关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问老师,印花税补交的是不是应该更正往期申报呀?因为我们看了逾期申报里没有,税务让补缴的,领导说有滞纳金也只能补了,但是我不知道在哪个界面更正,具体流程是什么样的
朴老师
|
提问时间:05/13 13:42
#税务师#
登录电子税务局:首先,您需要登录到贵公司所使用的电子税务局系统。 进入税费申报及缴纳模块:在电子税务局的主界面上,找到并点击“税费申报及缴纳”模块。 选择往期申报更正:在税费申报及缴纳模块中,找到“往期申报更正”或类似的选项,点击进入。 查找印花税申报表:在往期申报更正界面中,您需要找到对应的印花税申报表。这通常是通过选择税种和申报期限来筛选的。 进行更正操作:点击印花税申报表后的“更正”按钮,进入更正界面。在这里,您可以对漏报或错报的印花税进行补充或修改。 核对信息并保存:在更正界面中,仔细核对修改后的印花税申报信息,确保无误后点击“保存”按钮。 提交更正申报:保存成功后,按照系统提示提交更正申报。在提交之前,请务必再次核对信息,确保申报的准确性和完整性。 至于滞纳金的问题,由于您已经确认需要补缴印花税并接受滞纳金,那么在更正申报时,系统会自动计算并显示应缴纳的滞纳金金额。您只需按照系统提示的金额进行缴纳即可。
阅读 4698
收藏 20
委托研发费用加计扣除,是发生1000万,只有80%计入研发费用加计扣除吗,自己公司研发也是80%吗
余倩老师
|
提问时间:05/28 10:24
#税务师#
你好,委外是80%计入研发费用加计扣除,自己公司的不是哈,目前是100%加计扣除。
阅读 4697
收藏 12
对方要发票的,5月份电费成本暂估成本了,6月份才能开5月份电费发票,收入要暂估收入吗?分录怎么做?
郭老师
|
提问时间:06/25 15:56
#税务师#
需要借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
阅读 4685
收藏 0
甲公司于2×18年1月1日开始建造一座厂房,于2×19年6月30日达到预定可使用状态,由于尚未办理竣工决算,甲公司按照暂估价值5 000万元入账,预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,2×20年12月31日甲公司办理了竣工决算,实际成本为6 000万元,不考虑其他因素,甲公司在2×21年应计提的折旧金额是( )。 A. 300万元 B. 250万元 C. 304.05万元 D. 375万元
微微老师
|
提问时间:06/17 22:23
#税务师#
实际成本为6 000万元,不考虑其他因素,甲公司在2×21年应计提的折旧金额是C. 304.05万元
阅读 4685
收藏 5
请问老师,图片说的,发的节假日实物也要缴纳个税吗?
波德老师
|
提问时间:06/25 12:15
#税务师#
同学你好,严格来说是要缴纳
阅读 4675
收藏 20
对按季度申报的个体工商户来说,三个纳税期指的是三个月还是三个季度呢
宋生老师
|
提问时间:06/25 10:22
#税务师#
你好!是三个季度的了
阅读 4673
收藏 20
建筑劳务一般纳税人可以选择简易记征的条件有哪些
王璐璐老师
|
提问时间:05/12 11:17
#税务师#
你好 首先,以清包工方式提供的建筑服务可以采用简易计税方法计税。所谓清包工方式,就是指承包商按照业主提供的所有材料和规格施工,费用包含劳务费、材料费、施工设备使用费、管理费等全部费用。 其次,为甲方供工程的建筑服务可以采用简易计税方法计税。所谓为甲方供工程,是指承包商在按照业主要求完成工程建设的过程中,采购和标准规格施工,由甲方提供资金,费用包括劳务费、材料费、施工设备使用费、管理费等全部费用。 最后,为建筑工程老项目提供的建筑服务可以采用简易计税方法计税。这里所说的老项目要满足两个条件:一是开工日期在2016年4月30日之前,即必须是之前开始的建筑项目;二是未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期也在2016年4月30日之前。
阅读 4672
收藏 20
选项C,按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,不是应该计入投资收益吗?
青老师
|
提问时间:06/27 14:27
#税务师#
你好; 这个C 是对的; 这个地方 是对的; 只是科目是记入投资收益 、借,应收利息,票面利率计算的 贷,投资收益,摊余成本×实际利率 也就是说 投资收益是一个科目,利息收入是一种描述,就是这个利息收入在做账的时候是放到投资收益这个科目地。
阅读 4650
收藏 20
为什么自产的东西用于样品不视同销售,外购的东西用于样品的话又视同销售?
