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我们公司有2家公司在一个厂里，一套账，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:50

#CPA#

您好，这个最好是分开做

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老师这是我们收到的银行账单的对方名称和要给对方开票的名称一个是and 一个是连接符号这样可以吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 16:48

#实务#

你好，如果是一家单位是可以的

阅读 32

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请问老师，购买工业用锂电池9800元，要不要入固定资产。
郭老师 | 提问时间：02/04 16:48

#实务#

你好，这个单独使用的话可以做固定资产，如果不是单独使用的话，和你的机器设备的一块做固定资产

阅读 9

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办好营业执照不营业能零审报几年？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 16:45

#税务师#

一般是1年的哈，长期0申报可能会被列为异常

阅读 45

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请问外贸企业出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税、应交税费-应交增值税-进项税额转出，这两个科目的贷方一直有余额是对的嘛？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:45

#实务#

是的，这两个科目的贷方一直有余额的

阅读 32

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挂证人员，只买社保，不发工资，这块有没有风险？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:44

#建筑#

有风险的，查到就白交了

阅读 40

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老师，请问一下，申报个人所得税的工资金额是应付工资金额吗？比如说张三满勤月工资是8000元，缺少勤扣款500元，扣社保个人部分500元，扣公司代付宿舍水电费50元，实发工资6950元。申报个人所得税的时候填8000元，还是7500元（我的理解是张三该月应付工资是7500元）。
家权老师 | 提问时间：02/04 16:43

#税务#

申报个人所得税的时候填7500元

阅读 46

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老师，购进货物发生退货，应根据税务机关开具红字增值税专用发票，并编制相反的会计分录。如原增值税专用发票未做认证，应将发票退回并作相反的会计分录。（老师，前面内容，是针对纸质发票吗？）
朴老师 | 提问时间：02/04 16:42

#初级职称#

不是仅针对纸质发票，电子专票、纸质专票均适用该规则，核心区别仅在于电子专票无法物理退回，纸质专票未认证可实物退回，红字开具的税务流程和账务反向分录的要求完全一致。核心执行差异（仅发票载体不同）纸质专票（未认证）：可将发票联、抵扣联退回销售方，销售方据此开红字专票，你方做相反分录；电子专票（无未认证退回一说）：电子专票不支持物理退回，无论是否认证，均由购销双方按流程申请 / 开具红字电子专票，你方凭红字电子专票做相反分录。统一原则无论纸质 / 电子专票，账务处理完全一致：均凭税务机关认可的红字增值税专用发票（纸质 / 电子）编制原分录的相反分录，冲减采购成本和进项税额（已认证的需做进项税额转出）。

阅读 37

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老师账载金额招待费和税收金额怎么填
暖暖老师 | 提问时间：02/04 16:42

#实务#

比如。业务招待费100元，营业收入10000元实际发放60%是100*60%=60 营业收入千分之五是10000*0.005=50 那账载金额100 税收金额50

阅读 35

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资助民族组织的资助费，怎么入成本，
家权老师 | 提问时间：02/04 16:42

#实务#

那个计入营业外支出-赞助支出

阅读 25

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老师，2月份不交养老保险，停保那个日期现在选1月还是2月
朴老师 | 提问时间：02/04 16:41

#实务#

同学你好这个一月底就要停

阅读 10

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老师月底结转生产成本的分录是怎样的麻烦写下是全部一次性结转吗
朴老师 | 提问时间：02/04 16:40

#CPA#

一、月底生产成本结转核心分录 1. 结转完工产品成本（核心步骤）借：库存商品 —XX 产品贷：生产成本 — 直接材料贷：生产成本 — 直接人工贷：生产成本 — 制造费用 2. 若有未完工在产品，生产成本保留余额，无需全转；无在产品则全额结转至库存商品。 3. 后续库存商品销售后，再结转主营业务成本借：主营业务成本贷：库存商品 —XX 产品二、是否一次性全额结转？不是，仅结转当月完工入库产品对应的生产成本；未完工的在产品成本继续留在生产成本科目借方，作为期末余额，下月继续归集成本。 ✅ 无在产品（全部完工）：生产成本全额结转，科目期末无余额； ✅ 有在产品：按完工产品成本占比分配，仅转完工部分。附：制造费用先结转至生产成本（结转生产成本前必做）借：生产成本 — 制造费用贷：制造费用 — 水电费 / 折旧费 / 车间工资等

