财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师专票电子税务局做不抵扣勾选，会计账务处理做借长期待摊费用贷应交税费应交增值税进项税额转出处理对吗
家权老师 | 提问时间：05/12 09:54

#税务师#

不需要体现进项转出，直接全额计入长期待摊费用

阅读 4475

收藏 19
老师，回罐油，倒库油是啥意思呢
沈家本老师 | 提问时间：11/18 09:51

#税务师#

倒库油是指因清库通过加油机出库并又回库的油。《《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局第2号令)》第九条所指的有关加油站倒库油业务问题明确如下： (一)倒库油业务是指以下两种情形：一是已通过加油机出库油因退货发生回库情形，二是因清库通过加油机出库并又回他库的情形。 (二)加油站在发生倒库油业务的两天前向主管税务机关提出现场审核申请，填写《加油站倒库油业务现场审核申请单》。税务机关受理申请后，派两名税务人员到指定的现场审核监督，在倒库现场双方在《加油站倒库油业务申请审核表》上签署意见，各留存一份。 (三)未经主管税务机关审核同意的倒库油业务不予承认，按正常销售出库油处理。

阅读 4472

收藏 16
请问加处罚款和罚款哪个是要先缴纳之后才可以申请行政复议或行政诉讼
法律老师 | 提问时间：10/03 20:46

#税务师#

对罚款不服，不需要缴纳罚款就可以行政复议；对加处罚款不服，要先缴纳罚款和加处罚款才可以行政复议；如果是提起行政诉讼，无论是罚款，还是加处罚款，还是都不服，都是可以直接诉讼，不用事先缴纳。

阅读 4464

收藏 19
请问老师，关于关联企业的之间的利息收入、利息支出。非关联企业之间的利息收入、利息支出的涉税的问题。能否结合政策依据，列示一下，谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/26 16:58

#税务师#

您好，现在都是一样处理了，因为集团无偿政策结束了。不能无偿借款，要按同期银行贷款利率来计息，确认收入交增值税，这样借款方也有发票入财务费用，能在税前扣除根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021年第6号）规定，《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）规定的税收优惠执行期限已延长至2023年12月31日。根据上述文件规定，自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

阅读 4462

收藏 2
法人:只能由董事长执行董事经理担任的吧？董监高不能担任？
大贺老师 | 提问时间：04/22 17:20

#税务师#

你好同学表述的比较模糊能否清楚一些

阅读 4462

收藏 16
那个老师，这个麻烦老师说下
apple老师 | 提问时间：04/21 16:25

#税务师#

同学你好我给你写

阅读 4458

收藏 19
上个季度所得税报表，有个利息费用导致所得税利润总额报多了几十块钱，账改好了，税务局网上所得税报表不改动没事吧
小杜杜老师 | 提问时间：04/20 09:43

#税务师#

你好你改了账的话报表也需要改的，不然你就对不上了

阅读 4455

收藏 19
老师，您好，所有权是自物权、独立的物权，而用益物权是他物权、从属性的物权这句话的问题是在哪个地方啊
杨沛锦老师 | 提问时间：04/16 16:07

#税务师#

这句话基本上正确地阐述了所有权和用益物权的不同性质。所有权作为自物权，是指所有人对自己的不动产或者动产，依法享有占有、使用、收益和处分的权利。它是一种独立的物权，不需要依赖于其他权利而存在。而用益物权则属于他物权，它是从属于所有权的一种权利。用益物权人对他人所有的不动产或者动产，依法享有占有、使用和收益的权利。这种权利是从所有权中派生出来的，它的存在和行使都受到所有权人的限制。因此，这句话的问题可能在于它没有明确指出用益物权虽然是从属性的物权，但也是一种独立的权利类型，它并不完全依赖于所有权。用益物权人虽然不享有对物的处分权，但他可以独立地占有、使用和收益，这些权利都是独立于所有权而存在的。另外，这句话也没有提到担保物权，它也是一种他物权，但它与用益物权在性质上有所不同。担保物权是为了担保债权的实现而设定的，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以担保物折价或者以拍卖、变卖担保物的价款优先受偿。总的来说，这句话的问题可能在于它没有全面地阐述物权的不同类型，以及它们之间的区别和联系。

