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年终奖怎么发才合适？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:20

#实务#

关键是你要发多少？

阅读 13

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老师发票已经抵扣，跨月红冲，销售和购买方双方的分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:19

#实务#

购买方（已抵扣，跨月红冲）收到红字专票时，冲减采购成本 + 进项税额转出借：应付账款 / 银行存款贷：库存商品 / 原材料 / 主营业务成本等贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）若重新取得蓝字发票，按正常采购分录入账借：库存商品 / 原材料等借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款销售方（跨月红冲，已开票且对方抵扣）开具红字专票时，冲减销售收入 + 销项税额借：主营业务收入 / 其他业务收入借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应收账款 / 银行存款若重新开具蓝字发票，按正常销售分录入账借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 / 其他业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）

阅读 51

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非职的股东，因来公司开董事会，取得的一些补助(交通补助，误工补助），怎么做会计分录，需要发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:19

#实务#

那些费用可以计入管理费用-懂事会费

阅读 69

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老师你好，企业缴存的农民工工资保证金，怎么走账
家权老师 | 提问时间：02/05 10:18

#实务#

那个挂其他应收款

阅读 10

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老师，你好，请问下出口退税的报关单上面有两条商品信息，我应该怎么填写
朴老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

出口退税申报时，报关单有两条商品信息，按报关单逐条对应录入，核心是保证单条商品的报关信息、开票信息、退税信息一一匹配，具体操作如下：退税申报系统中新增 2 条申报记录，每条对应报关单上的 1 条商品行，分别填写对应商品的报关单号（含项号，如 XXX_001、XXX_002）、商品代码、数量、离岸价等报关信息；若对应开具了 2 张出口发票（各对应 1 条商品），分别关联发票信息；若为 1 张发票含 2 条商品，发票信息拆分至对应申报记录，保证数量、金额匹配；核对每条商品的退税率、计税金额，系统将分别计算单条退税额，最终合计为整张报关单退税总额。简单说：报关单几行商品，退税系统就录几条记录，一行对一行，信息不合并、不拆分

阅读 30

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老师，个体被认定为一般纳税人，我这边取得的专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 11

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现在转出4月份的税，可以用现在的留抵抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:15

#税务#

同学，你好那你要去税务局申请

阅读 31

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经营范围包含：一般项目：泵及真空设备销售；机械设备销售；电子产品销售；密封件销售；新材料技术推广服务；合同能源管理；机械设备研发；通用设备修理；机械零件、零部件加工；劳动保护用品销售；消防器材销售；节能管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械零件、零部件销售；阀门和旋塞销售；轴承销售；风动和电动工具销售；电子元器件批发。老师您好，这个经营范围能开劳务发票嘛
郭老师 | 提问时间：02/05 10:15

#实务#

不可以，没有经营范围

阅读 8

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用公帐转出的备用金，过年了需要购买礼品维护客户，有的不能开发票，可不可以开其他类型的发票平备用金？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:14

#税务#

可以开小金额的哈

阅读 52

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老师，个人给我们开具发票和我们报个税时代扣代缴劳务报酬个税的分录，能帮我列一下吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:14

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个税借：应交税费-应交个税贷：银行存款

阅读 13

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老师，个税手续费怎么操作来
家权老师 | 提问时间：02/05 10:12

#实务#

直接点那个退付手续费，按提示操作就行

阅读 25

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老师好，餐饮公司从2025.12月收入到500万，但是我在26年2月2号才申请变更一般纳税人，系统提示我1月按小规模申报，2.3月按一般纳税人申报，正常我该1月就是般纳税人了，如果我按提示的申报会有风险吗？还有我1月已经开的票是全需要冲红吗，餐饮业很麻烦啊，可以不冲红只申报时调整呢？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:12

#税务#

你好，最好冲了，因为一般纳税人的表无法申报1月这部分数据

阅读 12

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小规模给我们开了一个点专票含税金额46000，我们给一般纳税人开6个点专票含税金额是多少才能不亏
朴老师 | 提问时间：02/05 10:11

