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关于现金流量表的编制与分析,里面有提到一个题目:甲企业本期向税务机关交纳增值税34000元;本期发生的所得税3100000元已全部交纳,企业期初未交所得税280000元,期末未交所得税120000元。 为什么会有所得税未交不缴纳的情况?是什么原因,本期未交不缴纳不是会导致产生滞纳金吗?
周老师
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提问时间:07/13 10:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业可能存在以下情况导致期初期末有未交所得税: 1.税务筹划:企业在合法范围内进行税务筹划,选择合适的缴税时间以优化现金流。 2.申请延期缴纳:因特殊原因向税务局申请并获得批准延期缴纳所得税。 3.计算差异:由于会计与税收法规之间的差异,导致计算出的应交税额和实际缴纳的时间不一致。至于滞纳金问题,如果企业未按规定时间缴纳税款,则会产生滞纳金。但如果是因为上述合法原因造成的延迟缴纳,并且得到了税务机关的认可,则不会产生滞纳金。 祝您学习愉快!
阅读 339
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老师,这个出口的。我们是出口了三个,这边只有2个。是不是有一个是可以退税就不会显示?
董孝彬老师
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提问时间:07/13 09:22
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 316
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老师,未开票收入需要缴纳水利基金吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/13 08:38
#初级职称#
您好,要的,这个要交的
阅读 352
收藏 0
老师,海关汇率有什么规定?
郭老师
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提问时间:07/13 08:06
#初级职称#
汇率选择当月的第一个工作日会是当天的都行, 人民银行颁布的中间价
阅读 317
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这个分录怎么写,怎么写分录
董孝彬老师
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提问时间:07/12 21:17
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 374
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老师,公司收到一笔控股公司的货款,老板让支付到老板弟弟名下的个体户,转账应该备注什么呢
姜再斌 老师
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提问时间:07/12 12:46
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复你!
阅读 363
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银承汇票和商承汇票提醒时间
文文老师
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提问时间:07/12 11:29
#初级职称#
银行承兑汇票和商业承兑汇票的提示付款期限均为自汇票到期日起10日。
阅读 333
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老师,租赁合同。我们是承租方需要缴纳印花税吗?签订了10年的。
文文老师
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提问时间:07/12 09:55
#初级职称#
双方均要缴纳印花税
阅读 320
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做电商,以卖出去的做收入,还是已实际到账的款为收入?
一夫老师
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提问时间:07/12 00:05
#初级职称#
无论什么行业以卖出去的做收入
阅读 339
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老师,海关推送给我们税务的出口收入和我们的收入对不上。我按哪个申报?不应该是汇率不管怎么变。按报关单上的FOB价乘以汇率应该是人民币价格吧?
宋生老师
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提问时间:07/11 18:24
#初级职称#
你好,建议你就按系统推送的金额确认收入 差额入财务费用
阅读 364
收藏 2
老师我公司卖产品,收了现金3900元,要做无票收入,这个会计分录怎么写
文文老师
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提问时间:07/11 17:36
#初级职称#
借:现金 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
阅读 350
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老师,这季度交企业所得税了怎么做账啊
家权老师
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提问时间:07/11 17:20
#初级职称#
计提汇算所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-所得税 交税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 318
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我买单教材,有和教材对应的视频课程吗?
郭锋老师
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提问时间:07/11 15:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 手机上登录APP客户端后点击首页-财会书店,进入购买时可以查看是否有配套的视频课程。通常情况下,购买教材可能会附带或推荐相关的视频课程。如果没有明确显示,您可以在购买页面咨询客服。 祝您学习愉快!
阅读 263
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老师,出口货物需要缴纳增值税。开票税率都是0,那我这边报税收入是不是要把销项税额减出来申报。还是说就按应收账款是50万,我就按50万申报收入缴纳增值税。
家权老师
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提问时间:07/11 15:09
#初级职称#
是的,当月出口收入50万就申报50万
阅读 372
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融资公司属于什么行业?
宋生老师
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提问时间:07/11 14:00
#初级职称#
你好,这个说起来是属于金融行业。
阅读 343
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老师,在哪里可以查哪些货物出口免抵税,哪些货物需要缴纳增值税?
小菲老师
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提问时间:07/11 13:42
#初级职称#
进入企业出口退税申报系统→系统维护→代码维护→海关商品码,搜索出口退税率是0的商品,根据出口退税申报系统数据说明显示,特殊商品标识为“1”,是禁止出口或出口不退税;特殊商品标识为“2”,是免税。 一般来说,若特殊商品标识为“2”,征税税率为0的,按免税处理;若特殊商品标识为“1”,有征税税率须视同内销缴纳增值税。
阅读 365
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老师,出口货物开票税率是0。税务局那边说我们是征税的货物需要缴纳增值税。那我这边报收入是不是要把销售税减出来?
