财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，有个项目120万，如果说最终结算价格是100万，那是不是必须出一个补充协议上说明是100万的价格为准，不能以结算单为准吧
廖君老师 | 提问时间：04/20 07:01

#税务师#

您好，在合同上写好工程以最终的结算单为准，这样不用补充协议了

阅读 4583

收藏 19
老师好！提前退休补偿收入，单独按照综合所得，可以扣除费用，专项附加，其他费用吗？
廖君老师 | 提问时间：04/19 19:19

#税务师#

您好，可以的个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表计算纳税

阅读 4583

收藏 19
请问单位是露营地，送给可以的体验券怎么做账放到销售费的哪个二级科目
郭老师 | 提问时间：04/21 11:48

#税务师#

二级科目可以写体验券。

阅读 4582

收藏 11
这个和第14题，都是投资，都是收取固定利润，为啥一个是按每月分红计算，一个是按照房产余值计算？
穆易老师 | 提问时间：02/01 19:41

#税务师#

您好！能具体说明一下题干和题目要求吗

阅读 4582

收藏 19
二手车发票没有税率吗？可以开专票吗，二手车税率是多少
玲老师 | 提问时间：04/15 18:47

#税务师#

你好可以开专用发票的专门销售二手车的是 0.5%税率

阅读 4572

收藏 19
根据《行政诉讼法》及相关法律的规定，下列关于证明同一事实的不同证据之间的效力，说法正确的有（　）。 A.行政机关提供的现场笔录优先于原告方提供的证人证言 B.法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于公安机关主持勘验所制作的勘验笔录 C.经过公证或者登记的书证与其他书证效力相同 D.出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言 E.数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据
微微老师 | 提问时间：06/17 22:43

#税务师#

你好，证明同一事实的数个证据，其证明效力一般可以按照下列情形分别认定：（一）国家机关以及其他职能部门依职权制作的公文文书优于其他书证；（二）鉴定意见、现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或者登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证言（选项A、选项C）；（三）原件、原物优于复制件、复制品；（四）法定鉴定部门的鉴定意见优于其他鉴定部门的鉴定意见；（五）法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于其他部门主持勘验所制作的勘验笔录(选项B)；（六）原始证据优于传来证据；（七）其他证人证言优于与当事人有亲属关系或者其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言；（八）出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言（选项D）；（九）数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据（选项E）。所以选项A、B、D、E正确。

阅读 4572

收藏 19
为什么这题的溢价是3000，不是3340？
王晓晓老师 | 提问时间：04/29 11:26

#税务师#

这个是同控合并，长投入账价值是按P公司合并财务报表中的S公司净资产账面价值为4000万元定的，然后这个资本公积就是倒挤的，不看投资方本来的公允

阅读 4571

收藏 0
根据上述5家银行汇率报价，选择最佳英镑兑换港币的交易方式，并计算兑换的汇率水平。
薇老师 | 提问时间：06/25 20:41

#税务师#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 4565

收藏 19
个体工商户的工商年报上营业额或营业收入这个填什么，这家公司没做账
家权老师 | 提问时间：06/26 14:54

#税务师#

看上年的开票金额，没有开票金额就是核定征收金额

阅读 4564

收藏 19
以葡萄为原料的蒸馏酒按什么税目征收消费税
税法老师 | 提问时间：02/01 13:40

#税务师#

这里是按其他酒10%的税率计算消费税的。

阅读 4557

收藏 1
股权转让有限责任公司对内可以转。对外书面通知其他股东过半数同意。30日未答复视为同意，不同意又不购买视为同意，那合伙企业的规定呢？
朴老师 | 提问时间：04/22 11:18

#税务师#

关于合伙企业的股权转让规定，与有限责任公司有所不同。在有限合伙企业中，股权转让协议是由股权转让方与股权受让方签订的，约定在股权转让中双方各自的权利义务关系。但具体的规定可能会因合伙企业的性质、合伙协议的内容以及相关法律法规的变动而有所不同。一般来说，有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人则以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。因此，在股权转让时，需要考虑到这些因素以及合伙企业整体利益的影响。

