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取得的融资租赁发票可以抵扣进项不
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 16:51

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，请问单位购买的小货车12.28万元，能否按5年折旧？
朴老师 | 提问时间：08/03 16:43

#税务#

可以按 5 年折旧。货车属于运输工具，税法最低年限 4 年；会计年限≥税法最低年限，允许，无需汇算调整。禁止低于 4 年；高于 4 年（5 年、6 年）完全合规。补充：如果想简化无税会差异，直接按 4 年计提。

阅读 175

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你好老师我新办理的营业执照，要税务登记一般纳税人。会计制度选小企业会计准则还是企业会计准则？
陈诗晗老师 | 提问时间：08/03 16:36

#税务#

你好，同学，这个没有强制性的规定。嗯，如果说你企业规模小的话，可以考虑用小企业准则

阅读 145

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请问一些余额少付或多付供应商的，是记管理费用平掉，还是要记入营业外收入或营业外支出，营业外支出又得要调增吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 16:08

#税务#

1、少付供应商（应付余额无需支付）分录：借：应付账款贷：营业外收入 ❌不能计入管理费用；这笔收入正常缴企业所得税。 2、多付给供应商（预付款 / 应付借方，款项收不回）分录：借：营业外支出贷：应付账款 / 预付账款无完整坏账证据（对方注销、失联、催收记录等），汇算必须纳税调增；资料齐全才可税前扣除。 3、小额尾差（几分、几元）实务也优先走营业外收支，不建议管理费用；留存往来清理审批单备查。

阅读 218

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老师税务查公司建筑行业本年收入2817万然后主营成本2660万未结转材料和人工是353万但是存货年初和年末结转的差额是126万剩下的200多万的未结转存货我应该怎么和税务解释
陈诗晗老师 | 提问时间：08/03 16:06

#税务#

您好，同学。年末存货-年初存货=126万，这是本年减少的存货，您这个未结转的材料和人工，是在什么科目体现的

阅读 20

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家政公司兼职员工按次支付，需要申报个税吗，基本没有达到个税起征点
朴老师 | 提问时间：08/03 16:04

#税务#

同学你好需要申报

阅读 145

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老师我的电子税务局里当前可勾选增值税金额122万，增值税额13.6万，我导出了可以勾选的明细表，金额123万，增值税额13.7万，两个金额怎么不一致呢，我想看看我还有多少进行可以抵扣怎么查看
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 15:58

#税务#

您好，数据不一致主要有两个原因：一是系统首页的可勾选数据是实时快照，导出的明细表是上一统计周期的历史数据，近期的发票勾选、撤销或状态变更会造成时点差；二是明细表中可能包含销方未申报、缺联等异常凭证，系统计算可勾选额度时会自动剔除这类不可抵扣发票，导致明细表金额大于系统显示的可勾选金额。查准确可抵扣进项直接走官方统计路径：登录电子税务局，依次进入【我要办税】-【税务数字账户】-【抵扣类勾选】，确认当期税款所属期后切换到【统计确认】标签页，点击申请统计，最终以确认签名状态下的有效抵扣税额为准，这个数是申报的法定依据，不要直接手动加总明细表数据。

阅读 16

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老师，我们这月抵扣的有6月开的票，我填到2栏还是3栏呀
钟存老师 | 提问时间：08/03 15:58

#税务#

填写到第二栏这个看认证的时间呢

阅读 92

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老师，请问下就是我们是小规模，技术服务业，目前开票1个点，还有增值税附加所得税小微企业优惠这些，请问如果代合作公司多开一个2万块钱的费用票的话，要多收几个点才能不亏本？
朴老师 | 提问时间：08/03 15:57

#税务#

不含成本票情况下测算：含税 20000，综合税费约 6.02%，保本至少收 6 个点，建议收 7 个点预留波动。警示：无真实业务属于虚开发票，违法，切勿操作。若有等额成本抵扣，税负仅约 1.1%。

阅读 11

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老师好，帮我看一下发票项目那对着没
朴老师 | 提问时间：08/03 15:39

#税务#

同学你好是在哪里呢

阅读 17

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老师保温材料属于建筑材料，那么一般纳税人开票是几个点？比如开100万的票需要交多少税？
麦克老师 | 提问时间：08/03 15:27

#税务#

您好，一般纳税人增值税税率为13%；需交税额=销项税额（约11.5万）-合规进项税额

阅读 186

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员工按季度享受公司分红，这个计入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：08/03 15:21

#税务#

你好，计入应付股利

阅读 8

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出口业务是在签订合同的当月全额计提印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 15:11

#税务#

你好，是的！合同当月全额计提印花税

阅读 7

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老员工不小心点离职了，重新采集信息，入职日期写啥会，6月正常申报着呢，打算报7月工资，发现会计把这个人给弄离职了
朴老师 | 提问时间：08/03 15:09

#税务#

1. 找到非正常人员，修改状态为正常，删除离职日期，任职日期填最初入职日期，不要删除重采集。 2. 切勿新增人员，避免个税累计减除费用重置。 3. 留存误操作情况说明备查。

阅读 180

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申报7月的个税，这个社保数据咋填（社保是当月缴纳当月的）
朴老师 | 提问时间：08/03 15:07

#税务#

税款所属期 7 月个税，填写7 月社保个人承担部分；只填个人部分，单位部分不用填，和工资扣款月份保持一致。

阅读 125

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请问老师企业入账的成本大多数方年没有发票，没发票部分的成本可以所得税前扣除吗？如果我后期取得发票，取得发票和入成本之间的取票期限所得税法是要求多少天之内拿到发票可以税前扣除？法律依据条款是哪项，谢谢。
麦克老师 | 提问时间：08/03 15:06

