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老师,我们单位贷款买车,贷款是通过股东贷的,车的发票开给了公司,但是贷款利息发票开给了股东个人。股东每个月还款是从公司转给股东的。这种情况,利息发票能用吗?这样从公司转款给股东有风险吗?
江老师
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提问时间:02/07 16:47
#事业单位#
一、利息发票不属于公司的抬头,不属于公司的发票与费用。 二、视同分红处理贷款的利息。因为这个是属于股东承担的利息。视同公司分红给这个股东,需要缴纳20%的个人所得税。
阅读 2265
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老师,事业单位社保医保公积金个人部分单独收取存入基本户,财务会计和预算会计怎么记账?
大张老师
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提问时间:02/04 17:59
#事业单位#
你好,个人社保部分代扣进基本户会计分录 财务会计 借:财政拨款收入 。 贷:单位管理费用-代扣个人社保、公积金、职业年金等 预算会计 借:财政拨款预算收入, 贷:事业支出——社保等支出。
阅读 2264
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请问老师这个怎么写会计分录
胡东东老师
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提问时间:12/30 15:37
#事业单位#
这个问题涉及到贷款发放、利息计提、信用风险评估、贷款减值、逾期贷款和取得抵债资产等多个方面的会计处理。以下是相应的会计分录: 2020年12月31日,发放贷款: 借:贷款——澳华公司 1,000,000元 贷:吸收存款——济南商业银行 1,000,000元 支付咨询费: 借:业务及管理费——咨询费 5,000元 贷:银行存款——M公司 5,000元 2021年3月31日,计提利息并确认信用损失: 计提利息(100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元): 借:应收利息——澳华公司 15,000元 贷:利息收入——贷款利息收入 15,000元 确认信用损失(因为信用风险未显著增加,所以不计提减值准备): 无需会计分录。 3. 2021年6月30日,计提利息并确认信用损失: 计提利息(100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元): 借:应收利息——澳华公司 15,000元 贷:利息收入——贷款利息收入 15,000元 确认信用损失(信用风险显著增加但未发生减值,按预期信用损失计提减值准备): 借:信用减值损失——贷款减值损失 80,000元 贷:贷款损失准备——澳华公司 80,000元 2021年9月30日,计提利息并确认信用损失: 计提利息(100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元): 借:应收利息——澳华公司 15,000元 贷:利息收入——贷款利息收入 15,000元 确认信用损失(贷款发生信用减值,按预期信用损失增加计提减值准备): 由于之前已经计提了8万元的减值准备,现在需要再计提22万元(30万 - 8万): 借:信用减值损失——贷款减值损失 220,000元 贷:贷款损失准备——澳华公司 220,000元 2021年12月30日,贷款到期无法收回,取得抵债资产: 计提利息(100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元): 借:应收利息——澳华公司 15,000元 贷:利息收入——贷款利息收入 15,000元 确认逾期贷款和取得抵债资产(评估价92万元,已计提减值准备30万元,剩余贷款本金和应收利息共计1,060,000元): 由于取得的抵债资产评估价低于剩余贷款本金和应收利息,需要确认贷款损失: 借:抵债资产——澳华公司抵债资产 920,000元 贷款损失准备——澳华公司 300,000元 # 之前已经计提的减值准备冲销掉 营业外支出——贷款损失 165,000元 # 确认的贷款损失,差额部分(应收利息+本金-抵债资产评估价-已计提的减值准备)计入营业外支出。注意这里的数字可能与实际有出入,因为前面的计算可能有舍入误差。实际情况应以实际计算为准。 贷:贷款——澳华公司 1,000,000元 # 贷款本金冲销掉 应收利息——澳华公司 60,000元 # 应收未收的利息冲销掉,注意这里的数字是前面三个月计提的利息总和。 利息收入——贷款利息收入 (红字) 15,000元 # 红字冲销当月计提的利息,因为贷款已经无法收回。
阅读 2263
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某省财政年终,一般公共预算本级收入235600元,政府性基金预算本级收入34500元,国有资本经营预算本级收入4200元,一般公共预算本级支出216300元,政府性基金预算本级支出24800元,国有资本经营预算本级支出6900元。将上述收支科目的余额转入结转结余账户。(12分)
一鸣老师
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提问时间:06/21 15:42
#事业单位#
借:一般公共预算本级收入235 600 贷:预算结余235 600 借:政府性基金预算本级收入34 500 贷:基金预算结余34 500 借:国有资本经营预算本级收入4200 贷:国有资本经营预算结余4200 借:预算结余216 300 贷:一般公共预算本级支出216 300 借:基金预算结余24 800 贷:政府性基金预算本级支出24 800 借:国有资本经营预算结余6900 贷:国有资本经营预算本级支出6900
阅读 2263
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水利部的预算科目设置在哪能看,比如我要看其中一个科目都是包含什么支出
刘艳红老师
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提问时间:09/07 11:21
#事业单位#
水利部的预算科目设置可以在《水利工程造价管理规定》和《水利部关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的实施意见》等文件中查看
阅读 2261
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请问,公司老板有两个公司、注册资本都是100万元,然后A公司100%投资B公司,然后老板是法人,他从自己账户转300万到A公司,然后又从A公司转到300万到B公司,要怎么入账。
家权老师
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提问时间:09/03 14:51
#事业单位#
A公司 借:银行存款 贷:实收资本 借;长期股权投资 贷:银行存款 b公司 借:银行存款 贷:实收资本
阅读 2260
