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老师，我想问一下我目前手上有一个小企业，一直是代账公司在做账，账目非常乱，我能接手过来以后重建账本吗。还是只能在原基础上调整
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:54

#实务#

你好，只能在原来的基础上进行调整

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请问劳务报酬所得，是按照开票总金额，还是按照不含税价格算？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:54

#税务#

按不含税价格-增值税外的其他税费

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法人从公司借走200万，约定月息月付1%，请问老师公司每月收到2万的利息，应计入什么科目，需要计提吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:53

#实务#

同学，你好其他业务收入

阅读 28

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兼职工资发放分录谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:53

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个税借：应交税费-应交个税贷：银行存款

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请问，物业公司代收电费，能开电费发票？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:52

#实务#

同学，你好代收代付，不开发票的

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老师好，我们进货13%老板说是退得时候8%退，这是什么意思。这差怎么找补，
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:52

#实务#

同学，你好你这个具体问老板。

阅读 12

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我公司采购蔬菜水果等材料，然后给饭堂加工，农产品那块有啥优惠税率政策？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:52

#税务#

那个没啥优惠政策的，加工费还是按13%，小规模1%

阅读 11

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小明在A单位的工作，他的社保是B单位再交，现在A单位向B单位结算，那么请问A单位怎么给B单位转款合适，考虑风险？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:51

#税务#

同学，你好 B开具发票给A，A打款给B

阅读 47

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老师你好，我们是一般纳税人公司，销售蔬菜和猪肉的，都是免税的，那水利建设基金是不是也是免税的？不要缴纳
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#税务#

水利建设基金不是免税的

阅读 50

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老师，收入确认了，代表什么
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#税务#

收入确认了，代表收入增加计算增值税

阅读 24

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一项在建工程合同价3500万，帐面已付款3000万，资本化利息180万，已开票挂应付帐款55万，在建工程转固后18个月之后需支付质保金200万和半年后支付的尾款245万，金额都是确定的无差异，请问老师应该如何做分录？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

一、在建工程转固核心分录（关键：转固原值含合同价 + 资本化利息，质保金 / 尾款为应付款，不影响原值）转固原值 = 3500 万 + 180 万 =3680 万元借：固定资产 36800000 贷：在建工程 36800000 二、尾款 / 质保金对应应付款分录（合并归集，明确付款期限）已开票应付 55 万 + 半年后尾款 245 万 + 18 个月后质保金 200 万 =500 万元（若此前已挂部分应付，仅补记未挂部分；未挂过则直接做）借：在建工程 5000000 贷：应付账款 —XX 供应商（尾款 / 质保金） 5000000 （注：此分录需与转固分录同步做，确保在建工程无余额）三、后续实际支付分录半年后支付尾款 245 万借：应付账款 —XX 供应商（尾款）2450000 贷：银行存款 2450000 18 个月后支付质保金 200 万借：应付账款 —XX 供应商（质保金）2000000 贷：银行存款 2000000

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老师销售发票后面不附出库单可以不因为出库单只是我们这边的客户收货后签字后的单子不会给我们
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:50

#税务#

同学，你好要附上的

阅读 18

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老师好，我们车间采购了设备，一个整经机头和纱架，分别在两个不同的供应商购买，因为这两个都是配套才能使用，所以我是说这个折旧年限是统一按照机器的来，还是怎么算比较好
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

整经机头 + 纱架为配套使用的生产设备，统一按机器设备类确定折旧年限（税法规定≥10 年，会计可结合实际使用年限合理定，二者保持一致更易核算），无需单独拆分计提，实操按这 2 点处理即可：入账：两项资产合并计入固定资产 - 生产设备（整经机），合计确认原值（含采购价、运费、安装费等）；折旧：统一按机器设备折旧年限、折旧方法计提，配套使用资产合并折旧，既符合准则，也避免拆分核算的繁琐，且税务层面无争议。若会计上预估该配套设备实际使用年限短于 10 年（如 8-9 年），需留存使用年限的合理依据（如设备技术说明、行业惯例），确保折旧计提合规。

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人税申报中，社保缴费中扣除时是按老板和员工约定的55扣的，个税缴费系统中怎么填报
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

个税缴费还是按个人承担部分扣除，不是实缴金额

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老师，我们公司收到客户张三的货款时间是1月3日，我们给对方开具发票的时间是2月5日，合同上只有签订日期是1月1日，合同上没有送货日期，我们给对方送货日期是3月6日，请问这一批货，我们该什么时候确认收入
家权老师 | 提问时间：02/05 10:49

#实务#

确认收入的日期就是2月

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老师个体户一年开票70万高不高
家权老师 | 提问时间：02/05 10:48

#税务#

那个不算是很高的，据实开就行

阅读 21

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老师好，**方异地项目，**方预交税款的话钱需要转给他们吗？怎么做账比较好呢
朴老师 | 提问时间：02/05 10:48

#实务#

1. 转预缴税款给**方时借：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（附：银行回单、预缴税款确认单） 2. **方提供项目完税凭证，确认项目成本时借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 税金及附加 / 应交税费（按税种分）贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款（附：完税凭证复印件、成本归属确认单） 3. 项目回款 / 与**方结算时（对冲往来）若**方需从项目款中扣回垫付款，直接冲减应付**方的结算款：借：应付账款 - **方 - XX 项目结算款贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（剩余结算款）

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公司购买CAD软件198000做到什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:46

#实务#

您好，这个计入无形资产，再摊销

阅读 9

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老师我想问一下，受托加工方，产成品加工组装完成的话，还能入账库存商品科目吗，还是必须通过生产成本结转到主营业务成本？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:44

#实务#

您好，可以的，计入库存商品中

阅读 59

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朴老师，公司若是个体户，月开票超过10万普票就得全额交税是不是？举例说明，
朴老师 | 提问时间：02/05 10:44

#税务#

小规模个体户按月申报，月开普票超 10 万（不含税，下同），增值税需全额按 1% 征收率计税，不是仅超 10 万的部分缴税。一般纳税人不适用此优惠，按对应税率计税并抵扣进项

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我们有同事想公积金交的多点，必须调高基数吗？实际他没有发那么高工资可以调上去吗
家权老师 | 提问时间：02/05 10:44

#实务#

可以调上去的，因为可以最高到3倍

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1411

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

阅读 1236

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

阅读 1617

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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

阅读 1336

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配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

阅读 1303

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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

阅读 1169

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作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

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毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

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