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老师所得税汇算清缴表第一张资产那个数怎么算
东老师 | 提问时间：05/13 05:35

#税务师#

您好，先计算出四个季度的资产平均数，然后再相加除以四计算

阅读 4625

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老师这个题是怎么判断
廖君老师 | 提问时间：05/12 22:59

#税务师#

您好，这些归类只能记忆，有难度的《行政诉讼法》、《行政处罚法》、《企业所得税法》属于基本法律，《税收征管法》、《治安管理处罚法》、《行政复议法》、《行政强制法》属于一般法律。

阅读 4619

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老师好！提前退休补偿收入，单独按照综合所得，可以扣除费用，专项附加，其他费用吗？
廖君老师 | 提问时间：04/19 19:19

#税务师#

您好，可以的个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表计算纳税

阅读 4615

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那个老师我现在就按工人类型交社保报个税吗，那个养老金是退休金吗
apple老师 | 提问时间：04/21 16:17

#税务师#

同学你好，我来给你说

阅读 4603

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二手车发票没有税率吗？可以开专票吗，二手车税率是多少
玲老师 | 提问时间：04/15 18:47

#税务师#

你好可以开专用发票的专门销售二手车的是 0.5%税率

阅读 4601

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根据《行政诉讼法》及相关法律的规定，下列关于证明同一事实的不同证据之间的效力，说法正确的有（　）。 A.行政机关提供的现场笔录优先于原告方提供的证人证言 B.法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于公安机关主持勘验所制作的勘验笔录 C.经过公证或者登记的书证与其他书证效力相同 D.出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言 E.数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据
微微老师 | 提问时间：06/17 22:43

#税务师#

你好，证明同一事实的数个证据，其证明效力一般可以按照下列情形分别认定：（一）国家机关以及其他职能部门依职权制作的公文文书优于其他书证；（二）鉴定意见、现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或者登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证言（选项A、选项C）；（三）原件、原物优于复制件、复制品；（四）法定鉴定部门的鉴定意见优于其他鉴定部门的鉴定意见；（五）法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于其他部门主持勘验所制作的勘验笔录(选项B)；（六）原始证据优于传来证据；（七）其他证人证言优于与当事人有亲属关系或者其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言；（八）出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言（选项D）；（九）数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据（选项E）。所以选项A、B、D、E正确。

阅读 4601

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老师，有个项目120万，如果说最终结算价格是100万，那是不是必须出一个补充协议上说明是100万的价格为准，不能以结算单为准吧
廖君老师 | 提问时间：04/20 07:01

#税务师#

您好，在合同上写好工程以最终的结算单为准，这样不用补充协议了

阅读 4595

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请问单位是露营地，送给可以的体验券怎么做账放到销售费的哪个二级科目
郭老师 | 提问时间：04/21 11:48

#税务师#

二级科目可以写体验券。

阅读 4587

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这个和第14题，都是投资，都是收取固定利润，为啥一个是按每月分红计算，一个是按照房产余值计算？
穆易老师 | 提问时间：02/01 19:41

#税务师#

您好！能具体说明一下题干和题目要求吗

阅读 4586

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根据上述5家银行汇率报价，选择最佳英镑兑换港币的交易方式，并计算兑换的汇率水平。
薇老师 | 提问时间：06/25 20:41

#税务师#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 4584

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个体工商户的工商年报上营业额或营业收入这个填什么，这家公司没做账
家权老师 | 提问时间：06/26 14:54

#税务师#

看上年的开票金额，没有开票金额就是核定征收金额

阅读 4582

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为什么这题的溢价是3000，不是3340？
王晓晓老师 | 提问时间：04/29 11:26

#税务师#

这个是同控合并，长投入账价值是按P公司合并财务报表中的S公司净资产账面价值为4000万元定的，然后这个资本公积就是倒挤的，不看投资方本来的公允

阅读 4577

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以葡萄为原料的蒸馏酒按什么税目征收消费税
税法老师 | 提问时间：02/01 13:40

#税务师#

这里是按其他酒10%的税率计算消费税的。

阅读 4577

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赵老师，我想问哈网上银行农商行回单如何下载呀？
朴老师 | 提问时间：08/08 10:39

#税务师#

1.选择日期等条件进入相应模块后，选择要下载回单的具体时间段（比如精确到月、季度等）。有的可能还需要选择账户等。 2.查询及下载有“下载”按钮，直接点击可将回单文件（常见格式如pdf、excel等）保存到指定位置。若显示回单界面，可通过浏览器的打印功能，将打印机选择为“另存为PDF”等虚拟打印机来保存为PDF文件。部分银行支持批量选择回单然后进行批量下载操作。点击查询按钮，系统显示符合条件的交易记录及对应的回单。手机银行端（部分农商行支持） 1.登录手机银行打开手机银行应用程序，输入登录信息（如指纹、密码等）。 2.寻找交易记录或回单模块在界面中查找如“交易记录”“转账记录”“我的交易”等相关入口。 3.查找具体交易找到对应时间段内的交易。 4.查看和下载回单点击进入交易详情后查看是否有“电子回单”选项。如果有，点击后可能可以直接保存图片格式的回单到手机相册等位置（或有分享等功能分享到其他地方再保存）。

阅读 4572

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股权转让有限责任公司对内可以转。对外书面通知其他股东过半数同意。30日未答复视为同意，不同意又不购买视为同意，那合伙企业的规定呢？
朴老师 | 提问时间：04/22 11:18

#税务师#

关于合伙企业的股权转让规定，与有限责任公司有所不同。在有限合伙企业中，股权转让协议是由股权转让方与股权受让方签订的，约定在股权转让中双方各自的权利义务关系。但具体的规定可能会因合伙企业的性质、合伙协议的内容以及相关法律法规的变动而有所不同。一般来说，有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人则以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。因此，在股权转让时，需要考虑到这些因素以及合伙企业整体利益的影响。