阅读 4547

收藏 19
待认证进项税额和待抵扣进项税额有什么区别，在填报税务申报表的时候有什么区别？
小王老师 | 提问时间：09/19 18:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：待认证进项税额是指一般纳税人取得的增值税扣税凭证，但尚未经过税务机关认证，因此暂时不能从当期销项税额中抵扣的进项税额。这些凭证可能包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等。待认证进项税额通常记录在“应交税费——待认证进项税额”科目中。待抵扣进项税额是指一般纳税人经过税务机关认证，可以用来抵扣本期销项税额的进项税额。这些进项税额已经通过税务机关的认证，可以在当期或以后期间从销项税额中抵扣。待抵扣进项税额通常记录在“应交税费——待抵扣进项税额”科目中。在填报税务申报表时，待认证进项税额不需要在申报表中单独反映，因为这些税额尚未经过认证，不能用于抵扣。而待抵扣进项税额，在进行会计处理时，需要按照以下步骤进行：1.购买商品或接受服务时，需要将供应商或服务商开具的增值税专用发票或其他合法票据的进项税额记入待抵扣进项税科目中。会计分录如下：借：原材料/库存商品/管理费用等科目应交税费——待抵扣进项税科目贷：银行存款/应付账款等科目2.进行抵扣操作时，需要将待抵扣进项税科目中的金额转入应交税费科目下的应交增值税科目中。会计分录如下：借：应交税费——应交增值税科目贷：应交税费——待抵扣进项税科目总结来说，待认证进项税额是尚未认证的进项税额，不需要在税务申报表中单独反映；待抵扣进项税额是已经认证、可以用来抵扣销项税额的进项税额，需要在税务申报表中如实填写。祝您学习愉快！

阅读 4547

收藏 19
老师，500元一下没有发票的，可以睡前扣除吗
东老师 | 提问时间：05/13 11:11

#税务师#

你好，这个如果是属于零星支出范围的话是可以的。

阅读 4544

收藏 19
个人出租房产给幼儿园做教室，需要缴纳什么税？税率分别是多少？有什么优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：04/23 17:23

#税务师#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 4533

收藏 19
第二题，为什么选c选项呢？甲公司实际分配股利是2000万，这个到底是分得呢还是分配出去呢？搞不清。
小林老师 | 提问时间：04/24 22:22

#税务师#

你好。分配是股利，所以增加股本

阅读 4532

收藏 0
老师，假设2003年工资薪金全年是10万，福利费发生了5000，所得税汇算清缴表福利费这项具体怎么填
沈洁老师 | 提问时间：05/13 18:14

#税务师#

你好，福利费扣除限额为工资薪金10万的14%=14000元，实际发生5000未超过限额，所以账载金额5000，税收金额5000

阅读 4530

收藏 19
非货币性资产交换，换入资产的入账价值不是应当以换出资产的公允价值加上应支付的相关税费加上支付的补价或减去收到的补价吗？怎么这道题的D选项表述的是换入资产的公允价值呢？
朴老师 | 提问时间：06/16 09:17

#税务师#

非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，在发生补价的情况下，支付补价方应当以换出资产的公允价值加上支付的补价（即换入资产的公允价值）和应支付的相关税费，作为换入资产的成本；收到补价方，应当以换入资产的公允价值（或换出资产的公允价值减去补价）和应支付的相关税费，作为换入资产的成本。换出资产公允价值与其账面价值的差额，应当分别情况处理：（1）换出资产为存货的，应当视同销售，根据《企业会计准则第14 号——收入》按其公允价值确认商品销售收入，同时结转商品销售成本。（2）换出资产为固定资产、无形资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出。（3）换出资产为长期股权投资、可供出售金融资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额，计入投资收益。