郭老师
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提问时间:07/11 13:07
#初级职称#
申报的收入是你的出口收入销项税额时,你需要自己根据出口的销售额乘以13%的。
阅读 342
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会计从业资格考试取消了,还有用吗?国家还承认吗?从业证还能在网上查询吗?怎样查询?
卫老师
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提问时间:07/11 09:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计从业资格证书虽然已经取消,但之前取得的证书仍然有效。不过,目前无法通过官方平台查询该证书的信息。如果您需要证明自己的会计专业能力,建议参加初级会计师等其他相关资格考试。 祝您学习愉快!
阅读 547
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老师,我问下出口货物收入是按报关单申报日期申报还是出口日期申报?
家权老师
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提问时间:07/11 09:25
#初级职称#
出口货物收入是按报关单申报日期申报
阅读 407
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小规模纳税人需不需要缴纳买卖合同印花税及实收资本印花税
家权老师
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提问时间:07/11 09:23
#初级职称#
需要缴纳买卖合同印花税及实收资本印花税
阅读 326
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一般纳税人做账的时候,怎样快速算出销项税额?
apple老师
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提问时间:07/10 21:13
#初级职称#
同学你好, 从税局发票业务,发票查询统计,就会导出一张表,表上就是销项税的金额
阅读 315
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什么情况下才会交进账单和解讫通知给银行呢
金老师
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提问时间:05/08 11:15
#初级职称#
在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时,应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章,签章须与预留银行签章相同,并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。
阅读 484
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记账凭证和账簿更错是一样的吗?我有点分不清
贾老师
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提问时间:05/08 10:45
#初级职称#
不一样,记账后,发现记账凭证错了,可以用红字更正法或补充登记法 如果是账簿登记错了,这是用的划线更正法。
阅读 709
收藏 3
生产成本和制造费用要怎么区分,具体都有哪些
金老师
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提问时间:05/08 10:40
#初级职称#
楼下回复。
阅读 466
收藏 2
题刷刷的套卷模拟答过的怎么看
贾老师
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提问时间:05/08 10:20
#初级职称#
请点击app-学习-做题-练习历史查看之前的做题记录查看。
阅读 493
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增值税简易计税 ,问您一下,哪些行业可以选择简易计税,
小王老师
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提问时间:05/08 09:49
#初级职称#
简易计税主要的情况有: 1.一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税,不允许抵扣进项税额: (1)公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车; (2)电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 2.一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税: (1)典当业销售死当物品; (2)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内)。 3.一般纳税人销售自产的下列货物,可以选择按照简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税: (1)自来水; (2)县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; (3)建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; (4)商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土); (5)以自己采掘的砂、土、石料或者其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); (6)用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或者动物的血液或者组织制成的生物制品。
阅读 1570
收藏 7
应付职工薪酬,只有代扣的社保费计入其他应付款,其余的代垫什么的一律其他应收款对吗
于老师
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提问时间:05/08 09:37
#初级职称#
要具体区分,如果是先代扣,再代缴,这个人部分是核算其他应付款 如果是先代个人垫付,再从工资中扣回来,这个人部分是其他应收款的
阅读 725
收藏 3
资产处置损益最后计入营业利润还是营业外收入成本 出售管理用和自用设备的收入为什么是计入资产处置损益,最后属于营业利润,而不是像处置固定资产一样计入营业外收入
赵老师
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提问时间:05/08 09:29
#初级职称#
固定资产正常处置时的净损益,按现在的规定,就是要计入资产处置损益,这不会再转营业外收入的,这是属于营业利润的内容 如果是固定资产的报废毁损的净损益,是计入营业外收支,这不会影响营业利润 。
阅读 1396
收藏 0
税金及附加和应交税费有什么区别
黄老师
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提问时间:05/08 09:27
#初级职称#
计入税金及附加的: 确认了销售收入,计算的消费税,资源税,土地增值税。 房产税,车船税,印花税,土地使用税,环保税,水利基金。 城建税及教育费附加。 不计入应交税费的有印花税,耕地占用税,契税和车辆购置税,其他的通过应交税费科目核算。 前者是损益类科目,借增贷减结构,期末余额转入本年利润后结平,利润表列报发生额 后者是负债类科目,借减贷增结构,期末余额在资产负债表中列报。
阅读 1005
收藏 4
企业重组非股权支付包括什么
郭锋老师
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提问时间:05/08 09:24
#初级职称#
非股权支付方式包括:以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。
阅读 604
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