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申报劳务费全年14万，专项抵扣每个月3900.汇算清缴可以退多少个税？麻烦老师给一个详细的计算过程谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:32

#税务#

你好，没有社保的情况下应纳税所得额的计算式 140000-60000-3900*12=33200 应交个人所得税33200*3%=996

阅读 143

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申报个税，人员信息采集，是不是只需要录入上个月新增的员工，其他不需要录入
apple老师 | 提问时间：08/03 13:31

#税务#

同学你好，对的，原有员工已经在里面了

阅读 153

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审计报表和财务报表不一致，需要重新更正年报吗，审计报表和财务报表数据必须一样吗，资产负债表有的数据不一致了，
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 13:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 185

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老师到税务大厅变更财务负责人需要带哪些资料
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:05

#税务#

你好 1. 单位公章 2. 经办人本人身份证原件 3. 《变更税务登记表》（大厅窗口现场领取填写，盖公章 4. 新财务负责人身份证原件（大厅做实名核验，原件看一下退回；复印件1份加盖公章备用） 5. 财务负责人任职文件（任命书）加盖公章：简单写“经公司决定，任命XXX为本公司财务负责人”，盖公章，

阅读 17

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企业法人股东收到被投资方的分红款，需要缴纳企业所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:49

#税务#

您好，不需要缴纳企业所得税（符合条件的为免税收入）。居民企业之间直接投资取得的股息、红利等权益性投资收益，属于免税收入。政策依据：企业所得税法第二十六条：企业的下列收入为免税收入：……（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。企业所得税法实施条例第八十三条：上述符合条件是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益；不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。例外是如果投资的是上市公司股票且持有时间不满12个月，则分红需计入应纳税所得额缴纳企业所得税。

阅读 216

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公司的经营范围是蔬菜冷冻加工、农产品销售，可以享受免税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师公司建筑行业期初存货科目350万期末440万未结转的成本和存货的差额对不上我要和税务怎么解释
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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2015年由政府主导，央企将三供一业固定资产无偿划拨给国企，涉税问题
金老师 | 提问时间：08/03 12:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下分不同税种给你说明相关涉税处理： 1.企业所得税属于政府主导的行政性无偿划转，若划入方是县级以上政府以股权投资方式投入，作为国家资本金处理，不确认收入缴纳企业所得税，按政府确定的接收价值确认计税基础，后续折旧可税前扣除。若属于无偿划入不符合不征税条件的，按政府确定的接收价值（无接收价值按公允价值）计入当期收入缴纳企业所得税，后续折旧正常税前扣除。 2.印花税政府主导的行政性无偿划转中，若仅为土地划拨，国有建设用地划拨决定书不属于印花税列举的产权转移书据，不需要缴纳印花税。若涉及房屋、股权等产权转移，按现行政策可享受改制重组相关印花税免税优惠。 3.房产税如果是划入后国企的房产让政府机关无偿使用，属于免税单位无偿使用纳税单位房产，政府机关使用的部分可免征房产税，纳税单位自用部分正常缴纳房产税；纳税单位与免税单位共同使用的房屋，按各自使用部分划分，分别征收或免征。 4.城镇土地使用税政府部门无偿使用国企土地，符合免税单位无偿使用纳税单位土地的规定，可免征土地使用税。具体执行建议以企业主管税务机关的判定为准。祝您学习愉快！

阅读 123

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老师，采购商品付款时银行转账都会产生手续费，是不是我的科目写借：库存商品1000 财务费用5 贷：应付账款XX公司1005 借：应付账款XX公司1005 贷：银行存款1005
钟存老师 | 提问时间：08/03 12:08

#税务#

借：库存商品1000 贷：应付账款XX公司1000 借：应付账款XX公司1000 财务费用5 贷：银行存款1005

阅读 155

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公司的设备有含税卖的，有不含税的，不含税的都是转老板微信，老板转回公司账户，这种我怎么做账好
莫老师 | 提问时间：08/03 11:53

#税务#

您好，这种转老板**的，申报增值税吗？

阅读 187

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老师，个体之前和公司有关联人员，现在公司减把这个人去掉了，有业务，可以做业务吗
朴老师 | 提问时间：08/03 11:51

#税务#

可以开展业务。需满足：无实际控制关联、交易定价公允、四流一致，留存业务资料；历史关联记录会被重点关注。若私下仍存在控制关系，税务仍可认定为关联方。

阅读 102

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老师，我们有个员工老板说先不发工资，留到下月发放，然后申报7月份的个税的时候那就没有发他的工资，按照0申报吗？等下次发的时候一起按合计数申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:49

#税务#

1、7 月未发工资：该员工收入填 0，做零申报（不要不申报）。 2、以后补发当月，把合并总额在发放当期申报。 3、风险提示：不按月零申报，缺失月份 5000 减除费用不能累计，补发时预缴个税变多。 4、账务正常按月计提工资入费用，挂应付职工薪酬，不要挂其他应收款。

阅读 31

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老师公司的信用报告在哪里打印呀
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:46

#税务#

公司信用报告去人民银行打印拿上章子、营业执照和法人身份证

阅读 102

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老师，请问单位购小货车固，定资产属于资产类别的哪一类？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:31

#税务#

固定资产类别：运输设备科目：固定资产 — 运输设备

阅读 203

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老师如何在电子税务局查询，个税罚款已处理的
朴老师 | 提问时间：08/03 11:29

#税务#

1. 一户式查询 - 违法违章查询：查看处罚状态是否【已办结】 2. 一户式查询 - 缴款信息查询：筛选个税罚款，核实已缴款 3. 完税证明模块可打印缴款凭证；个税罚款在电子税务局查，自然人扣缴端查不到。

