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老师应交税费-个税算损益类科目不。如果要调整这个科目，在以前年度在调整时需要调表吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:07

#实务#

你好，应交税费是负债，不是损益类科目

阅读 73

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朴老师，这种情况，如果开咨询费，私下要收几个点的才行
朴老师 | 提问时间：08/24 08:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 9

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请问青岛公寓租赁公司统一向热力公司交取年费，再收取租户的，会向要求发票的租户开票，这个取暖费收入免税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:00

#实务#

你好，供热企业=热力生产企业+热力产品经营企业，你们公寓租赁公司作为转售暖气的一方，属于热力产品经营企业，青岛属于三北地区，可以适用该免税政策

阅读 104

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老师，我们有个押金收不回来，对方说我们违约，这个还需要等三年转坏账吗，需要的附件材料是啥
朴老师 | 提问时间：08/24 07:53

#实务#

1、会计做账：不用等3年，对方明确不退，现在就可以处理；3年是税务旧条款，不是做账时间。 2、留存附件：押金合同、付款回单、对方拒绝退还的聊天/邮件记录、公司内部损失审批单。 3、分录企业准则：借：信用减值损失贷：坏账准备；核销：借：坏账准备贷：其他应收款‑押金小企业准则：借：营业外支出贷：其他应收款‑押金 4、税务：合同写明违约不退押金→可税前扣除；对方单方面说违约→要纳税调增。

阅读 15

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老师，那种要融资又需要财务粉饰报表的公司是不是不能去
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:46

#实务#

你好，最好不要去，作假比较多！粉饰报表就是要作假

阅读 8

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社会组织查账，主要查哪些？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:43

#实务#

民间非营利组织会计制度》，民政抽查、年报审计、离任审计、专项项目审计均围绕下面内容，核心底线：非营利性，不能向举办人、理事分红、私分

阅读 93

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老师，老板隐匿收入，我说不合规不行，可是他说别的会计都有好几种办法，你只知道告诉我不可以，这个怎么说
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:29

#实务#

你好，都是假的！不可能！如果有这些办法，所有的企业都不可能全部申报

阅读 17

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6月前，前一任会计4S店的维修费，他做账的时候分了明细，主营业务收入(工时/材料)分开确认，但是我做的时候就直接主营业务收入(维修费)。按照会计准则一年内可以可以改变记账方式吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 02:47

#实务#

你好最好是不要改变的

阅读 4

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老师，我想请教一下，按会计准则做账哪些一年内是不能改变的？
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 02:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师，开建筑行业的机械租赁发票，商品和服务税收分类编码是什么，
朴老师 | 提问时间：08/23 21:39

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 99

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咨询下，企税口径，残疾人工资可以加计扣除，但不影响福利、教育经费等的扣除基数，还是按照原来的工资数计算？比如工资500000（残疾人工资20000），按照500000计算扣除限额，不是按照（500000+20000）计算扣除限额？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 21:24

#实务#

您好，企业所得税残疾人工资100%加计扣除属于税收优惠纳税调减，仅减少应纳税所得额，职工福利费、职工教育经费、工会经费扣除基数为企业实际发放的工资薪金总额，不包含加计扣除的虚拟增加金额。举例中实发工资总额500000元，其中残疾人工资20000元，三项经费扣除限额以500000元作为计算基数，不得按520000元计算。会计上按实际发放工资正常做账，加计扣除仅汇算清缴纳税调整，不做账务处理。借：应付职工薪酬-工资薪金 500000 贷：银行存款 500000 汇算填报：A105050填报工资薪金500000元，20000元残疾人工资加计扣除填报A107010进行纳税调减。

阅读 135

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公司主动辞退员工，一般会主动给2N吗？
朴老师 | 提问时间：08/23 21:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 3

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老师，个人微信做商户收款码有什么风险
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 20:46

#实务#

您好，个人**收款码长期收经营款，容易被支付系统识别为经营性交易，触发风控，出现限制收款、零钱冻结，直接影响资金周转；个人码无法接收信用卡付款，还受个人零钱年限额管控，账单公私混杂，交易纠纷、退款缺少正规交易凭证，对账**都不方便。经营款项流入个人**账户，若未如实申报，会产生补税、滞纳金以及罚款的税务风险；属于公司主体的，容易造成公私财产混同，企业负债情形下股东可能要承担个人连带清偿责任。实务中个人**代收货款分录，借：其他应收款‑个人代收，贷：主营业务收入，应交税费‑应交增值税（销项税额）；资金转回对公账户，借：银行存款，贷：其他应收款‑个人代收。建议有执照办理商业收款码，小微无执照办理个人经营收款码，经营和私人收支分开。