#税务#

小规模 1% 专票进项：不含税进项额 = 46000÷1.01=45544.55 元，可抵扣进项税 = 46000-45544.55=455.45 元。一般纳税人 6% 专票销项：设不含税销项额为 X，销项税 = 0.06X，含税销项额 = 1.06X。应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 0.06X-455.45。附加税费（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育费附加 2%，合计 12%，以实缴增值税为基数）：附加税 =(0.06X-455.45)×12%。不亏等式：含税销项额 = 含税进项额 + 附加税 1.06X = 46000 + (0.06X-455.45)×12% 求解得：X=43916.76 元，含税销项额 = 43916.76×1.06=46551.96 元。

阅读 61

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老师，之前会计，固定资产卖了，直接做营业外收入，这怎么调账
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#实务#

同学，你好跨年了吗？

阅读 39

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老师您好，2月份还能发一次性年终奖金吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#CPA#

同学，你好是可以的

阅读 14

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有个纳税申报表的问题想要请教一下，应税的利息收入企业债券200，应税金融商品转让卖出价格100，买入成本80，，那在填一般纳税申报表的附列资料三表时“6%税率的金融商品转让项目”（第四栏次）的本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）是（200+100），还是100呢？如果这两个交易都是免税的，免税的项目（第8栏次）要怎么填呢？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:10

#实务#

应税时：第 4 栏填100（仅金融商品转让卖出价，利息 200 不归属此栏）免税时：第 4 栏填 100、第 8 栏填 200，两栏均按扣除前金额填，金融商品转让同步填买入成本 80 作为扣除额

阅读 57

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老师，农业公司属于社区居委会的。每年只有一笔租金收入，平时没什么事，居委会的工作人员负责维护管理，但是不得在农业公司领取工资，居委会也没有分配给其他收入。去年一年农业公司的个税都是申报法人零工资申报。长期零申报，系统自动认定为离职，今年不给报这个法人了，要咋办？又换一个人继续零申报？还是可以向税局说明情况不报个税了？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

先恢复：在个税扣缴端把法人的人员状态从 “非正常” 改回 “正常”，完成当期零申报，先解决系统不让申报的问题。二选一：若法人只是挂名、无实质任职：准备好挂名声明、居委会证明等材料，向税局申请停报个税，经认可后将其状态改为 “非正常”。若法人有任职但无工资：持续零申报，但每季度主动向税局提交情况说明和证明材料，避免预警。不建议换法人零申报：频繁换法人会增加税务风险，属于治标不治本。

阅读 35

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保函保证金是干嘛用的呀
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:09

#税务#

同学，你好保函保证金本质上是银行或担保机构为申请人向第三方（如招标方、合作方）出具的书面担保凭证。当申请人未能履行合同义务时，担保方将根据保函约定代为支付赔偿，确保受益人权益不受损失。

阅读 27

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个人出租车辆的收入，缴纳什么税目，年度汇算清缴时要和工资薪金合并申报吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

你好，缴纳个人所得税，合并汇算的

阅读 11

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老师，你好我们公司营业执照加了个有形动产租赁，请问下税务局要不要去变更添加的？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:08

#实务#

经常发生的就需要增加的

阅读 21

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去年多计提1千暖气费，本月红冲可以吗。做去年相反分录
家权老师 | 提问时间：02/05 10:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 16

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承兑汇票的打印格式有哪些要求？
李老师 | 提问时间：05/10 19:27

#会计实务#

承兑汇票的打印格式需要满足以下要求： 1. 标题：在承兑汇票的顶部应标明“承兑汇票”字样，以明确票据的性质。 2. 出票人信息：包括出票人的名称、地址、联系方式等。 3. 受票人信息：包括受票人的名称、地址、联系方式等。 4. 汇票金额：明确票面金额，通常以数字和大写金额两种形式同时呈现。 5. 汇票到期日：标明汇票的到期日期，以年、月、日的顺序呈现。 6. 汇票编号：每张汇票都应有唯一的编号，以便进行跟踪和管理。 7. 付款地点：标明承兑汇票的付款地点，通常是出票人的办公地址。 8. 付款方式：标明承兑汇票的付款方式，通常是银行汇票。 9. 承兑人信息：包括承兑人的名称、地址、联系方式等。 10. 承兑人的签名：承兑人应在汇票上签字，表示同意承兑该汇票。 11. 日期：标明汇票的出票日期和承兑日期。 12. 其他附加条款：根据需要，可以在承兑汇票上添加其他附加条款，如贴现条款、追索权条款等。需要注意的是，承兑汇票的打印格式可能会因国家或地区的法律法规要求而有所不同，以上仅为一般要求，具体情况请参考相关法律法规或咨询专业人士。

