财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我公司1-2月份漏报几个员工个税，现在启动更正1-2月份报表可以正常享受5000元/月减除费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#税务#

您好，可以的，如果前面没有增员，网上更正不了的

阅读 17

收藏 0
请问下1季度企业所得税申报职工薪酬：已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧？实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 12

收藏 0
老师，我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期延迟一个月交房租，于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元，请问老师，3月份房租怎么摊销，会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好 3月份房租怎么摊销，在3月份做分录借：管理费用-房租贷：其他应付款

阅读 26

收藏 0
老师，所得税汇算清缴，财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，找下上面有没有财务费用，没有就填在第30行其他这里

阅读 24

收藏 0
老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好有关系的，建议是和对方沟通，发票收回重开

阅读 24

收藏 0
老师，我们这边有个员工休产假，公司一直给她发最低工资 2520，现在生育津贴下来了发到公司账户2w多，这个给员工多少合适啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，算下给了他多少，再用津贴的减去给他的，把这个差额给他

阅读 24

收藏 0
12月利润表有误，所得税多计提，已经上交了。现在更正报表，所得税费用是按之前多上交的计提？还是按准确的计提啊
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误，导致所得税多计提且已上交，在更正报表时，要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，可向税务机关申请更正申报，退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
郭老师在吗，郭老师请教个问题
朴老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

同学你好老师这个点不在晚上回在线

阅读 24

收藏 0
老师，混凝土公司，3月份生产的混凝土当月没开票，4月初开的票，申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗？3月份没有进项，所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土，不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗，谢谢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 14:22

#实务#

同学您好，假设您3月生产出来了，3月销售出去了，不管您开票还是不开票，都是要做收入的，开票了申报发票收入，不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去，只要销售出去了，税务的要求就是合理的

阅读 14

收藏 0
老师老板用公司名义购买了3套房产，这种情况下是不是就不用做折旧了，因为不是用于经营
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:21

#实务#

您好，用公司名义买的，就是公司财产，要正常折旧的

阅读 17

收藏 0
老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数是整年的，那这个本期数是填什么的呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#税务#

您好，本期数就是1到3月的数

阅读 37

收藏 0
老师，接了一家企业的账，账上有固定资产，但是一直没有做过折旧，这种情况下，是不是看看固定资产都有哪些，然后根据不同的资产自己做个折旧表，在小企业会计准则下，以前年度的就折旧直接进行以下财务处理：借：利润分配--未分配利润贷：累计折旧
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

同学，你好分录是对的

阅读 14

收藏 0
老师，公司的新人工资8000，专项附加扣除了1500，申报个税时需缴纳税款45元，这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

您好，8000-5000-1500=1500*0.03，这个就是要交的税

阅读 13

收藏 0
我单位国企，民营企业注资49%，国企占51%，现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务，民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务，此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润，民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权，单方排除会违反公司法且面临诉讼风险；合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务，原合资公司不参与，民企无权分得该子公司利润，二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式，三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份，其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。祝您学习愉快！

阅读 59

收藏 0
老师，我有一个银行承兑账户，这个账户怎么设置科目，科目名称叫什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

您好，银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。

阅读 12

收藏 0
老师，电子税务局里面，1-3月的时候按劳务还没改成服务，但是发票已经开了，4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度，红冲后，营业收入算在本月，还是算在之前的月份，税费方面是否需要补缴，需要怎么调账？
杨老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额，重开会增加当月开票金额，一减一增相互抵消，所以一般不会影响发票当月的总额度。不过，具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同，建议咨询当地税务机关，以确保操作合规。关于营业收入的归属，由于是对1-3月发票进行红冲重开，营业收入仍应算在之前的月份，因为业务实际发生时间是在1-3月。在税费方面，因为1-3月已按原发票缴纳税费，4月红冲时，相应的销项税额会减少，重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化，理论上不需要补缴税费。调账方面，红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
老师，为了合规，从去年两套账并行一年，应收跟付款都来到正规账上了，收款和付款都来到正规账上了，另一套账也挂着应收预付，没法冲平，应该怎么做账务处理，让账平起来后，把这个不正规的舍弃呢？我要全部返冲回去吗？一整年好多
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

同学，你好你直接把不正规的账舍弃就行。

阅读 13

收藏 0
印花税的营业账簿怎么填报
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:13

#税务#

您好，这个就你们的实缴资本，按这个来申报

阅读 31

收藏 0
老师，技术服务咨询公司印花税怎么报？，需不需要报？如果报基数怎么确定？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:13

#实务#

同学，你好按照技术合同来申报基数，就是合同数字

阅读 25

收藏 0
老师好，麻烦问下，烟酒商店一般无票收入占比多少合适呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

同学，你好这个没有比例规定的

阅读 24

收藏 0
税务稽查，21年需要补收入含税20万元，在26年怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费

阅读 22

收藏 0
二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

阅读 1036

收藏 4
权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1485

收藏 6
收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

阅读 1308

收藏 5
辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

阅读 1699

收藏 7
请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

阅读 1425

收藏 6
配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

阅读 1372

收藏 6
请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

阅读 1219

收藏 0
作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

阅读 1052

收藏 4
毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

阅读 1164

收藏 5

没有找到问题？直接来提问