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老师，可以帮我发个出口退税需要的资料清单吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

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固定资产折旧完之后需要做账务处理吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:07

#实务#

暂时不处理的，报废再做账

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建筑企业本期成本高，收入低，应该怎么调整
邹老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

你好，是什么原因导致的成本比收入还高呢？

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老师，异地项目核定了环保税，主要是做水电安装的，和项目经理核实也没有污染呀，这个现在要怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 16:07

#实务#

准备证明：合同、施工范围、现场照片、项目经理说明，证明纯水电安装、无扬尘、无废水、无固废排放。去项目地税务：申请取消环保税核定 / 税源删除，提交资料，说明无应税污染物。已申报：作废 / 更正申报，申请退税。不处理风险：逾期不报→罚款、滞纳金。

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第35行不应该是本月数去算可退税额为啥要算上个月的
杨老师 | 提问时间：04/15 16:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题题干明确备注了上月应纳税额5000.00元、对应销售额100000.00元，属于题目指定的即征即退计算基数，因此第35行即征即退实际退税额按题目给定的上月数据计算，而非本月数，符合题目设定的实训要求，计算式5000.00-100000.00×3%=2000.00元正确。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师，我们公司出租场地给A公司经营，本来应该是代收代付，领导为了绩效考核收入达标让我们把代收代付做成了我们公司的收入，如图。我们用的代收代付的账报的税，报完之后再调的账。出的审计报告。要想汇算清缴不补税，今年1月份应该怎么调帐呀？又不能被税务局预警。
朴老师 | 提问时间：04/15 16:06

#税务#

会计分录（一次性做，解决历史问题）：借：其他应付款 —A 公司贷：其他应收款 —A 公司（完成后，往来科目清零，报表干净）后续资金操作（彻底合规）：借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款

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你好，老师，生产型出口企业，因为有留抵税，收到的出口退税，会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:06

#实务#

借银行存款贷其他应收款-出口退税

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各大电商平台申报收入取数在哪里看
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:05

#税务#

同学您好，请您参考图片

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农产品收购公司25年12月份开具了农产品收购潮粮发票。企业需烘干后销售，税务局认为企业是虚假业务，26年3月红冲发票，进项税额已转出，管理员说成本在25年汇算清缴时调整，请问我红冲发票并且调整成本的分录怎么做(3月库存已无潮粮)
朴老师 | 提问时间：04/15 16:04

#实务#

红冲收购发票 + 进项转出借：应付账款贷：库存商品贷：应交税费 — 进项税额转出冲回已结转成本借：库存商品贷：主营业务成本 25 年汇算清缴只调表不做账，调增对应成本金额

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老师您好，开销售产品推广会买的零食可以计入销售费用——业务宣传费吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:04

#实务#

您好，这个是买来送人的是吧

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老师好，请教个问题，就是酒店前期不是有装修支出吗，采购什么的，金额比较大，因为是代账公司做的，2024年的陆续支出，但是发票都是25年才开具出来，所以会计做在25年装修费然后计入长期待摊费用摊销，实际款项支付实在24年，24年当时付款计入应付账款。这个有没有什么风险啊
朴老师 | 提问时间：04/15 16:03

#实务#

合规，基本没风险。费用实际发生 + 付款在 24 年，但发票 25 年才开，代账把装修费入 25 年长期待摊费用，是正常处理。 24 年付款挂应付 / 预付，25 年收到票再转长期待摊，符合小企业会计准则。只要业务真实、发票合规、摊销年限合理，税务一般认可。

阅读 32

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老师您好，我公司是做车辆图像数据标注及处理服务，这个我给客户开票怎么开？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

那个开技术服务的税目

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打给代账公司的汇兑费，怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

汇兑损益是财务费用

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老师，请问专精特新中小企业更新表每年的收入和人数，还有研发人员数量有什么要求么
朴老师 | 提问时间：04/15 16:00