阅读 4455

收藏 19
老师，公司报销法院案件诉讼费怎么入账
宋生老师 | 提问时间：05/17 18:48

#税务师#

你好！这个计入管理费用-服务费。如果还能退的，计入其他应收款

阅读 4441

收藏 19
那个老师，这个企税具体怎么填写
大贺老师 | 提问时间：04/21 16:22

#税务师#

你好同学企业所得税吗奇怪问具体是什么问题呢

阅读 4441

收藏 19
a和B两个都是事业单位为什么一个正确一个错误？两个是不是矛盾了？
张学娟老师 | 提问时间：04/25 12:23

#税务师#

你好，A选项里，事业组织是一部分，B选项里，只能是事业组织，所以A对B错

阅读 4440

收藏 19
请问老师，单位2022年新租赁准则，使用权资产，放到折旧+财务费用的已经调整，实际支付的调减，但是发现，实际支付的金额没有取得发票。2022年不应该调减的。请问可以在2023年汇算清缴的时候，把2022年调减的金额，调增处理吗？2022年和2023年都是亏损。
大贺老师 | 提问时间：04/21 17:12

#税务师#

你好同学可以调赠的

阅读 4440

收藏 19
第一题根据材料一，选项b和d，保险费2.5不应该计入在建工程吗？为什么d选项工资不计入在建工程呢？
CC橙老师 | 提问时间：04/21 22:41

#税务师#

你好，外购的保险费不计入，D选项借方计入在建工程，贷方计入应付职工薪酬

阅读 4435

收藏 19
个体工商户开发票超过30万，跨季度红冲可以不交税，或者可以下个月退回之前交的增值税吗
建英老师 | 提问时间：04/24 13:12

#税务师#

你好，当季度超过30万就要交税的

阅读 4427

收藏 0
老师，我公司为员工交社保工资基数都按当地最低4144元计算交，这样违法吗？我的3月份工资8200元，我可以要求公司按8200元基数计算交纳吗？
耿老师 | 提问时间：04/23 21:20

#税务师#

你好？按照当地最低工资标准为员工缴纳社保，**并非违法行为**，关键在于这个数额是否低于当地规定的最低缴费基数。社会保险的缴费基数是根据员工的上一年度月平均工资来确定的，而不是简单地以最低工资标准作为缴费基数。如果员工的上年度月平均工资确实等于当地的最低工资标准，那么企业以此作为社保缴费基数是合法的。然而，在大多数情况下，当地设定的最低社保缴费基数通常高于最低工资标准，因此仅以最低工资标准作为缴费基数是不合规的做法。根据《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定，用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费。个人社保缴费基数按职工本人上年度月平均工资性收入核定。如果低于当年公布的缴费基数下限，则按基数下限缴费；若高于缴费基数上限，则超出部分不计入缴费基数。综上所述，公司应按照员工实际工资水平足额缴纳社保费用，并遵守当地社保部门关于社保缴费基数的规定。如果公司未按规定缴纳，可能会面临补缴及相应的法律责任。

阅读 4420

收藏 19
现场和勘验笔录属于什么了？
bamboo老师 | 提问时间：04/25 10:07

#税务师#

您好《行政诉讼法》第三十一条明确规定，现场笔录(和勘验笔录并列)，是一种独立的行政诉讼证据种类。

阅读 4418

收藏 19
老师您好，这个是啥意思呀？以前都不用填这个
小小霞老师 | 提问时间：04/19 16:22

#税务师#

你好，你公司没有这个就不用填的呢

阅读 4418

收藏 19
销售折扣与折让转入什么科目
微微老师 | 提问时间：06/18 21:34

#税务师#

您好，销售折扣与折让科目核算，发生时直接通过财务费用、冲减收入核算。销售折让，应当在发生时冲减当期的销售商品收入。现金折扣在实际发生时计入当期损益(财务费用)。

阅读 4417

收藏 19
进口应税原材料(香精)连续生产应税消费品(高档香水），在销售高档香水环节，计算增值税和消费税需要扣除进口环节缴纳的税款？
税法老师 | 提问时间：03/09 23:30

#税务师#

销售高档香水时，进口环节取得合法的票据，进口增值税是可以作为进项税额进行抵扣的；消费税也是扣除生产领用的进口香精已纳的消费税的。

阅读 4417

收藏 19
老师企业退税开进来的运费发票名称是经纪代理服务*运输服务这个是可以的吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 19:10

#税务师#

您好，这个应该开交通运输的，他应该是选错了

阅读 4412

收藏 0
老师，税务师五门考试是除了涉税服务实务外，其他四科全都是选择题，并且少选了还给分对吗？
宋生老师 | 提问时间：04/29 19:18

#税务师#

你好！是的，是这样了

阅读 4412

收藏 19
这题为啥选500，不是先提盈余公积吗
bamboo老师 | 提问时间：06/26 08:28

#税务师#

您好利润留存=1000×7/10=700(万元),应发放现金股利=1200-700=500(万元)。在剩余股利政策下,不需要考虑以前年度未分配利润的问题,因此年初未分配利润-100万元不影响2021年的利润分配。