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老师好,由于体制内是上发工资,我在做明年一月份工资表时,需要算明年一月份工资个税, 在代扣代缴客服端算个税需要把单位个人专项扣除项填入, 为了方便我直接迁入上年数据(2022年个人专项扣除项), 可是只有部分人的专项扣除项可以成功迁入2023年在,这是为啥呢?是需要单位每个人在个税APP上确认23年专项扣除项之后,我才能迁入成功吗
立峰老师
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提问时间:12/18 17:19
#事业单位#
同学你好 需要员工本森自己操作的。
阅读 2260
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老师,工会经费从零余额账户转到基本户,从基本户上再支出,月底账上零余额怎么办,就一直这么留着
CC橙老师
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提问时间:08/14 07:16
#事业单位#
同学你好,如果是企业自行设置的账户,只是当做零余额账户使用,企业可以自行转出对应的款项。如果是事业单位财政付款的零余额账户,需要向账户管理部门反应,是退回款项还是做其他的处理方式
阅读 2259
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老师,请问22年预算会计未结转,预算支出预算收入都有数,23年末应该怎么处理?
易 老师
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提问时间:01/02 17:40
#事业单位#
同学您好,确认22年预算支出和预算收入的准确性和合规性后,需要按照相关会计制度和准则进行结转处理。具体结转方法可能因会计制度和准则的不同而有所差异,可以参考相关规定或咨询专业会计师。 在结转处理过程中,需要注意保持预算会计的连续性和一致性。对于以前年度的未结转预算支出和收入,需要进行追溯调整,确保账目准确无误。 最后,需要建立健全的内部控制制度,确保预算执行的合规性和准确性,防止类似问题再次发生。
阅读 2259
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打印公司流水需要带什么资料过去银行
郭老师
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提问时间:12/14 13:35
#事业单位#
营业执照,单位的存折,印鉴卡,公章,身份证 具体的可以问一下银行那边。
阅读 2259
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给工人交的五险一金怎么做分录
小菲老师
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提问时间:02/11 04:12
#事业单位#
同学你好 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 2258
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高新统计局,那边代办理科技型中小企业入库,需要法人身份证扫描件和财务报表以及营业执照加盖公章,这个可以提供吗?
宋生老师
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提问时间:09/20 11:03
#事业单位#
你好好,可以的,这个可以提供。
阅读 2256
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安装扶手楼梯是属于固定资产哪一类呢,现在在录固定资产卡片
郭老师
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提问时间:09/26 17:16
#事业单位#
自己的房屋吗?和你的房屋一块做房屋
阅读 2255
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老板要求利润表已收已付后的利润,不看应收应付的利润,应该怎样做?
波德老师
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提问时间:09/19 22:03
#事业单位#
你好,根据老板的意思,他要看现金流量表
阅读 2254
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老师你好!深圳企业注销,社保可以当月注销吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/18 16:13
#事业单位#
同学你好,深圳企业注销时,社保可以在当月办理注销手续,但具体的办理时间和要求可能会因地区政策和实际情况而有所不同。 一般来说,企业在决定注销后,应尽快前往当地社保经办机构办理社保注销手续。在办理时,可能需要提供相关的证明文件,如企业注销证明、营业执照等。
阅读 2253
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老师,我想问一下事业单位的“民间非营利组织会计制度”的企业所得税年度汇算清缴要怎么填呢
朴老师
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提问时间:05/24 12:05
#事业单位#
同学你好 (一)执行《事业单位会计准则》《民间非营利组织会计制度》的纳税人填报此表,实行企业化管理的事业单位不填此表,填写《收入明细表》附表一(1)。 在CTAIS系统税务登记表的单位类型为非自收自支事业单位、社会团体、民办非企业单位的纳税人才能填报此表。 (二)此表应填报纳税人取得的全部收入,包括不征税收入和免税收入 (三)对执行《事业单位会计准则》的纳税人主要根据“财政补助收入”“上级补助收入”“拨入专款”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”、“其他收入”等全部收入科目分析填报,执行具体行业事业单位会计制度的纳税人会计科目会有差异,但应包括全部收入。 (四)对执行《民间非营利组织会计制度》的行业协会等社会团体、民办非企业单位等纳税人主要根据“捐赠收入”“会费收入”“提供服务收入”、“政府补助收入”“商品销售收入”“其他收入“等全部收入科目分析填列。 (五)《事业单位会计准则》规定事业单位的会计核算一般采用收付实现制,而税法规定企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用,不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。因此对收付实现制应按税法规定的权责发生制原则进行调整后填写本表各收入项目。 (六)第10行“不征税收入”仅限纳入财政管理的事业单位、社会团体等填写。“不征税收入”替代原申报表“免税收入总额”。
阅读 2252
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国有企业上缴财政国有资产收益账务处理?后面又全额收到怎么账务处理?