阅读 4570

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非货币性资产交换，换入资产的入账价值不是应当以换出资产的公允价值加上应支付的相关税费加上支付的补价或减去收到的补价吗？怎么这道题的D选项表述的是换入资产的公允价值呢？
朴老师 | 提问时间：06/16 09:17

#税务师#

非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，在发生补价的情况下，支付补价方应当以换出资产的公允价值加上支付的补价（即换入资产的公允价值）和应支付的相关税费，作为换入资产的成本；收到补价方，应当以换入资产的公允价值（或换出资产的公允价值减去补价）和应支付的相关税费，作为换入资产的成本。换出资产公允价值与其账面价值的差额，应当分别情况处理：（1）换出资产为存货的，应当视同销售，根据《企业会计准则第14 号——收入》按其公允价值确认商品销售收入，同时结转商品销售成本。（2）换出资产为固定资产、无形资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出。（3）换出资产为长期股权投资、可供出售金融资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额，计入投资收益。

阅读 4564

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个人出租房产给幼儿园做教室，需要缴纳什么税？税率分别是多少？有什么优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：04/23 17:23

#税务师#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 4558

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老师，500元一下没有发票的，可以睡前扣除吗
东老师 | 提问时间：05/13 11:11

#税务师#

你好，这个如果是属于零星支出范围的话是可以的。

阅读 4551

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提问：外贸出口，货物付款开票时间跟出口时间之间的时间间隔较久（间隔期半年或者一年以上），这个会有影响么
郭老师 | 提问时间：04/23 11:00

#税务师#

你好，那你需要申请延期付汇

阅读 4548

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第二题，为什么选c选项呢？甲公司实际分配股利是2000万，这个到底是分得呢还是分配出去呢？搞不清。
小林老师 | 提问时间：04/24 22:22

#税务师#

你好。分配是股利，所以增加股本

阅读 4544

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老师，假设2003年工资薪金全年是10万，福利费发生了5000，所得税汇算清缴表福利费这项具体怎么填
沈洁老师 | 提问时间：05/13 18:14

#税务师#

你好，福利费扣除限额为工资薪金10万的14%=14000元，实际发生5000未超过限额，所以账载金额5000，税收金额5000

阅读 4541

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请问加处罚款和罚款哪个是要先缴纳之后才可以申请行政复议或行政诉讼
法律老师 | 提问时间：10/03 20:46

#税务师#

对罚款不服，不需要缴纳罚款就可以行政复议；对加处罚款不服，要先缴纳罚款和加处罚款才可以行政复议；如果是提起行政诉讼，无论是罚款，还是加处罚款，还是都不服，都是可以直接诉讼，不用事先缴纳。

阅读 4538

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老师，请问报关单成交方式CIF，出口发票金额怎么开？运保费怎么入帐？运保费挂什么科目？
赵老师 | 提问时间：12/13 10:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：1.成交方式是CIF价，在报关单运费和保费的相关栏次填写运费和保费的金额，而且算在报关的总金额里面。 2.出口发票金额应按货物的实际价值（即FOB价格）来开具。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准。 3.运保费应首先计入“其他应付款”科目。祝您学习愉快！

阅读 4534

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老师，这个个税显示您已享受免申报缴纳，无需缴纳，是什意思，因为23年总收入有七万多，减除六万的费用，也有个税要缴纳
郭老师 | 提问时间：05/06 21:26

#税务师#

点了享受免申报就不需要补缴这付部分税款。但是，你这个需要交，因为你预缴的时候并没有缴纳。你看一下你这个温馨提示，第二行，如您已依法预缴税款，可免于汇算申报你预缴并没有缴纳

阅读 4533

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为什么一美元能兑换的人民币变多了，反而利润增加了，能兑换的人民币多了，不是代表人民币贬值了吗？
杨家续老师 | 提问时间：04/18 00:46

#税务师#

您好！您能否详细说下您的题目背景呢？如果从出口角度来说，美元升值有利于出口，那么出口量的的增加，就会导致相关利润的增加，此处的利润是指的人民币核算利润

阅读 4528

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设区的市人民政府应该可能制定规章吧，
青老师 | 提问时间：06/15 16:39

#税务师#

你好；对的；是的；设区的市政府可以制定规章。

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我们公司产品在美团平台销售。客户付给美团100元，美团按协议结算价给我们85元。协议约定我们和美团结算比例是85%。美团拿的15%算是佣金吗？可以汇算清缴前扣除吗？15%也可以算分成款吧。
小锁老师 | 提问时间：04/22 21:34

#税务师#

您好，这个的话，是可以的，15%当做分成款这个

阅读 4523

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B选项错在哪里？我没看出来和解析有哪个字的不同
丁小丁老师 | 提问时间：04/22 11:04

#税务师#

您好！是很可能，不是可能

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请问老师，关于关联企业的之间的利息收入、利息支出。非关联企业之间的利息收入、利息支出的涉税的问题。能否结合政策依据，列示一下，谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/26 16:58

#税务师#

您好，现在都是一样处理了，因为集团无偿政策结束了。不能无偿借款，要按同期银行贷款利率来计息，确认收入交增值税，这样借款方也有发票入财务费用，能在税前扣除根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021年第6号）规定，《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）规定的税收优惠执行期限已延长至2023年12月31日。根据上述文件规定，自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

阅读 4515

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公司资产负债表的所有者权益负债300万，股权转让申报时的股权原值，怎么确认股东的股权原值和股东需要交多少税？
王晓晓老师 | 提问时间：04/22 13:22

#税务师#

就是最开始实缴了多少呢，原值

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