#实务#

更新表没有固定死的硬性人数、收入红线，但要满足专精特新基本条件： 1. 职工人数：≤300人 2. 营业收入：≤5亿元 3. 研发人员：占比不低于5%更稳妥 4. 研发费用：占营业收入比重不低于3% 连续两年不达标会被取消资格。

阅读 45

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老师，我们做第一笔出口退税，完了您说保险合同就这样对方只是签名，没有盖章，这个合同靠谱吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:00

#实务#

只要是PICC（人保）的授权代表签字，绝对靠谱，放心用于出口退税申报，无需担心补章。

阅读 29

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老师，开水果店，个体工商户，线上营业额四十几万，报个税的时候可以怎么报少交个税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:00

#税务#

您好，有成本，成本多，利润就少，税费就少交

阅读 23

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1000元的咨询费收款收据能入账吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 15:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账。收款收据是记录企业收到款项的重要凭证，当企业收到现金或其他形式的付款时，需要进行相应的会计处理以确保账目准确无误。例如，若公司收到1000元咨询费，会计分录为：借：银行存款（或现金）1000 贷：应收账款1000 这样的处理能保证企业的资产和负债保持平衡。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，公司26年2月才进行税务备案并且在2月开票给打包方，但在25年12月产生有农民工工资，发包方在12月给我们代发工资，现在补申报农民工资可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:59

#税务#

您好，补不了，因为2月才开通的税务

阅读 24

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老师，企业生存困难不交工会经费可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:58

#税务#

您好，可以先0申报，还是要交的

阅读 19

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我公司开票400万。注册一个分公司开票200万。这样我公司不会要求强制升一般纳税人吧
家权老师 | 提问时间：04/15 15:58

#税务#

是的，关键是不要在一起经营，不然税局会问的

阅读 14

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请问老师，甲民非企业，有自己的甲工会，甲企业把工会经费先交给甲工会，然后再由甲工会，上交给上级的工会组织，请问这个流程正确么？还是说应该由甲企业上交给上级呢。
朴老师 | 提问时间：04/15 15:57

#实务#

流程正确：民非企业先把工会经费拨给本单位工会，再由本单位工会按比例上交上级工会，不用企业直接上交。

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承兑汇票的打印格式有哪些要求？
李老师 | 提问时间：05/10 19:27

#会计实务#

承兑汇票的打印格式需要满足以下要求： 1. 标题：在承兑汇票的顶部应标明“承兑汇票”字样，以明确票据的性质。 2. 出票人信息：包括出票人的名称、地址、联系方式等。 3. 受票人信息：包括受票人的名称、地址、联系方式等。 4. 汇票金额：明确票面金额，通常以数字和大写金额两种形式同时呈现。 5. 汇票到期日：标明汇票的到期日期，以年、月、日的顺序呈现。 6. 汇票编号：每张汇票都应有唯一的编号，以便进行跟踪和管理。 7. 付款地点：标明承兑汇票的付款地点，通常是出票人的办公地址。 8. 付款方式：标明承兑汇票的付款方式，通常是银行汇票。 9. 承兑人信息：包括承兑人的名称、地址、联系方式等。 10. 承兑人的签名：承兑人应在汇票上签字，表示同意承兑该汇票。 11. 日期：标明汇票的出票日期和承兑日期。 12. 其他附加条款：根据需要，可以在承兑汇票上添加其他附加条款，如贴现条款、追索权条款等。需要注意的是，承兑汇票的打印格式可能会因国家或地区的法律法规要求而有所不同，以上仅为一般要求，具体情况请参考相关法律法规或咨询专业人士。

阅读 1479

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二手房交易税费表中包括哪些税费项目？
李老师 | 提问时间：05/10 18:56

