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老师你好！我咨询一个问题：A公司是供货商，B公司是在A公司采购材料，B公司采购的材料款是465000元，A公司已经开给B公司材料款发票：398000元，然后B公司委托C公司付150000元的材料款给A公司，C公司和A公司又没产生真实交易，怎样处理合适
郭老师 | 提问时间：09/06 15:45

#事业单位#

出一个委托书就可以的，发票还是A公司开给B公司， B公司委托C公司付款以后需要还钱给C公司。

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部门决算分析报告，下图标颜色的数据是以年初预算数为准，还是以全年预算数为准。全年预算数包括调整金额。
金金老师 | 提问时间：01/24 21:30

#事业单位#

您好，这个的话是属于全年预算数据为准的

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老师，工会经费从零余额账户转到基本户，从基本户上再支出，月底账上零余额怎么办，就一直这么留着
CC橙老师 | 提问时间：08/14 07:16

#事业单位#

同学你好，如果是企业自行设置的账户，只是当做零余额账户使用，企业可以自行转出对应的款项。如果是事业单位财政付款的零余额账户，需要向账户管理部门反应，是退回款项还是做其他的处理方式

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如果事业单位收到一笔收入金额1000，增值税100。那会计分录：借：银行存款1100 贷：事业收入1000贷:应交增值税100；预算会计分录：借：资金结存1100，贷：事业预算收入1100。这样财务会计里的事业收入和预算会计里的预算事业收入金额不一致，没问题吗？
蒋飞老师 | 提问时间：05/21 01:08

#事业单位#

你好！可以这样处理的，没问题。

阅读 2227

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老师，你好！在村集体经济的账务处理中，收到财政的拨款怎么做分录
易老师 | 提问时间：09/22 16:29

#事业单位#

小企业准则借银行存款，贷：其他收益/营业外收入*-政府补贴

阅读 2227

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医院报销私车加油费违反什么规定？
刘艳红老师 | 提问时间：03/15 15:09

#事业单位#

您好，违反业务的真实性

阅读 2226

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事业单位职工结婚礼品费用记哪个科目，能记慰问金吗
易老师 | 提问时间：02/03 17:36

#事业单位#

...

阅读 2226

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老师好，事业单位退回工资会计分录怎么做？
王超老师 | 提问时间：01/10 11:11

#事业单位#

你好借：单位管理费用（负数）贷：应付职工薪酬（负数）

阅读 2226

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老师您好员工有两个上幼儿园的孩子，填专项扣除比例那天百分之几，为什我填100%，在申报时扣除6000呢，我应该怎么填
青老师 | 提问时间：01/13 15:50

#事业单位#

你好；你自己选择扣除的话；那么按100%比例来写即可（夫妻两个人中一人选择100%扣除即可）

阅读 2226

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国有企业上缴财政国有资产收益账务处理？后面又全额收到怎么账务处理？
宋生老师 | 提问时间：08/20 10:29

#事业单位#

你好！这个借利润分配-上交利润，贷银行存款你全额收到，要看是什么原因。一般是作为补贴

阅读 2225

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安装扶手楼梯是属于固定资产哪一类呢，现在在录固定资产卡片
郭老师 | 提问时间：09/26 17:16

#事业单位#

自己的房屋吗？和你的房屋一块做房屋

阅读 2224

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老师公立学校下面单独核算食堂没有营业执照，收到发票为某某食堂，食堂会计有什么风险呢？
梦瑶老师 | 提问时间：03/15 10:49

#事业单位#

食堂会计基本没风险的

阅读 2222

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用了财务软件记账做凭证，还需要纸质装订和填写凭证吗
朴老师 | 提问时间：12/21 13:01

#事业单位#

同学你好对的需要装订的要打印出来哦

阅读 2222

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老师，请问单位的退休干部还算是工会会员吗？还享有会员的权利吗？
venus老师 | 提问时间：08/18 16:36

#事业单位#

退休人员也要享受工会福利的

阅读 2222

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事业单位计提坏账准备分录
金金老师 | 提问时间：07/16 11:39

#事业单位#

您好，这个是借资产减值损失贷坏账准备

阅读 2222

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想问下这个怎么做
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:37