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老师，请问一下按照完工进度法，暂估应付账款用总投资来乘以备注的内容对不对
朴老师 | 提问时间：02/04 16:40

#实务#

对的，你理解的思路是正确的。根据备注里的完工进度法，这个计算逻辑是：先算出已建成管线工程造价占一期施工图预算的百分比，这个比例就是项目的完工进度。用一期总投资（18038.6 万元）乘以这个完工进度，得到截至 2025 年末的固定资产金额（17677.83 万元）。暂估应付账款（7270.218897 万元）是这个固定资产金额中尚未支付的部分，本质上也是按该完工进度和一期总投资来计算的。所以，用总投资（一期总投资）乘以备注里的完工进度比例，是计算暂估应付账款的正确基础。

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老师，我们公司承包了一个外地施工合同，外地预缴增值税我们需要操作吗
朴老师 | 提问时间：02/04 16:39

#建筑#

需要操作，跨地级行政区外地施工必须在建筑服务发生地预缴增值税，再回机构所在地申报，预缴税款可抵减应纳税额机构地电子税务局填跨区域涉税事项报告表。项目地电子税务局以报验户登录，申报增值税及附加预缴。次月申报期前完成预缴，机构地申报时抵减。项目完工后提交经营地涉税事项反馈表办结。

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请问只买社保，不发工资，这块有风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:39

#建筑#

您好，现在最好是同步，监管的很严

阅读 36

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计提10万房租费，会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：02/04 16:39

#实务#

房租不用计提的按实际金额做就可以发票开了吗？付款了吗

阅读 10

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财政部税务总局公告2026年第9号和之前的增值税的区别在哪
家权老师 | 提问时间：02/04 16:38

#实务#

调整了劳务修理修配劳务税目，改为在加工修理修配服务税目

阅读 15

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我想问下，从代理记账公司接账，但是账很乱，我调之前的话，责任会在我嘛，或者有什么隐患？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 16:38

#实务#

你好，之前的很明显是代理公司的责任这个

阅读 15

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找朴老师，我用会计软件做账公司有两个账户一个是一般户一个是基本户，一般户往基本户转出了10万块钱，不是说只用写一个分录就可以了吗，那我如果写基本户收到的10万块钱，一般户支出10万不写，可是软件上面显示的钱，一般户余额和实际就会不一致啊，有10万差啊
朴老师 | 提问时间：02/04 16:37

#实务#

借：银行存款 — 基本户 100000 贷：银行存款 — 一般户 100000 这个分录里，贷方已经记了一般户支出 10 万，借方记基本户收到 10 万，会计软件会分别更新两个账户的明细账和余额，不会出现一般户余额和实际不符的情况。

阅读 67

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老师你好，咨询下我司有一笔出口业务，未开具发票，想出口转内销，如何申报增值税？是否需要在电子税务局操作出口转内销证明？（有在电子税务局操作免（退）税备案
朴老师 | 提问时间：02/04 16:37

#税务#

生产企业：无需开出口转内销证明，电子税局做出口应征税报关单用途确认，增值税申报表填未开具发票栏次申报销项即可；外贸企业：需先在电子税局申请开具出口转内销证明，再做报关单用途确认，凭证明抵扣进项，申报表填未开具发票栏次申报销项；你司已做免退税备案，按上述对应企业类型操作即可

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我想问下，从代理记账公司接账，但是账很乱，我调的话，责任会在我嘛
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:36

#实务#

您好，不在你，这个是他们的原因

阅读 23

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 2395

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 932

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1308

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 2311

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1495

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 2628

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1639

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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