阅读 1391

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二手房交易税费表中包括哪些税费项目？
李老师 | 提问时间：05/10 18:56

#会计实务#

在二手房交易税费表中，通常包括以下税费项目： 1. 增值税：对于非普通住宅，根据房屋的增值部分征收，税率为5%或者11%。 2. 契税：根据房屋的交易价格征收，税率根据不同地区的规定可能有所不同。 3. 营业税：对于个人之间的二手房交易，可能需要缴纳营业税，税率为5%。 4. 个人所得税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳个人所得税，税率为20%。 5. 土地增值税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳土地增值税，税率为30%。 6. 房产税：根据房屋的评估价值征收，税率为1.2%。 7. 印花税：对于房屋的买卖合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。 8. 产权登记费：对于二手房交易需要进行产权登记，需要缴纳产权登记费，费用根据不同地区的规定可能有所不同。需要注意的是，不同地区对于税费项目的征收标准和税率可能有所不同，具体的税费项目和税率应根据当地的规定进行确认。

阅读 1264

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银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。
李老师 | 提问时间：05/10 18:49

#会计实务#

是的，银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。当一个银行承兑一张商业票据时，它承担了支付票据金额的责任。如果银行的信用出现问题，无法履行承兑的责任，那么持票人就面临着无法收回款项的风险。信用风险包括两个方面：一是银行自身的信用状况，即银行是否有足够的资金和能力履行承兑责任；二是银行承兑的商业票据的付款人的信用状况，即付款人是否有足够的信用能力按时支付票据金额。为了降低银行承兑的信用风险，持票人可以采取以下措施： 1.选择信誉良好的银行进行承兑交易； 2.对付款人进行信用评估，确保其有足够的还款能力； 3.在签订合同时明确约定银行承兑的条件和责任； 4.监控银行的财务状况和信用评级，及时了解其信用风险情况； 5.多样化风险，分散承兑银行的数量和金额。总之，了解银行承兑的信用风险，并采取相应的风险控制措施，有助于保护持票人的权益。

阅读 1216

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会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。
李老师 | 提问时间：05/10 18:29

#会计实务#

是的，会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面将对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告的单位是货币。这意味着所有的经济事项必须以货币的形式进行度量和记录。货币计量假设使得会计信息可以比较、分析和解释。 2. 实体假设：会计将企业视为一个独立的实体，与其所有者和其他实体相分离。这意味着企业的财务状况和业绩要独立于其所有者的个人财务状况。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一个季度或一个月。这样做是为了使企业的财务信息能够按照一定的时间段进行度量、记录和报告。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，不会很快破产或停业。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设来编制，除非有明确的证据表明企业将会停业。这些基本假设是会计工作的基础，对于准确、可比和有用的财务信息的编制和分析至关重要。

阅读 1299

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负债的计量基准是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：05/10 18:10

#会计实务#

负债的计量基准是按照实际支付或履行义务的金额计量。

阅读 785

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利润率高低对保险公司的经营状况有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/10 17:48

#会计实务#

利润率是衡量保险公司经营状况的重要指标之一。利润率高低对保险公司的经营状况有以下影响： 1. 盈利能力：利润率高意味着保险公司能够获得较高的盈利水平，这对公司的经营状况非常有利。高利润率可以为公司提供更多的资金用于业务扩张、产品创新和市场推广等方面，进一步增强公司的竞争力和可持续发展能力。 2. 资本充足性：利润率高可以为保险公司提供更多的利润留存，增加公司的资本充足性。充足的资本可以提高保险公司的抗风险能力，应对可能的风险和挑战，确保公司的稳定经营。 3. 投资能力：利润率高可以提高保险公司的投资能力。保险公司通常会将保费收入投资于金融市场，以获取更高的回报。高利润率可以为公司提供更多的资金用于投资，进一步增加投资收益，提升公司的财务状况。 4. 市场声誉：利润率高可以增强保险公司的市场声誉。高利润率表明公司的经营能力和管理水平较高，能够为客户提供稳定的保险服务和理赔能力，增加客户对公司的信任和忠诚度。这对于保险公司来说是非常重要的，可以吸引更多的客户和业务。综上所述，利润率的高低直接影响保险公司的经营状况。利润率高可以提升公司的盈利能力、资本充足性、投资能力和市场声誉，促进公司的稳定发展。因此，保险公司应该通过优化经营策略、提高管理水平和降低成本等手段，努力提高利润率。