#事业单位#

同学您好 (1) 2023年12月31日贷款发放时：借：贷款——本金 1,000,000　　贷：吸收存款 1,000,000 支付咨询费：借：手续费及佣金支出 5,000　　贷：银行存款 5,000 (2) 2024年3月31日（3个月利息=100万×6%×3/12=1.5万）确认利息收入：借：应收利息 15,000　　贷：利息收入 15,000 计提预期信用损失：借：信用减值损失 50,000　　贷：贷款损失准备 50,000 (3) 2024年6月30日（累计6个月利息=3万）确认利息收入（按账面余额100万计算）：借：应收利息 30,000　　贷：利息收入 30,000 补提信用损失（8万-已提5万=3万）：借：信用减值损失 30,000　　贷：贷款损失准备 30,000 (4) 2024年9月30日（累计9个月利息=4.5万）确认利息收入（按账面余额100万计算）：借：应收利息 45,000　　贷：利息收入 45,000 确认减值损失（30万-已提8万=22万）：借：信用减值损失 220,000　　贷：贷款损失准备 220,000 贷款减值后利息收入按摊余成本计算（此处简化处理仍按账面余额） (5) 2024年12月30日（到期无法收回）确认最后3个月利息（100万×6%×3/12=1.5万）：借：应收利息 15,000　　贷：利息收入 15,000 取得抵债资产：借：抵债资产 920,000　　贷款损失准备 300,000　　贷：贷款——本金 1,000,000　　　　资产减值损失 20,000（差额20万为贷款本金与抵债资产公允价值差额）

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发票开错抬头了，应该开工会的，想找企业重新开票，但是倒闭了，请问这种情况怎么办呢
文文老师 | 提问时间：08/30 15:39

#事业单位#

公司倒闭了，无法开具发票了

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请问老师这个怎么写会计分录
胡东东老师 | 提问时间：12/30 15:37

#事业单位#

这个问题涉及到贷款发放、利息计提、信用风险评估、贷款减值、逾期贷款和取得抵债资产等多个方面的会计处理。以下是相应的会计分录： 2020年12月31日，发放贷款：借：贷款——澳华公司 1,000,000元贷：吸收存款——济南商业银行 1,000,000元支付咨询费：借：业务及管理费——咨询费 5,000元贷：银行存款——M公司 5,000元 2021年3月31日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（因为信用风险未显著增加，所以不计提减值准备）：无需会计分录。 3. 2021年6月30日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（信用风险显著增加但未发生减值，按预期信用损失计提减值准备）：借：信用减值损失——贷款减值损失 80,000元贷：贷款损失准备——澳华公司 80,000元 2021年9月30日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（贷款发生信用减值，按预期信用损失增加计提减值准备）：由于之前已经计提了8万元的减值准备，现在需要再计提22万元（30万 - 8万）：借：信用减值损失——贷款减值损失 220,000元贷：贷款损失准备——澳华公司 220,000元 2021年12月30日，贷款到期无法收回，取得抵债资产：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认逾期贷款和取得抵债资产（评估价92万元，已计提减值准备30万元，剩余贷款本金和应收利息共计1,060,000元）：由于取得的抵债资产评估价低于剩余贷款本金和应收利息，需要确认贷款损失：借：抵债资产——澳华公司抵债资产 920,000元贷款损失准备——澳华公司 300,000元 # 之前已经计提的减值准备冲销掉营业外支出——贷款损失 165,000元 # 确认的贷款损失，差额部分（应收利息+本金-抵债资产评估价-已计提的减值准备）计入营业外支出。注意这里的数字可能与实际有出入，因为前面的计算可能有舍入误差。实际情况应以实际计算为准。贷：贷款——澳华公司 1,000,000元 # 贷款本金冲销掉应收利息——澳华公司 60,000元 # 应收未收的利息冲销掉，注意这里的数字是前面三个月计提的利息总和。利息收入——贷款利息收入 (红字) 15,000元 # 红字冲销当月计提的利息，因为贷款已经无法收回。

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某省财政年终，一般公共预算本级收入235600元，政府性基金预算本级收入34500元，国有资本经营预算本级收入4200元，一般公共预算本级支出216300元，政府性基金预算本级支出24800元，国有资本经营预算本级支出6900元。将上述收支科目的余额转入结转结余账户。（12分）
一鸣老师 | 提问时间：06/21 15:42