阅读 4527

收藏 1
提问：外贸出口，货物付款开票时间跟出口时间之间的时间间隔较久（间隔期半年或者一年以上），这个会有影响么
郭老师 | 提问时间：04/23 11:00

#税务师#

你好，那你需要申请延期付汇

阅读 4525

收藏 0
设区的市人民政府应该可能制定规章吧，
青老师 | 提问时间：06/15 16:39

#税务师#

你好；对的；是的；设区的市政府可以制定规章。

阅读 4522

收藏 19
B选项错在哪里？我没看出来和解析有哪个字的不同
丁小丁老师 | 提问时间：04/22 11:04

#税务师#

您好！是很可能，不是可能

阅读 4514

收藏 19
我们公司产品在美团平台销售。客户付给美团100元，美团按协议结算价给我们85元。协议约定我们和美团结算比例是85%。美团拿的15%算是佣金吗？可以汇算清缴前扣除吗？15%也可以算分成款吧。
小锁老师 | 提问时间：04/22 21:34

#税务师#

您好，这个的话，是可以的，15%当做分成款这个

阅读 4505

收藏 19
现在还有这种情况吗：A公司法人私账转B公司公账，然后B公司公账开发票给A公司，税务上现在还承认吗
玲老师 | 提问时间：04/22 14:55

#税务师#

个人要是代替公司付款是可以的。税务上也承认写一个委托付款证明。

阅读 4497

收藏 19
请问老师，第一笔分录为啥不是借：应收账款贷：信用减值损失
郭老师 | 提问时间：04/21 09:25

#税务师#

你好计提坏账不动你这个钱收回来了还有其他的应收账款计提坏账

阅读 4493

收藏 19
老师，这个个税显示您已享受免申报缴纳，无需缴纳，是什意思，因为23年总收入有七万多，减除六万的费用，也有个税要缴纳
郭老师 | 提问时间：05/06 21:26

#税务师#

点了享受免申报就不需要补缴这付部分税款。但是，你这个需要交，因为你预缴的时候并没有缴纳。你看一下你这个温馨提示，第二行，如您已依法预缴税款，可免于汇算申报你预缴并没有缴纳

阅读 4492

收藏 19
老师，如果对方认证发票了，对方开红字发票单是什么意思
郭老师 | 提问时间：04/20 07:02

#税务师#

你好就是开红子信息表只有开了这个才能开出负数发票

阅读 4490

收藏 19
老师，图书类开票都是免税的吗？
东老师 | 提问时间：04/18 17:08

#税务师#

就是这几种，其他都不可以。图书、报纸、杂志，图书、报纸、杂志是采用印刷工艺，按照文字、图画和线条原稿印刷成的纸制品

阅读 4490

收藏 0
公司资产负债表的所有者权益负债300万，股权转让申报时的股权原值，怎么确认股东的股权原值和股东需要交多少税？
王晓晓老师 | 提问时间：04/22 13:22

#税务师#

就是最开始实缴了多少呢，原值

阅读 4489

收藏 19
为什么一美元能兑换的人民币变多了，反而利润增加了，能兑换的人民币多了，不是代表人民币贬值了吗？
杨家续老师 | 提问时间：04/18 00:46

#税务师#

您好！您能否详细说下您的题目背景呢？如果从出口角度来说，美元升值有利于出口，那么出口量的的增加，就会导致相关利润的增加，此处的利润是指的人民币核算利润

阅读 4489

收藏 19
老师，什么是上期留抵税额抵减欠税？
小锁老师 | 提问时间：06/26 09:59

#税务师#

您好，这个就是本身上期留底了，但是今年要交税，用这个留底抵扣今年的

阅读 4482

收藏 1
老师，建筑公司没有资质能开九个点的发票吗？一般纳税人开九个点的建筑发票能抵扣13个点的专用发票进项税吗
东老师 | 提问时间：06/26 18:48

#税务师#

您好，没有资质是不能开票的

阅读 4478

收藏 19

没有找到问题？直接来提问