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老师，帮我看一下这个公司的报表，等到注销的时候要怎么调一下吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 11:03

#税务#

同学您好，一般注销的时候，表上左边只保留货币资金，右边只保留未分配利润。别的都是0

阅读 29

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去年的银行手续费发票，没要发票，但是记费用了，我今年又把发票要来了，而且开的还是专票，而且抵扣了，这个怎么处理，汇算清缴前取得发票
家权老师 | 提问时间：04/15 11:02

#实务#

借：应交税费-增值税-进项贷;利润分配-未分配利润

阅读 32

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老师，您好！请问资产负债表上的未分配利润为正数，但所得税申报上又是亏损，矛盾吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不矛盾。资产负债表上的未分配利润是企业累积的净利润减去已宣告发放的股利后的余额，反映的是企业从成立以来的盈利或亏损的累计情况。而所得税申报中的亏损是按照税法规定计算出的应纳税所得额为负数的情况。会计利润和应纳税所得额的计算依据不同。会计利润是按照会计准则计算的，而应纳税所得额是在会计利润的基础上，按照税法规定进行调整后得到的。可能存在一些会计上确认的收入或费用，在税法上不被认可，或者税法上有一些特殊的扣除项目，导致两者出现差异。所以，资产负债表上未分配利润为正数，但所得税申报上是亏损，这种情况是合理的。祝您学习愉快！

阅读 59

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总分机构合并申报企业所得税，人数怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 11:01

#税务#

人数按合计的人数填写

阅读 12

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汇算清缴3月申报，要补缴，怎样录分录入账
家权老师 | 提问时间：04/15 11:00

#税务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 28

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小企业，只交社保，无业务，怎么样做账？有风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:00

#实务#

风险就是按**社保处罚，必须要发工资申报个税才行

阅读 14

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老师总公司人事网上采购工作服会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 10:58

#实务#

那个发给员工的计入管理费用-福利费

阅读 11

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老师，我们是酒店管理公司，别人交来物业费16万多，需要交印花税吗？交合同类型选啥
家权老师 | 提问时间：04/15 10:57

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 25

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老师，您好，我有一个客户是湖北的个体户，他是定额户，一季度开票开了33万，开超了。现在我在电子税务局申报个税的时候，为什么显示税额全免了，是为什么？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:56

#实务#

你好你提交申报后应交税费是0吗？

阅读 40

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老师，所得税汇算清缴的利息支出是不是银行贷款利息支出？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:56

#实务#

是的，是银行贷款利息支出

阅读 33

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老师您好！由于其他因素当月的销售收入低但电费高结转的制造费用不匹配，该如何处理
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:56

#实务#

同学，你好当月销售收入低但电费高导致制造费用结转不匹配，属于成本与收入短期失配的正常现象，无需调整会计处理的

阅读 23

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老师就是比如是这个人平时住宿时 302 303 宿舍电费都是从他工资里面扣除的公司是超过60度电一度电一块钱但是302宿舍上个月电费是 41度扣掉60度电是-19 但是303宿舍是73度扣除60度电电费是13 那么他电费扣不扣呢？按照每个房间单独看是扣13 合起来的话是-6 不扣一般是怎么看呢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 10:56

#税务#

同学您好，按照您公司的规定，就是一个单间算一个。至于要不要合并算，就是领导们考虑的了。作为会计只管按规定计算。

阅读 14

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老师好，我单位收到银行承兑汇票，然后没到期就贴息兑换现金了。这个怎么记账呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:56

#实务#

...

阅读 13

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公司出钱给员工进修怎么记录没发票
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:56

#实务#

借管理费用或者其他-职工教育经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬-教育经费贷银行存款

阅读 8

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老师，我们是销售医疗设备的一般纳税人，我们购买进来试剂用于卖设备时赠送给医院，这个买试剂进项我们可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:55

#实务#

可以抵扣的，销售的时候要体现在发票里边

阅读 14

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一季度，实际支付给职工的应付职工薪酬里边包不包含1月发放的上年的12月工资跟12月的年终终奖金额
黄老师 | 提问时间：04/15 10:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：包含。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以2026年1月发放的2025年12月工资和年终奖，若在2026年5月31日前实际发放，可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 76

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我们公司是小微企业，前年计提过40万成本，现在这笔成本没有付出去，我可以在做汇算清缴的时候进行调增利润吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:54

#实务#

...

阅读 91

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8467*3＜40000，这个8467不是指的是一个月的工资吗不应该是8367*12换成一年的工资然后8367*12*3*12（这个指的是最多12年），但答案是8467*3*12,我是多乘了个12，我的理解哪里出问题了
张老师 | 提问时间：04/15 10:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：经济补偿的月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。当劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资3倍时，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资3倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。这里的8467是上年度职工月平均工资，计算时不需要将其换算成年工资。因为经济补偿是按照月工资来计算的，所以直接用月平均工资8467乘以3，得到补偿基数，再乘以最高补偿年限12年，即8467*3*12，就可以得出甲公司应向张某支付的经济补偿金额。你多乘了一个12，是错误地将月工资换算成年工资后再进行计算，导致结果错误。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，我们是小企业会计准则，一般纳税人，25年12月多计提工资12万，目前做25年汇算清缴，应纳税所得额调增12万，26年1月份账务处理是借管理费用-12，贷应付职工薪酬-12；等到27年做26年的汇算清缴，是不是要调减这12？
杨老师 | 提问时间：04/15 10:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。在小企业会计准则下，由于2025年多计提了工资，在2025年汇算清缴时调增了应纳税所得额。而在2026年1月进行了冲减多计提工资的账务处理，相当于该费用在2026年没有实际发生，所以在2026年汇算时需要调减应纳税所得额12万，这样才能准确反映各年度的应纳税所得额，避免重复纳税。在调表时，2025年和2026年需在《纳税调整项目明细表》（A105000）“扣除类调整项目”下的“其他”行次分别进行调增和调减。祝您学习愉快！

阅读 66

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那么26年汇算清缴的时候，这个投资收益，可以享受政策吗？之前答复的是暖暖老师，问题没有结束，现在延续之前的问题
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:53

#实务#

你好，不可以，满一年才可以的

阅读 20

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我公司是物业公司，纳税核定印花税是营业账簿，现在交1季度的税，需要单独按照次去交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:52

#税务#

你1季度实际收到了才申报

阅读 28

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 2601

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 956

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1411

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 2471

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1586

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 2806

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1736

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

阅读 2304

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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