阅读 4410

收藏 0
老师发现一家公司的账务说是贸易但是有点加工行业发现之前会计抛大成本算现在又欠票应付暂估几百万几年了也没有汇算清缴万一公司老板没钱缴纳。推卸责任会不会影响会计人员
小菲老师 | 提问时间：04/20 19:16

#税务师#

同学，你好会的，这个财务负责人也要付一定责任的

阅读 4408

收藏 19
甲公司2×19年1月1日从乙公司购入一台不需要安装的W型机器作为固定资产使用，该机器已收到。购货合同约定，W机器的总价款为3000万元，分3年支付，2×19年12月31日支付1500万元，2×20年12月31日支付900万元，2×21年12月31日支付600万元。假定甲公司3年期银行借款年利率为6%，不考虑其他因素，甲公司2×20年12月31日未确认融资费用余额为（　　）万元。已知：（P/F，6%，1）=0.9434；（P/F，6%，2）=0.8900；（P/F，6%，3）=0.8396。 A82.98 B72.16 C54.37 D33.97
微微老师 | 提问时间：06/17 22:18

#税务师#

甲公司2×20年12月31日未确认融资费用余额为D

阅读 4408

收藏 19
为什么A是正确呢不明白
吕小冬老师 | 提问时间：06/04 17:36

#税务师#

你好，这个需要记住哦。

阅读 4404

收藏 18
我们是一家超市一般纳税人，有没有我们销售商品给顾客开的所有销项品类大全
朴老师 | 提问时间：04/23 10:10

#税务师#

1.食品类：生鲜食品：肉类（如牛肉、猪肉、鸡肉等）、水产（如鱼、虾、蟹等）、蔬菜与水果、乳制品（如鲜奶、酸奶、奶酪等）。熟食与烘焙：面包、蛋糕、熟肉制品、面点等。粮油调味：大米、面粉、食用油、盐、糖、调味料等。休闲食品：饼干、糖果、巧克力、坚果等。饮料：瓶装水、果汁、茶饮料、碳酸饮料等。 2.日用品类：个人护理用品：洗发水、沐浴露、牙膏、牙刷、护肤品等。家居用品：毛巾、浴巾、床上用品（床单、被套等）、清洁工具（扫把、拖把等）。厨房用品：碗、盘、筷子、锅具等。纸品：卫生纸、纸巾、湿巾等。 3.服饰鞋包类：男装、女装、童装。鞋类：运动鞋、皮鞋、休闲鞋等。包袋：手提包、背包、钱包等。 4.家居建材类：家具：沙发、床、餐桌椅等。家装：灯具、壁纸、窗帘等。五金工具：门锁、水龙头、电钻等。

阅读 4400

收藏 18
一般纳税人从蔬菜店购买蔬菜，收到1%的蔬菜普通发票，可以抵扣进项税额吗？
东老师 | 提问时间：04/25 16:20

#税务师#

您好，这个是不能抵扣进项税额的

阅读 4393

收藏 18
当时交社保选择是工人，然后社保说工人女50周岁退休，说到了退休前半年没有上班不用提供合同，而且还要缴够15年吗
东老师 | 提问时间：04/19 05:49

#税务师#

您好，养老肯定是要交够15年才能申请退休。

阅读 4387

收藏 18
甲公司建造一条生产线，该工程预计工期为两年，建造活动自20×4年7月1日开始，当日预付承包商建造工程款3 000万元。9月30日，追加支付工程进度款2 000万元。甲公司该生产线建造工程占用借款包括：(1)20×4年6月1日借入的三年期专门借款4 000万元，年利率6%;(2)20×4年1月1日借入的两年期一般借款3 000万元，年利率7%，甲公司将闲置部分专门借款投资货币市场基金，月收益率为0.6%，不考虑其他因素。20×4年甲公司该生产线建造工程应予资本化的利息费用是(　　)。(2013年) A.119.50万元 B.122.50万元 C.137.50万元 D.139.50万元
微微老师 | 提问时间：06/17 21:59

#税务师#

你好，20×4年甲公司该生产线建造工程应予资本化的利息费用是A

阅读 4386

收藏 18
税务师税一，原油，天然气，煤，地热，增值税税率是多少
于于老师 | 提问时间：03/16 19:55

#税务师#

同学你好：天然气、暖气、居民用煤炭制品增值税税率为9%

阅读 4386

收藏 18

没有找到问题？直接来提问