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装载机、挖掘机税务规定折旧几年
文文老师
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提问时间:01/13 17:49
#税务师#
装载机、挖掘机税务规定折旧4年
阅读 37
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老师,您好!请问发票抬头为电子发票(普通发票),左上角有“旅客运输服务”几个字,下面项目名称为:*运输服务*国内水路旅客运输服务,这样的普票可以抵扣进项吗?
郭锋老师
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提问时间:01/13 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,这种旅客运输服务的电子普通发票可以作为进项税额抵扣凭证。纳税人取得注明旅客身份信息的增值税电子普通发票的,其进项税额为发票上注明的税额,可按规定进行抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 95
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如果10月份开了2张发票,1月份要作废红冲,1月份没有开发票出去,那么2月份申报1月份增值税的时候是负数吗?
文文老师
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提问时间:01/13 16:00
#税务师#
是的,2月份申报1月份增值税的时候是负数
阅读 36
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老师好,有个公司之前都没啥业务,就上个月开了一张票就2000块,又不想交企业所得税,可以报个数多加个人上去做成本吧,然后下个月又搞成离职,这样可以嘛
朴老师
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提问时间:01/13 15:47
#税务师#
不可以。 这属于虚列工资成本偷税,金税四期会比对工资表、个税申报、社保数据,极易触发预警,面临追缴税款、滞纳金、0.5-5 倍罚款,情节严重还会追究刑事责任。
阅读 45
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老师,请问一下,我们公司租个人的铲车,按月付租金,这个税是个人自已交还是公司代扣代缴?(朴老师)
朴老师
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提问时间:01/13 15:21
#税务师#
个税由公司代扣代缴;增值税及附加由个人自行申报或代开发票时缴纳,公司无代扣义务。
阅读 48
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老师 我们是个体户没有做账,第三季度有缴纳经营所得 请问第四季度是缴纳一点税款,还是做年度汇算清缴时缴纳点好一些
文文老师
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提问时间:01/13 15:10
#税务师#
第四季度是缴纳一点税款
阅读 56
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老师您好,关于报表问题,请教一下您。
小菲老师
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提问时间:01/13 13:23
#税务师#
同学,你好 具体什么问题
阅读 60
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老师,您好!非金融企业之间的借款合同是不需要缴纳印花税的吗?
小王老师
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提问时间:01/13 12:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非金融企业之间的借款合同不需要缴纳印花税。 印花税的征税范围是明确列举的,而借款合同的印花税仅适用于金融机构与企业之间的合同。非金融企业之间的借款合同不在印花税的征税范围内,因此无需缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 61
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这2道题的差在呢?为什么一个契税让扣,一个不让呢?谢谢老师
赵老师
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提问时间:01/13 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两道题存在以下差异:可为增目祝公司转让酒店式公寓时无法取得评估价格,扣除项目金额按发票所载确定;北京市某公司转让青年公寓时已知重置成本和成新度折扣率,可据此确定评估价格。 契税能否扣除的原因在于:转让旧房时,如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中,不能再单独扣除。可为增目祝公司转让酒店式公寓无评估价格,所以契税330万元可单独作为“与转让房地产有关的税金”扣除;北京市某公司转让青年公寓给出了评估价格,契税240万元应理解为已包含在评估价格中,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
阅读 55
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建筑业epc总包能不能全部开9的发票,是属于建筑服务还是兼营,怎么区分
郭老师
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提问时间:01/13 12:35
#税务师#
能 属于建筑服务 epc设计、采购和施工全过程 包工包料的工程
阅读 59
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公司8月成立,建筑批发行业销售90万,利润为负数会带来税务风险吗
文文老师
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提问时间:01/13 11:57
#税务师#
你好,新成立公司,利润负数,正常的
阅读 68
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老师您好,请问下如果先缴纳增值税附加,那增值税逾期缴纳滞纳金的时候就不算附加的滞纳金了是吗
刘艳红老师
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提问时间:01/13 11:18