#事业单位#

借：一般公共预算本级收入235 600 贷：预算结余235 600 借：政府性基金预算本级收入34 500 贷：基金预算结余34 500 借：国有资本经营预算本级收入4200 贷：国有资本经营预算结余4200 借：预算结余216 300 贷：一般公共预算本级支出216 300 借：基金预算结余24 800 贷：政府性基金预算本级支出24 800 借：国有资本经营预算结余6900 贷：国有资本经营预算本级支出6900

阅读 2220

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税控系统已经上报汇总，，为什么申报增税的时候还会显示你的系统未上传汇总。
郭老师 | 提问时间：02/05 11:01

#事业单位#

什么时间汇总的，是不是系统之后没有取到数据

阅读 2219

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在预算一体化系统里面如何建立账套？有没有具体操作流程介绍？
波德老师 | 提问时间：08/18 19:56

#事业单位#

你好，预算管理一体化里面一级科目及部分二级科目已经设置好，需要往来设置，录入期初余额

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招商银行是公户，跨行给员工发工资有手续费吗
夏小夏老师 | 提问时间：03/10 20:05

#事业单位#

您好，招商银行跨行发工资一般是免手续费。

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老师，事业单位社保医保公积金个人部分单独收取存入基本户，财务会计和预算会计怎么记账？
大张老师 | 提问时间：02/04 17:59

#事业单位#

你好，个人社保部分代扣进基本户会计分录财务会计借：财政拨款收入。贷：单位管理费用-代扣个人社保、公积金、职业年金等预算会计借：财政拨款预算收入，贷：事业支出——社保等支出。

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单位出纳可以兼任工会出纳吗？
邹老师 | 提问时间：08/10 19:02

#事业单位#

你好，没有这方面的禁止规定，所以是可以的

阅读 2216

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个人退回巡查发现个人违规违纪资金独生子女费到单位账户。再从单位账户统一上交纪委账户怎么做分录
廖君老师 | 提问时间：09/01 08:53

#事业单位#

您好，收到借：银行存款贷：应付账款——纪委账户借:应付账款——纪委账户; 贷:银行存款

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差额拨款单位，有自己的事业收入，它的非财政拨款结余哪些情况可以使用
易老师 | 提问时间：01/29 21:49

#事业单位#

差额拨款单位，即部分依靠财政拨款，部分依靠自身收入的组织，其非财政拨款结余主要来自于自身的事业收入或其他收入。这些收入的使用和管理需要遵循相关规定和制度。根据《事业单位财务规则》，非财政拨款结余可以用于以下几个方面：用于弥补以后年度单位收支缺口。这是非财政拨款结余最主要的用途，即当单位的收入不足以支付其支出时，可以使用非财政拨款结余进行弥补。经财政部门批准，用于其他符合规定的用途。这需要事先获得财政部门的批准，确保资金的使用符合相关法规和制度。按照规定提取职工福利基金。事业单位可以根据规定，按照非财政拨款结余的一定比例提取职工福利基金，用于职工的福利支出。按照规定转增资本公积。非财政拨款结余也可以按照规定转增资本公积，但具体规定需要参照相关法规和制度。

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高校基金会向学校捐赠固定资产等实务，学校需要开收据吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:29

#事业单位#

你好！是的，是要开的了

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经批准出售一台不需要的无形资产原价60,000元已摊销50,000元，出售5000元，款项尚未收到
东老师 | 提问时间：04/13 22:19

#事业单位#

借银应收账款5000 贷营业外收入5000 借累计摊销 50000 贷无形资产60000

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零存整取定期储蓄存款计息某储户于2017年9月18日来银行办理零存整取定期储蓄存款，月存500元，存期1年，月利率为1.425‰，于次年9月18日支取。请计算其实际取得的利息。
Lyle | 提问时间：06/02 18:33

#事业单位#

计算过程如下所示 500*（F/A，1.425‰，12）=6047.25

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事业单位处置一个固定资产，取得收入3000，发生费用2000，应交财政款多少？
一鸣老师 | 提问时间：06/18 14:50

#事业单位#

这个你得看你们当地的财政局文件是怎么规定的，各地不一，有的地方是全部上缴

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