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老师，老板新注册了个公司，帐套建好后，直接做帐就可以是吧，等下个月做帐的时候才会体现期初数。
家权老师 | 提问时间：04/15 14:45

#实务#

是的，直接做账就行，没有初始数字的

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高管生病住院，子公司打算从拨款慰问，以何种名义拨款能符合会计法规及税法规定，该高管的劳动关系不在该公司下，在母公司，子公司有工会账户，走工会拨款还是直接走职工福利。
家权老师 | 提问时间：04/15 14:45

#税务#

走工会拨款看望就行

阅读 30

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《资产负债表》未分配利润（期末余额-年初余额）不等于《利润表》净利润本年累计金额减除利润分配后的余额。
家权老师 | 提问时间：04/15 14:44

#实务#

可能你调整了以前年度损益，或分配了利润

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个体户季度收入8万，经营所得如何填写成先按不缴纳的申报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:43

#实务#

您好，个体有成本吗？

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这个一半用于生产销售13% 货物，进项税额怎么不是10% 抵扣
范老师 | 提问时间：04/15 14:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲烟草公司收购的烤烟叶，一半用于生产销售13%货物，另一半直接对外销售。根据规定，购进农产品既生产13%税率的货物，又生产9%税率的货物，应当分别核算用于生产销售13%税率货物和9%税率货物的进项税额，生产13%税率的货物，才可以按照10%的扣除率计算进项税额；若未分别核算，生产13%税率的货物不能按照10%的扣除率计算进项税额。所以，若甲烟草公司未对用于不同销售情况的烤烟叶进项税额分别核算，就不能按10%抵扣。祝您学习愉快！

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老师您好光伏支架制造业增值税税负率才千分之2.5，现在严重缺进项，老板说可以多交点税，但是这个税负率调整到多少才不会因为税负差异太大造成风险呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:40

#实务#

你好好！光伏支架制造属于金属结构制造大类，结合2026年新政与行业实践，建议将税负率稳妥调整至2.5%—3.5%区间，尽量不低于2.5%、不超过3.5%，可有效规避税负差异过大的风险。

阅读 27

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老师好，母公司签订跨区域销售货物和安装的合同，然后母公司抛转给子公司去做这个项目，那根据最新政策是不是只能安装随货物一起开具13%的发票，不能根据简易征收货物13%和建筑安装3%呢？
王一老师 | 提问时间：04/15 14:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据财政部税务总局公告2026年第13号，若销售货物与安装服务属于一项应税交易（同合同同交付，主附关系明显），需全额按13%计税。若能拆分为两份独立合同，分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约，则可分别适用13%和9%税率，即销售货物适用13%税率，安装服务适用9%税率。判定关键在于交易是否构成一项应税交易还是两项独立应税交易。不过政策里没有提及简易征收货物13%和建筑安装3%的情况，通常简易计税方法适用于符合特定条件的建筑服务项目，如甲供工程、清包工工程等。如果子公司承接的安装服务符合简易计税的条件，是可以按照3%征收率开具发票的，但需要看业务是否能分开核算以及是否符合简易计税政策要求。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师那个租赁合同的印花税是按年交的？
家权老师 | 提问时间：04/15 14:39

#实务#

不是，是按次或者按期

阅读 20

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酒店提供给美团场地放充电宝，客人充电后产生的收益这个税率是多少，属于什么性质的收入
朴老师 | 提问时间：04/15 14:39

#实务#

场地租赁收入，一般纳税人 9%/5%，小规模 3%（可减按 1%），按不动产租赁计税。

阅读 12

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请问外贸企业出口货物然后再港口查验说要退回（指运港海关查验），这一票货的进项发票和出口发票都没开申报的是未开发票收入，想问一下如果确定退回，财务这边怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 14:37