阅读 3

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老师，暂估入库也要附上入库单吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 20:44

#实务#

您好，当然需要的，我们这是真实的暂估，是有依据的

阅读 88

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咨询下，这个地方，预缴没有扣除专项附加扣除，汇缴扣除了个人的专项附加扣除。就是针对生产经营所得，预缴不能扣除专项附加扣除？
暖暖老师 | 提问时间：08/23 20:26

#实务#

你好，预交只可以扣除5000其余的不可以

阅读 82

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董老师，可以咨询您个问题吗？
朴老师 | 提问时间：08/23 19:19

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 161

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老师，小规模纳税人记账的时候，应交税费-应交增值税税率是按1%算的吗记账时候
暖暖老师 | 提问时间：08/23 19:13

#实务#

你好是的，优惠2%计入营业外收入

阅读 93

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咨询下，个税和企税，记得都有规定，5年，但前者好像不需要平均数，可以任意数。后者是平均数，这个是关于什么的，有记得的老师吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 19:11

#实务#

您好，这是非货币性资产投资入股的5年递延纳税政策。企业所得税财税〔2014〕116号，转让所得可在不超过5个纳税年度，分期均匀计入应纳税所得额，强制平均分摊所得；个人所得税财税〔2015〕41号，税款可在不超过5个公历年度分期缴纳，不用平均分摊税款，各年缴税金额可自行安排，完成备案即可。二者共同规则：5年内转让股权、收回投资，剩余所得或税款一次性申报缴纳，个人取得现金补价的，现金部分应即时完税。会计上不因为税会差异的递延政策改变资产入账，投资时分录借：长期股权投资贷：固定资产清理，资产处置损益税会差异形成递延所得税，企业按每年均匀确认税务所得结转递延所得税，个人无会计分录。

阅读 108

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老师，在财务系统怎么找到可联系的软件服务客服？
莫老师 | 提问时间：08/23 19:08

#实务#

您好，财务系统是在学堂买的吗？

阅读 80

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咨询下，增值税层面，按正常销售计征增值税，或按视同销售规则处理，两者有什么本质区别吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 19:06

#实务#

您好，增值税层面，正常销售与视同销售的计税结果有可能一致，但本质区别是交易是否存在有偿对价。正常销售属于真实应税交易，以取得货币、货物或者其他经济利益为前提，纳税义务发生时间为收款、取得收款凭据、开票三者孰早，有对应的现金流入，可以按实际成交价开票，购货方可凭专票抵扣进项。视同销售并非真实销售行为，货物已移送但没有直接取得对价，是税法为保全增值税抵扣链条做的法定拟制征税，纳税义务发生时间为货物移送当日，大多没有现金流入，按公允价值或组成计税价格计算销项，无偿场景一般不开专票，受赠方无法抵扣进项，同时会产生税会差异。正常销售分录：借：银行存款 11300 贷：主营业务收入 10000，应交税费—应交增值税（销项税额）1300 借：主营业务成本 7000 贷：库存商品 7000 自产货物无偿赠送视同销售分录：借：营业外支出 8300 贷：库存商品 7000，应交税费—应交增值税（销项税额）1300 外购货物用于集体福利不属于视同销售，做进项税额转出处理，不确认销项税额。

阅读 95

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中级会计实务，母仪天下第一季，第一个大题，债务重组交易，债权人算非金融入账总金额，扣除金融资产公允价，为什么没选交易日公允，而是选合同日公允？
张老师 | 提问时间：08/23 18:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是正确的计算要求，原因如下： 1.计算非金融资产入账成本时，所有公允价值都要统一以债务重组合同生效日为同一时间基准，保证计算逻辑一致。 2.债权方金融资产本身的入账成本才需要用债务重组完成日（交易日）的公允价值，合同生效日的金融资产公允价值仅用于分配计算非金融资产的入账总成本，不影响金融资产自身的入账价值。 3.采用统一时点的公允价值计算分配，可以避免不同时点价格波动导致的分配结果不合理，保证非金融资产入账金额计算逻辑自洽。祝您学习愉快！

阅读 71

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 2882

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 997

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1584

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 2736

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1692

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 3072

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1928

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

阅读 2441

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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