#税务师#
您好,是的这个计入营业外支出里面
阅读 52
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老师好,公司项目上,客户的员工弄坏了东西,12月收到该员工赔偿的1200元,公司在1月又重新了买了一个给客户,请问12月收到1200元可以冲抵项目的成本吗
刘艳红老师
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提问时间:01/13 11:01
#税务师#
您好,这个你挂往来就可以,不用去动成本
阅读 42
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532详解 借利润分配 贷 盈余公积 也属于所有者权益内部结转 为什么不选D
赵老师
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提问时间:01/13 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,选项D“提取盈余公积”不属于所有者权益内部结转项目。 解释如下: 1.所有者权益内部结转是指所有者权益内部各项目之间的增减变动,但总额不变。例如,盈余公积转增资本、资本公积转增股本等,这些变动只是所有者权益内部结构的调整,不涉及利润分配或新增利润。 2.“提取盈余公积”是从净利润中提取部分金额作为盈余公积,属于利润分配的一部分,是净利润的再分配,而不是所有者权益内部的结构调整。因此,它属于利润分配过程,而不是内部结转。 3.举例说明: -借:利润分配——提取盈余公积 贷:盈余公积 这个分录表示净利润的一部分被转为盈余公积,属于利润分配,而不是所有者权益内部的结转。 4.所有者权益内部结转的典型例子包括: -盈余公积转增资本 -资本公积转增股本 -盈余公积弥补亏损 这些变动不会影响所有者权益总额,只是在内部项目之间进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 58
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买来的手机配件用于维修,开出去发票是劳务*维修费,购进来是配件,购进这部分需要缴纳印花税吗
文文老师
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提问时间:01/13 10:22
#税务师#
购进这部分需要缴纳印花税
阅读 52
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老师,我们一共有两笔贷款,一笔25年7月份还了5万本金又续贷,但是没有申报借款合同印花税,第二笔是25年12月还一点又续贷,这两笔我一起申报在第四季度,可以吗?这个续贷还需要申报吗
朴老师
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提问时间:01/13 10:13
#税务师#
两笔可一起在第四季度申报,前提是你公司印花税按季申报(税种认定为按季),按季申报可汇总当季应税合同申报缴纳 续贷是否缴税看合同:仅展期(只延还款期、无新签合同 / 无实质修改),暂不缴;新签续贷合同或实质修改并增额,按新合同金额(万分之零点五)申报。 操作要点:按季申报需先完成税种认定,申报时填《印花税税源明细表》,填全合同信息与计税金额,留存合同、还款 / 续贷凭证备查
阅读 74
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老师,请问银行存款利息收入是增值税不征,企业所得税征吗?还是怎么样?
郭锋老师
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提问时间:01/13 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行存款利息收入不征收增值税,但需要计入企业所得税的应纳税所得额,缴纳企业所得税。 具体解释如下: 1.存款利息不属于增值税的征税范围,因此无论是企业还是个人取得的存款利息,都不需要缴纳增值税。 2.企业取得的存款利息收入,属于应税所得的一部分,需要计入企业所得税的应纳税所得额,依法缴纳企业所得税。 3.个人取得的银行存款利息,自2008年10月9日起,暂免征收个人所得税,但不涉及企业所得税。 因此,银行存款利息收入是“增值税不征,企业所得税要征”。 祝您学习愉快!
阅读 78
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老师,公司是销售机器设备到国外,请的国外的临时工帮忙在国外客户那安装付的工资,要申报个税吗
小菲老师
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提问时间:01/13 08:54
#税务师#
同学,你好 要申报的
阅读 59
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老师,请问去财务公司把账移交回来要做交接,需要交接哪些东西呢?(朴老师)
朴老师
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提问时间:01/13 08:31
#税务师#
账套、凭证、税务资料、业务对接清单四大类必须完整交接,且双方签字确认,还有科目余额表等都要有
阅读 49
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老师,请问一下我们公司之前是财务公司在代账,现在要准备把账移交回来公司做,请问财务公司那边的数字是怎么移回公司的电脑里呢(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:01/12 20:47
#税务师#
朋友您好,感谢您 的信任
阅读 53
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老师,个体户的员工需要缴纳社保吗
刘艳红老师
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提问时间:01/12 18:55
#税务师#
您好,要的,这个也要交社保的
阅读 68
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个体户核定征收税额10%,个人所得税和增值税纳税申报需要自己申报吗
刘艳红老师
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提问时间:01/12 18:53
#税务师#
您好,不用这个是系统自动申报的
阅读 70
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个体户的个人所得税和增值税都不需要自主申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/12 18:51
#税务师#
您好,你们是查账征收吗?