#税务#

您好，没有取得发票不能扣除；在5月31日前取得，可以正常扣除（2018年28号公告第六条）；5月31日后取得，只能追补扣除（2018年28号公告15条、17条；2012年15号公告第6条）

阅读 110

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一般纳税人连续 6 个月未申报，现在显示非正常户，怎么解除？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 15:05

#税务#

您好，解除步骤：完成6期逾期申报，无收入需零申报，结清欠税、每日万分之五滞纳金与逾期罚款。政策依据国家税务总局公告2019年第48号第三条。可优先在电子税务局【非正常状态解除】模块发起流程，线上无法办理携带公章、经办人身份证、情况说明前往办税大厅办理，涉税事项结清后解除非正常户。解除后企业纳税信用判定为D级，可咨询信用修复办理；非正常存续期间不能领用、开具发票，无法办理涉税变更；解除非正常后务必按期申报，避免再次出现税务异常。

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老师我朋友有12000的金额想用我这个公司过一下，如果打到我这个公司用什么方式给他比较合规呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 15:05

#税务#

您好，可以2个方式的。代收代付双方签一份代收代付协议，写清款项性质、金额、双方信息。账务处理走其他应付款科目，不确认收入，不交企业所得税。收到时：借银行存款 12000 贷其他应付款-代收 12000 转付给朋友时：借其他应付款-代收 12000 贷银行存款 12000 劳务报酬朋友去税务局代开劳务发票给你公司，你公司代扣代缴个税。依据国家税务总局公告2018年第61号，预扣个税 = 12000 ×（1-20%）× 20% = 1920元，实际到手10080元。分录如下：收到发票确认费用时：借管理费用-劳务费 12000 贷应付职工薪酬-劳务报酬 12000 支付并代扣个税时：借应付职工薪酬-劳务报酬 12000 贷银行存款 10080 贷应交税费-代扣个人所得税 1920 不管哪种方式，前提是有真实业务背景。没有真实交易的走账涉嫌虚开发票或偷税，依据《税收征收管理法》第六十三条可处罚。建议走对公转账，留好银行回单和协议，代收代付不要长期挂账，尽快结清。

阅读 9

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/03 15:02

#税务#

同学你好。我给你解答

阅读 178

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/03 15:01

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 170

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/03 15:00

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 89

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请问老师，目前个人在项目所在地代开劳务发票，一般需要缴纳增值税和个税大概税负在多少？个税年度汇算清缴时会不会累加起来税点很高？（以包工头为例）
麦克老师 | 提问时间：08/03 14:58

#税务#

您好,税负：增值税约1%，附加税约0.06%，个税预扣20%-40%；汇算清缴时会扣除基本减除及其他扣除，实际税负往往低于预扣环节，多退少补

阅读 12

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老师你好，这些代码怎么找
朴老师 | 提问时间：08/03 14:57

#税务#

水泵机封机械设备配件水泵轴承机械设备配件吊架机械设备配件维修费修理修配劳务

阅读 111

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老师，公司一般纳税人，上月开票合计是负数，这个月申报之后增值税要退税，我能不退吗？
麦克老师 | 提问时间：08/03 14:50

#税务#

您好，也可以申请抵缴下期税额，需要咨询当地税务局是否有相关政策

阅读 16

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老师，每个月需要支付的房租费水电费用什么科目做凭证
朴老师 | 提问时间：08/03 14:49

#税务#

1. 管理使用：管理费用 - 房租 / 水电费 2. 生产车间：制造费用 - 房租 / 水电费 3. 销售部门：销售费用 - 房租 / 水电费按月计提或支付入账；多家共用需做好分摊表作为附件。

阅读 143

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老师您好，我们公司是石家庄左向，现在重庆左向想借我们货，我们是900元进的900元出，可以这么开发票吧？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 14:44

#税务#

你好可以的！就是平进平出的

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老师工资申报的时候可不可以不在本市区的人员做工资？估计人员没来过本市，去本公司所在地方。这样的人可以做工资吗？如果做工资会有什么后期顾虑。
朴老师 | 提问时间：08/03 14:40

#税务#

可以申报，但必须是真实远程用工。风险：人员个税申诉、税务核查认定虚列工资补税罚款；异地发薪无社保也易被核查。无真实用工不要挂名申报。

阅读 13

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老师，我的进项发票没带过来，我手写输入进项金额税额没问题吧
钟存老师 | 提问时间：08/03 14:40

#税务#

取得了进项税发票并且可以抵扣的可以手动输入

阅读 130

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旅游公司一般纳税人差额征税 7月份销售额489928.54 本月差额开票金额为484382.18 税额为5546.36 中间有填写差额抵扣的金额391942.84 但本月没有取得差额的发票，现在需要在需要全额纳税！增值税报表计税依据是484382.18*6% 还是489928.54/1.06*6%
麦克老师 | 提问时间：08/03 14:37

#税务#

您好，全额征税计税依据是489928.54/1.06*6%

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你好老师，我们关联公司给我们开了一张电动正三轮摩托车的专票，这个是他们之前购买的，取得的是机动车销售统一发票.税率都是13％，我们可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：08/03 14:32

#税务#

一般纳税人，车辆用于经营应税项目，13% 专票可以抵扣。留存购销合同、对公流水、车辆资料，交易价格务必公允（关联交易重点）。若车辆用于福利、简易计税等，进项不能抵扣。

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