阅读 1139

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在计算成本时，为什么需要知道零售价和毛利率？
王一老师 | 提问时间：05/10 16:55

#会计实务#

在计算成本时，需要知道零售价和毛利率的原因如下： 1. 确定成本：零售价是商品最终销售的价格，而毛利率是商品销售中的利润率。通过知道零售价和毛利率，可以反推出商品的成本。成本是计算利润的基础，了解成本能够帮助企业控制成本，制定合理的定价策略，从而实现利润最大化。 2. 定价决策：了解零售价和毛利率可以帮助企业制定合理的定价策略。毛利率是企业在销售商品后所获得的利润与零售价的比例，通过掌握毛利率，企业可以根据市场需求和竞争情况来决定商品的定价，从而实现销售收入的最大化。 3. 盈利分析：通过知道零售价和毛利率，可以进行盈利分析。盈利分析可以帮助企业了解不同产品或服务的盈利能力，有助于企业决策和资源配置。比如，企业可以通过比较不同产品的毛利率来确定哪些产品是盈利的，哪些产品需要调整或淘汰。综上所述，了解零售价和毛利率对于计算成本、制定定价策略和进行盈利分析都非常重要。这些信息可以帮助企业实现利润最大化，提高经营效益。

阅读 2004

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众生药业2022年资产负债表中，哪些资产项目占据了主要比例？
秦老师 | 提问时间：05/10 16:23

#会计实务#

根据问题描述，我们需要分析众生药业2022年资产负债表中占据主要比例的资产项目。请注意，具体的比例取决于众生药业的业务模式和财务状况，以下是一些可能占据主要比例的资产项目： 1. 应收账款：如果众生药业的销售业务较为发达，那么应收账款可能是最主要的资产项目之一。这表示公司向客户销售药品或服务，但尚未收到款项。 2. 存货：众生药业作为一家药业公司，存货可能是其资产负债表中的重要项目。存货包括公司已经生产但尚未销售的药品、原材料和半成品等。 3. 固定资产：固定资产包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。如果众生药业有大规模的生产基地或设备，固定资产可能是其资产负债表中的重要项目。 4. 短期投资：如果众生药业有闲置的现金，可能会将其投资于短期的金融产品，如短期债券、货币市场基金等。这些短期投资可能占据资产负债表中的一定比例。 5. 现金及现金等价物：众生药业的现金及现金等价物是指公司手头可用于支付的现金和近期到期的金融资产，如银行存款、短期债券等。这些资产通常也是公司的主要资金来源。需要强调的是，以上只是一些可能占据主要比例的资产项目，具体情况需要根据众生药业的财务报表来分析和判断。建议查阅众生药业2022年的资产负债表以获得更准确的信息。

阅读 1332

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财务数字化应用人员需要具备哪些技能和知识？
周老师 | 提问时间：05/10 15:05

#会计实务#

财务数字化应用人员需要具备以下技能和知识： 1. 会计基础知识：了解财务会计和管理会计的基本原理和规范，熟悉会计科目和账务处理。 2. 信息技术知识：熟悉财务软件和应用程序的操作，了解数据库管理、数据分析和数据可视化等技术。 3. 数据分析能力：具备数据分析和处理的能力，能够从大量数据中提取有用信息，进行数据清洗、整理和分析。 4. 数据安全意识：了解数据安全和隐私保护的重要性，掌握数据安全管理和风险控制的方法。 5. 项目管理能力：能够有效组织和管理数字化应用项目，包括需求分析、资源调配、进度控制等。 6. 沟通与协调能力：能够与其他部门和团队进行有效沟通和协调，理解他们的需求并提供相应的解决方案。 7. 持续学习能力：由于技术的不断更新和发展，财务数字化应用人员需要具备持续学习的能力，及时掌握新技术和工具。总之，财务数字化应用人员需要同时具备会计知识和信息技术能力，能够将二者结合起来，实现财务数字化的目标。

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