所得税方面,如果符合小型微利企业条件,适用上述小型微利企业的所得税政策;如果不符合小型微利企业条件,则适用企业所得税的基本税率25%。 祝您学习愉快!
阅读 86
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公司向银行贷款的贷款合同需要申报印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/29 10:37
#税务师#
您好,要的,要申报印花税的
阅读 92
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