阅读 6

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老师您好，税局通知公司申报印花税，补缴印花税，是根据什么资料填报的呢？
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:22

#税务#

需要看是什么明细项目的合同呢？

阅读 111

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老师，我的23年24年25年，企业未做账，并且报税都是法人自己填报的，没有财务数据支撑，这样的企业还有救吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 11:14

#税务#

您好，有救。收集2023至2025年银行流水、发票、合同等原始凭证补建账务，依据《税收征管法》第十九条企业应当依法设置账簿，未按规定建账适用第六十条，可处2000元以下罚款，情节严重处2000至10000元罚款。成本费用税前扣除执行国家税务总局公告2018年第28号，追补扣除期限最长5年，2023年度支出追补截止2028年底，梳理账税差异后更正往期申报，主动补缴税款、滞纳金，积极与税务机关沟通可争取从轻处置。补记2023年收支调整分录借：银行存款100000 贷：以前年度损益调整100000 借：以前年度损益调整60000 贷：应付账款60000 借：以前年度损益调整8000 贷：应交税费—应交企业所得税8000 借：以前年度损益调整32000 贷：利润分配—未分配利润32000 整改完成后规范持续记账报税，避免再次出现账务断档。

阅读 147

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老师我之前在学堂咨询农资公司销售农药肥料种子都是免税的，但是我在元宝上查销售肥料又说有的免有的不免，到底是销售肥料全免还是只有部分是免税的，我怕开的肥料免税发票万一到时候是不免税的要补税就麻烦了，因为我们购进是一般纳税人生产企业开来的发票是带税率的发票
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:00

#税务#

你好，农资公司：种子、农药、肥料增值税免税区分（2026现行政策，财政部税务总局公告2026年第10号）种子、农药批发零售是全免税；肥料不是全部免税，只有有机肥类免税，普通化肥（尿素、复合肥、氮磷钾单质肥）不免税，按9%交税。

阅读 166

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开票品名为：*软饮料Member\'s Mark弱碱性天然矿泉水300mL*24瓶 300mL*24瓶，金额90专票，入办公费，进项能抵扣吗
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 11:00

#税务#

你好，正常企业采购办公用品（矿泉水，且该矿泉水是供员工办公期间饮用），取得合法合规的增值税专用发票，对应进项税额，是可以抵扣的。

阅读 11

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工程公司进行体育用品（批发，不是自产企业）的供货及安装,应该开具建筑发票还是货物发票？
郭老师 | 提问时间：08/03 10:54

#税务#

你好开货物的发票的

阅读 15

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差旅费扣除有比例标准吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 10:46

#税务#

税收政策没有规定扣除的限额比例或者限额金额呢

阅读 16

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新创建公司6月份无员工，需要进行个税申报吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 10:41

#税务#

核定了工资薪金的个税，就需要申报

阅读 10

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我增值税这里，提示多交，什么意思
朴老师 | 提问时间：08/03 10:40

#税务#

提示多交，代表系统存在可抵减额度（上期留抵、预缴税款、往期多缴税金）。 1. 若是进项留抵：继续下期抵扣； 2. 若是实际入库多缴税款：可抵后续税款，或申请退税。简易申报会自动抵减，建议切换手动填表核对数据。

阅读 11

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出口进项发票有规格但是报关单上没有规格可以申报退税吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 10:33

#税务#

不可以申报退税项目信息不完整

阅读 9

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现在可以开生产生活服务*劳务外包服务费吗
欧阳飞伟老师 | 提问时间：08/03 10:19

#税务#

不可以，需要写细分编码

阅读 17

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老师进口威士忌和白兰地原酒后到公司灌装销售进口消费税可以抵扣吗消费税申报需要复合计税吗
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 10:15

#税务#

你好，1、进口消费税不可以抵扣。2、威士忌、白兰地等进口蒸馏酒，适用【从价定率】，不需要做复合计税申报。

阅读 10

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老师，经营范围是这些，能否开推广服务费发票
范老师 | 提问时间：08/03 10:12

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开具推广服务费发票。您的经营范围中已经包含市场营销策划、广告设计代理相关项目，推广服务属于上述业务范畴，属于增值税应税范围。开具发票时您选择“现代服务*推广服务费”对应税收编码即可，需确保业务真实、定价公允。祝您学习愉快！

阅读 145

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公司平时个税一个人，都是零申报残疾人就业保障金怎么申报？
朴老师 | 提问时间：08/03 10:06

#税务#

在职职工人数填 1 人，工资总额填个税申报的应发工资；优惠：企业在职职工≤30 人，免征残保金，系统自动减免，应缴税额为 0；照常完成申报，不要不报，零减免也要提交申报表，避免逾期。补充提示人数按全年平均人数计算；只要年均人数≤30 人，直接免税。

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申请高新，更正三年年报，数据都变动了，有风险吗
朴老师 | 提问时间：08/03 10:06

#税务#

有风险：多次更正年报会留下修改痕迹，高新评审专家重点关注；税务集中更正报表易触发预警；若是人为调数据凑高新指标，查实会取消资格、限制申报。

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现在网上税务大厅怎么办理地址备案要备案房东的要怎么操作在网上哪里提交资料
朴老师 | 提问时间：08/03 09:58

#税务#

我要办税→综合信息报告→身份信息报告→一照一码户信息变更，变更生产经营地址，附送资料上传租赁合同、房东房产证、房东身份证，签名提交等待审核。若做房屋出租税源备案：房东自然人账号登录，我要办税→代开发票→自然人房屋税源申报

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