#会计实务#

在二手房交易税费表中，通常包括以下税费项目： 1. 增值税：对于非普通住宅，根据房屋的增值部分征收，税率为5%或者11%。 2. 契税：根据房屋的交易价格征收，税率根据不同地区的规定可能有所不同。 3. 营业税：对于个人之间的二手房交易，可能需要缴纳营业税，税率为5%。 4. 个人所得税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳个人所得税，税率为20%。 5. 土地增值税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳土地增值税，税率为30%。 6. 房产税：根据房屋的评估价值征收，税率为1.2%。 7. 印花税：对于房屋的买卖合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。 8. 产权登记费：对于二手房交易需要进行产权登记，需要缴纳产权登记费，费用根据不同地区的规定可能有所不同。需要注意的是，不同地区对于税费项目的征收标准和税率可能有所不同，具体的税费项目和税率应根据当地的规定进行确认。

阅读 1348

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银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。
李老师 | 提问时间：05/10 18:49

#会计实务#

是的，银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。当一个银行承兑一张商业票据时，它承担了支付票据金额的责任。如果银行的信用出现问题，无法履行承兑的责任，那么持票人就面临着无法收回款项的风险。信用风险包括两个方面：一是银行自身的信用状况，即银行是否有足够的资金和能力履行承兑责任；二是银行承兑的商业票据的付款人的信用状况，即付款人是否有足够的信用能力按时支付票据金额。为了降低银行承兑的信用风险，持票人可以采取以下措施： 1.选择信誉良好的银行进行承兑交易； 2.对付款人进行信用评估，确保其有足够的还款能力； 3.在签订合同时明确约定银行承兑的条件和责任； 4.监控银行的财务状况和信用评级，及时了解其信用风险情况； 5.多样化风险，分散承兑银行的数量和金额。总之，了解银行承兑的信用风险，并采取相应的风险控制措施，有助于保护持票人的权益。

阅读 1300

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会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。
李老师 | 提问时间：05/10 18:29

#会计实务#

是的，会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面将对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告的单位是货币。这意味着所有的经济事项必须以货币的形式进行度量和记录。货币计量假设使得会计信息可以比较、分析和解释。 2. 实体假设：会计将企业视为一个独立的实体，与其所有者和其他实体相分离。这意味着企业的财务状况和业绩要独立于其所有者的个人财务状况。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一个季度或一个月。这样做是为了使企业的财务信息能够按照一定的时间段进行度量、记录和报告。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，不会很快破产或停业。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设来编制，除非有明确的证据表明企业将会停业。这些基本假设是会计工作的基础，对于准确、可比和有用的财务信息的编制和分析至关重要。

阅读 1360

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负债的计量基准是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：05/10 18:10

#会计实务#

负债的计量基准是按照实际支付或履行义务的金额计量。

阅读 827

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利润率高低对保险公司的经营状况有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/10 17:48

#会计实务#

利润率是衡量保险公司经营状况的重要指标之一。利润率高低对保险公司的经营状况有以下影响： 1. 盈利能力：利润率高意味着保险公司能够获得较高的盈利水平，这对公司的经营状况非常有利。高利润率可以为公司提供更多的资金用于业务扩张、产品创新和市场推广等方面，进一步增强公司的竞争力和可持续发展能力。 2. 资本充足性：利润率高可以为保险公司提供更多的利润留存，增加公司的资本充足性。充足的资本可以提高保险公司的抗风险能力，应对可能的风险和挑战，确保公司的稳定经营。 3. 投资能力：利润率高可以提高保险公司的投资能力。保险公司通常会将保费收入投资于金融市场，以获取更高的回报。高利润率可以为公司提供更多的资金用于投资，进一步增加投资收益，提升公司的财务状况。 4. 市场声誉：利润率高可以增强保险公司的市场声誉。高利润率表明公司的经营能力和管理水平较高，能够为客户提供稳定的保险服务和理赔能力，增加客户对公司的信任和忠诚度。这对于保险公司来说是非常重要的，可以吸引更多的客户和业务。综上所述，利润率的高低直接影响保险公司的经营状况。利润率高可以提升公司的盈利能力、资本充足性、投资能力和市场声誉，促进公司的稳定发展。因此，保险公司应该通过优化经营策略、提高管理水平和降低成本等手段，努力提高利润率。