阅读 68
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老师,请问一下财务办公用WINDOWS 10好还是window 11好(董孝彬老师)
小锁老师
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提问时间:01/12 18:41
#税务师#
您好,这个最新的win11,各方面操作是比较不错的,兼容性也强
阅读 49
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老师,个体户税务局给的是核定税额征收,申报增值税的时候,成本这块怎么填
文文老师
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提问时间:01/12 17:37
#税务师#
若是核定征收,不需要自主申报
阅读 67
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514题答案BCD 详解
周老师
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提问时间:01/12 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产负债表日后事项分为调整事项和非调整事项。调整事项是对资产负债表日已存在状况提供新证据的事项,需调整报告年度财务报表;非调整事项是资产负债表日后新发生的事项,只需披露,不调整报告年度财务报表。 2.选项B“发生火灾导致重大固定资产毁损”属于非调整事项。火灾是在资产负债表日后新发生的,与资产负债表日的状况无关,因此只需披露,不调整报告年度财务报表。 3.选项C“董事会作出现金股利分配决议”属于非调整事项。现金股利分配是资产负债表日后新发生的事项,不影响报告年度的财务状况,只需披露。 4.选项D“持有的交易性金融资产大幅升值”属于非调整事项。交易性金融资产的公允价值变动是资产负债表日后新发生的事项,不影响报告年度的财务状况,只需披露。 5.选项A“收到上年度的商品销货款”不属于资产负债表日后事项,因为销货款的确认应在销售发生时处理,与资产负债表日后事项无关。 6.选项E“税务机关退回的上年应减免的税款”属于调整事项。如果税务机关在资产负债表日后提供了新的证据,证明上年度应减免的税款,需调整报告年度的财务报表。但题目未明确说明此事项是否属于调整事项,因此不选。 祝您学习愉快!
阅读 52
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514详解
赵老师
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提问时间:01/12 15:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产负债表日后事项指的是从资产负债表日到财务报告批准报出日之间发生的、需要调整或披露的事项。这些事项可分为调整事项和非调整事项,调整事项是对资产负债表日已存在情况提供新的或进一步证据的事项,非调整事项则是在资产负债表日不存在,但在该日后新发生的重大事项。 下面对各选项进行分析: -A选项:收到上年度的商品销售款,这只是正常的款项收回,在资产负债表日就已经存在收款的权利,不属于资产负债表日后新发生的重大事项,所以不属于资产负债表日后事项。 -B选项:发生火灾导致重大固定资产毁损,这是在资产负债表日后新发生的重大事件,在资产负债表日并不存在该情况,属于资产负债表日后非调整事项。 -C选项:董事会作出现金股利分配决议,这是在资产负债表日后新作出的决策,资产负债表日并没有该事项,属于资产负债表日后非调整事项。 -D选项:持有的交易性金融资产大幅升值,是资产负债表日后新发生的情况,资产负债表日未出现,属于资产负债表日后非调整事项。 -E选项:预到税务机关退回的上年应减免的所得税款,这为资产负债表日已记录的所得税事项提供了新的证据,属于资产负债表日后调整事项。 综上,答案是BCDE。 祝您学习愉快!
阅读 63
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老师已计入成本费用的职工薪酬是指1-12月应付职工薪酬贷方数 实际支付给职工的应付职工薪酬指1-12月份借方工资数吗
刘艳红老师
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提问时间:01/12 14:54
#税务师#
您好,是的,这个是按整年来写的
阅读 42
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504题详解 递延所得税资产确认怎么理解
郭锋老师
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提问时间:01/12 14:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司2023年12月31日应收乙公司账款2000万元,已计提坏账准备200万元。2024年2月20日,甲公司获悉乙公司破产,估计应收乙公司账款全部无法收回。因此,甲公司需补提坏账准备1800万元(2000-200=1800),并调整相关递延所得税资产。 1.坏账准备的调整 甲公司原计提坏账准备200万元,实际应计提2000万元(全额无法收回),需补提1800万元。 会计分录如下: 借:信用减值损失1800 贷:坏账准备1800 2.递延所得税资产的确认 坏账准备的账面价值为2000万元,计税基础为0(税法规定坏账在实际发生时扣除)。因此,产生可抵扣暂时性差异2000万元。 递延所得税资产=2000×25%=500万元。 3.递延所得税资产的调整分录 借:递延所得税资产500 贷:所得税费用500 4.对未分配利润的影响 甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。净利润减少部分为信用减值损失1800万元,扣除递延所得税费用500万元,净利润减少1300万元。 法定盈余公积减少=1300×10%=130万元。 未分配利润减少=1300-130=1170万元。 综上,甲公司因该事项减少2023年未分配利润1170万元。 递延所得税资产的确认逻辑: 坏账准备的账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。 祝您学习愉快!
阅读 76
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老师:答案里调整后净利润“+400”是什么?
朴老师
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提问时间:01/12 14:38
#税务师#
“+400” 是调整甲公司多计提的无形资产减值损失:甲公司按自身账面提了 400 万减值,但黄山(权益法)按公允价值认为这部分减值不该减,所以把 400 万加回净利润。
阅读 68
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