#实务#

财务做账（你是：未开票、未退税、港口查验退回）冲减出口未开票收入（红字）借：应收账款 / 应收外汇账款（红字）贷：主营业务收入 — 出口收入（红字）冲回成本、货物回库借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）（同时：库存商品 — 退运商品入账）进项发票（没开 / 没抵扣）没开：以后不开出口发票，也不退税已开未抵扣：正常认证、留抵（以后内销可抵）增值税申报未开票收入栏填负数冲减不用补税、不用视同内销（因为没退税、没开票、没收汇）去税局开《出口货物退运已补税（未退税）证明》带：报关单、合同、退运说明、未退税证明你属未申报退税，不用补税凭证明去海关办理退运港口直接退运，不用再报进口、不用交关税 / 增值税

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老师，在哪里查看到公司已经实缴的注册资本
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:36

#税务#

你好，看实收资本明细表

阅读 40

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25年年销售额超过500万，但是税务系统还是按小规模纳税，一二月都没得保税资格。现在去报税，选择3个点（本公司属于体育服务，可以选择简易征收），增值税减免表也可以选择按小规模计征。已操作报税。后面会有啥问题没
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:36

#税务#

你好最好去主动升级这个一般纳税人都超过了

阅读 30

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老师当月做了无票收入次月又开具了发票次月有无票收入普票和专票次月做账把无票收入红冲掉呢报表红冲掉的金额怎么填写当月申报表？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:36

#实务#

您好，次月你把当月的无票收入减去上月申报的无票收入，按差额来申报

阅读 28

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老师好，麻烦问下，注销公司可以申请简易注销吗？是先注销税务再注销工商吗？注销时的财报数据怎么填写啊，可以都写0吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 14:36

#税务#

同学您好，您可以在建议注销里点进去看看，如果可以的话，就填写数据，一般情况下，大家在注销的时候为了省事，资产表左边留货币资金，右边留未分配利润，别的科目都写0.这样虽然不严谨，但是绝大多数简易注销的人，都这么填写。

阅读 18

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你好，请问我是景区公司的，旅行社和我们签订协议帮我们销售门票，取得的收入需要缴纳印花税吗？
赵老师 | 提问时间：04/15 14:35

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这要看签订的协议是否属于印花税的征税范围。如果协议属于《印花税法》列明的应税凭证，则需要缴纳印花税；若不在列明范围内，则无需缴纳。可参考《中华人民共和国印花税法》所附印花税税目税率表，其中列明的合同有借款、融资租赁、买卖、承揽、建设工程、运输、技术、租赁、保管、仓储、财产保险合同等。若该销售门票协议不属于这些类型，就不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

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咨询下，企业季度预缴申报，关于职工薪酬，已计入/实际支付给职工的应付职工薪酬，是统计应付职工薪酬，看另一端科目？比如计入费用，还是计入生产成本，这个有影响吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:34

#实务#

你好就是看应付职工薪酬科目汇总1-3月份累计

阅读 35

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老师，补交23年分红，应该怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：04/15 14:34

#实务#

宣告分配时借：利润分配 — 未分配利润贷：应付股利实际支付时借：应付股利贷：银行存款代扣个税时（如有）借：应付股利贷：应交税费 — 应交个人所得税缴纳：借：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款

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资产负债率怎么计算的？利润率怎么计算的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:34

#实务#

同学，你好资产负债率 = 负债总额 ÷ 资产总额 × 100%。

阅读 14

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老师，去年的账务：借：管理费用-快递费贷：其他应付款-A快递公司借：其他应付款-A快递公司贷：银存，如果现在想把其他应付款调整为应付账款，如何做账呢
王一老师 | 提问时间：04/15 14:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于是去年的账务调整，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。以下是调整分录：借：其他应付款-A快递公司贷：应付账款-A快递公司借：以前年度损益调整贷：其他应付款-A快递公司借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整这样调整后，就将其他应付款调整为应付账款，同时对以前年度的损益进行了相应调整。祝您学习愉快！

阅读 66

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在电子税务局修改财务制度备案有没有风险，企业是小微企业，之前一直报送现金流量表，现在不想报了，可以取消吗，有没有什么风险
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:32

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 46

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税务登记在哪里登记申请
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:32

#实务#

同学，你好电子税务局

阅读 16

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 2601

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 956

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1411

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 2471

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1586

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 2806

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1736

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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