阅读 1215

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在计算成本时，为什么需要知道零售价和毛利率？
王一老师 | 提问时间：05/10 16:55

#会计实务#

在计算成本时，需要知道零售价和毛利率的原因如下： 1. 确定成本：零售价是商品最终销售的价格，而毛利率是商品销售中的利润率。通过知道零售价和毛利率，可以反推出商品的成本。成本是计算利润的基础，了解成本能够帮助企业控制成本，制定合理的定价策略，从而实现利润最大化。 2. 定价决策：了解零售价和毛利率可以帮助企业制定合理的定价策略。毛利率是企业在销售商品后所获得的利润与零售价的比例，通过掌握毛利率，企业可以根据市场需求和竞争情况来决定商品的定价，从而实现销售收入的最大化。 3. 盈利分析：通过知道零售价和毛利率，可以进行盈利分析。盈利分析可以帮助企业了解不同产品或服务的盈利能力，有助于企业决策和资源配置。比如，企业可以通过比较不同产品的毛利率来确定哪些产品是盈利的，哪些产品需要调整或淘汰。综上所述，了解零售价和毛利率对于计算成本、制定定价策略和进行盈利分析都非常重要。这些信息可以帮助企业实现利润最大化，提高经营效益。

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众生药业2022年资产负债表中，哪些资产项目占据了主要比例？
秦老师 | 提问时间：05/10 16:23

#会计实务#

根据问题描述，我们需要分析众生药业2022年资产负债表中占据主要比例的资产项目。请注意，具体的比例取决于众生药业的业务模式和财务状况，以下是一些可能占据主要比例的资产项目： 1. 应收账款：如果众生药业的销售业务较为发达，那么应收账款可能是最主要的资产项目之一。这表示公司向客户销售药品或服务，但尚未收到款项。 2. 存货：众生药业作为一家药业公司，存货可能是其资产负债表中的重要项目。存货包括公司已经生产但尚未销售的药品、原材料和半成品等。 3. 固定资产：固定资产包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。如果众生药业有大规模的生产基地或设备，固定资产可能是其资产负债表中的重要项目。 4. 短期投资：如果众生药业有闲置的现金，可能会将其投资于短期的金融产品，如短期债券、货币市场基金等。这些短期投资可能占据资产负债表中的一定比例。 5. 现金及现金等价物：众生药业的现金及现金等价物是指公司手头可用于支付的现金和近期到期的金融资产，如银行存款、短期债券等。这些资产通常也是公司的主要资金来源。需要强调的是，以上只是一些可能占据主要比例的资产项目，具体情况需要根据众生药业的财务报表来分析和判断。建议查阅众生药业2022年的资产负债表以获得更准确的信息。

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财务数字化应用人员需要具备哪些技能和知识？
周老师 | 提问时间：05/10 15:05

#会计实务#

财务数字化应用人员需要具备以下技能和知识： 1. 会计基础知识：了解财务会计和管理会计的基本原理和规范，熟悉会计科目和账务处理。 2. 信息技术知识：熟悉财务软件和应用程序的操作，了解数据库管理、数据分析和数据可视化等技术。 3. 数据分析能力：具备数据分析和处理的能力，能够从大量数据中提取有用信息，进行数据清洗、整理和分析。 4. 数据安全意识：了解数据安全和隐私保护的重要性，掌握数据安全管理和风险控制的方法。 5. 项目管理能力：能够有效组织和管理数字化应用项目，包括需求分析、资源调配、进度控制等。 6. 沟通与协调能力：能够与其他部门和团队进行有效沟通和协调，理解他们的需求并提供相应的解决方案。 7. 持续学习能力：由于技术的不断更新和发展，财务数字化应用人员需要具备持续学习的能力，及时掌握新技术和工具。总之，财务数字化应用人员需要同时具备会计知识和信息技术能力，能够将二者结合起来，实现财务数字化的目标。

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