宋生老师
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提问时间:08/20 10:29
#事业单位#
你好!这个借利润分配-上交利润,贷银行存款 你全额收到,要看是什么原因。一般是作为补贴
阅读 2251
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差额拨款单位,有自己的事业收入,它的非财政拨款结余哪些情况可以使用
易 老师
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提问时间:01/29 21:49
#事业单位#
差额拨款单位,即部分依靠财政拨款,部分依靠自身收入的组织,其非财政拨款结余主要来自于自身的事业收入或其他收入。这些收入的使用和管理需要遵循相关规定和制度。 根据《事业单位财务规则》,非财政拨款结余可以用于以下几个方面: 用于弥补以后年度单位收支缺口。这是非财政拨款结余最主要的用途,即当单位的收入不足以支付其支出时,可以使用非财政拨款结余进行弥补。 经财政部门批准,用于其他符合规定的用途。这需要事先获得财政部门的批准,确保资金的使用符合相关法规和制度。 按照规定提取职工福利基金。事业单位可以根据规定,按照非财政拨款结余的一定比例提取职工福利基金,用于职工的福利支出。 按照规定转增资本公积。非财政拨款结余也可以按照规定转增资本公积,但具体规定需要参照相关法规和制度。
阅读 2251
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老师您好 员工有两个上幼儿园的孩子,填专项扣除比例那天百分之几,为什我填100%,在申报时扣除6000呢,我应该怎么填
青老师
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提问时间:01/13 15:50
#事业单位#
你好; 你自己选择扣除的话; 那么按100%比例来写即可 (夫妻两个人中一人选择100%扣除即可 )
阅读 2251
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如何用对公账户给天猫直通车充值,具体怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:09/04 16:36
#事业单位#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 2249
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医院报销私车加油费违反什么规定?
刘艳红老师
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提问时间:03/15 15:09
#事业单位#
您好,违反业务的真实性
阅读 2249
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7.行政事业单位盈余分配后的净额转入“其他净资产”,年末结账后,本科目应无余额。() O对 O错
悠然老师01
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提问时间:12/07 21:32
#事业单位#
学员你好,这个是正确的
阅读 2249
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1.以合并财务报表数据为基础,计算企业核心利润、核心利润获现率,对企业利润获得现金流量的能力进行评价。 2.以合并财务报表数据为基础,对特变电工2020年度与2021年度的现金流量状况进行评价。
朴老师
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提问时间:06/05 22:31
#事业单位#
同学你好 稍等我看下
阅读 2248
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新疆伊犁霍尔果斯地区的社保年审怎么申报,需要哪些资料?
朴老师
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提问时间:03/11 16:24
#事业单位#
同学你好 这个得问当地社保局哦
阅读 2248
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老师,中级经济师可以申请北京工作居住证吗
易 老师
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提问时间:07/18 16:18
#事业单位#
具有中级(含)以上专业技术职称或相当资格、资质可办理北京工作居住证,而中级经济师属于中级职称,高级经济师属于高级职称,均可用于办理北京工作居住证
阅读 2247
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老师您好!二级公立医院对于盘点库存的卫生材料,损失在多少比例范围内算正常损耗?
文文老师
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提问时间:11/19 14:53
#事业单位#
你好,目前国家层面未设置统一量化标准
阅读 2245
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事业单位报废的固定资产怎么下账?
家权老师
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提问时间:09/03 16:04
#事业单位#
借:资产处置费用 累计折旧 贷:固定资产
阅读 2244
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个人退回巡查发现个人违规违纪资金独生子女费到单位账户。再从单位账户统一上交纪委账户怎么做分录
廖君老师
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提问时间:09/01 08:53
#事业单位#
您好,收到 借:银行存款 贷:应付账款——纪委账户 借:应付账款——纪委账户; 贷:银行存款
阅读 2243
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老师,您好,我是社区会计,因大夫超医保目录范围给患者开药而被医保局收回款项会计分录咋做
家权老师
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提问时间:08/30 16:04
#事业单位#
借:营业外支出-医保扣款 贷:银行存款
阅读 2243
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单位出纳可以兼任工会出纳吗?
邹老师
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提问时间:08/10 19:02
#事业单位#
你好,没有这方面的禁止规定,所以是可以的
阅读 2243
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