小林老师
|
提问时间:05/12 18:18
#税务师#
你好。自产也一样视同销售
阅读 4634
收藏 19
请问老师,什么是天使投资人?
venus老师
|
提问时间:06/21 11:28
#税务师#
天使投资是权益资本投资的一种形式,指具有一定净财富的个人或者机构,对具有巨大发展潜力的初创企业进行早期的直接投资,属于一种自发而又分散的民间投资方式。
阅读 4632
收藏 4
老师,请问下,我们是小规模纳税人,我们开票的话,今年税率都是开1%? 经营范围:网络产品及计算机软件的开发、销售;销售:电脑及配件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
若素老师
|
提问时间:06/27 16:19
#税务师#
你好,是的,今年开票的税率是1%等对的。
阅读 4631
收藏 19
为什么非正常损失不包括固定资产?难道非正常损失的固定资产是可以抵扣?
郭老师
|
提问时间:06/26 08:28
#税务师#
对于固定资产来说,例如机器设备会生产出非正常损失的在产品,也会生产好的产品。 只要能够生产出好的产品(也就是兼用于的意思)。则机器设备的进项税额就能抵扣,不需要作进项税额转出处理。
阅读 4617
收藏 19
第一道题为什么会选择c呢?它为什么不是在途物资和原材料呢?他不是尚未达到吗?尚未到达吗?
廖君老师
|
提问时间:04/21 15:02
#税务师#
您好,不是,原因是题说用计划成本核算,就要用材料采购 材料成本差异(材料随身带差异,共同反映出实际)
阅读 4617
收藏 19
老师所得税汇算清缴表第一张资产那个数怎么算
东老师
|
提问时间:05/13 05:35
#税务师#
您好,先计算出四个季度的资产平均数,然后再相加除以四计算
阅读 4616
收藏 19
异地项目开发票,那不是要办外经证吗?还要预缴增值税申报吗?
宋生老师
|
提问时间:06/25 19:38
#税务师#
你好!是的。是需要的了
阅读 4611
收藏 19
老师,税法一有一条写的,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不含固定资产)或加工修理修配劳务和交通运输服务,不得抵扣进项。这里边为啥不含固定资产,购进的固定资产可以抵扣吗?
郭老师
|
提问时间:06/27 07:16
#税务师#
对的可以抵扣的 如何正确理解非正常损失产品进项税转出 打印本页正文下载 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税「2016」年第36号)文件规定,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务,不得抵扣进项税。有不少企业财务人员对此向笔者咨询,下面,我们就详细阐述如何理解该条款的实质含义。 我们首先阐述第一个问题,条款所述“购进货物”,为什么明确不包括固定资产? 举例:生产企业购买设备,抵扣进项税100万,生产的产品因管理不善发生变质,产品成本为10万,其中包含的原材料,水电等进项税1万元,应该转出。但是产品中也包含了设备的进项税,设备进项税随着损耗逐渐转入产品或服务中。那么我们因为非正常损失了10万的产品,就需要把所以相关的设备的100万的进项税全部转出吗?这肯定是不可能的,因为该设备还要再继续生产其他产品。有人可能会问,那么可以计算非正常损失的产品负担的固定资产的进项税吗,这个在实务中不太可能,比如一个设备生产多种产品,一种产品由多个设备生产等等复杂的情况,基本无法计算,所以税务上规定,产成品转出的进项税不包括固定资产。 第二个问题,为什么不明确规定不包括不动产和无形资产? 有人可能会疑问,这里的非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物,明确规定不包括固定资产,那么为什么不明确规定不包括不动产和无形资产?不是一样的道理吗?难道在产品产成品发生非正常损失,其相关的不动产无形资产的进项税就需要转出吗?分析如下: 增值税暂行条例实施细则规定,货物,是指有形动产,包括电力、热力、气体在内。 财税「2016年」36号文件规定,固定资产,是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等有形动产。 因此,增值税概念中的固定资产,是有形动产,属于“货物”的范畴,但在产品产成品发生非正常损失中,相关的购进货物需要转出进项税,但固定资产不需要,因此特意规定“不包括固定资产”。 不动产和无形资产不属于上述“货物”的范围,因此不需要特意指出不包括不动产和无形资产,而是其本身内涵即没有这两者的存在。在条款中,只规定此种情况下购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务三者需要转出,所以,不动产和无形资产不需转出进项税。 最终结论是,在产品产成品发生非正常损失,相关的有形动产固定资产、不动产以及无形资产相关的进项税不需要转出
阅读 4585
收藏 19
那个老师我现在就按工人类型交社保报个税吗,那个养老金是退休金吗
apple老师
|
提问时间:04/21 16:17
#税务师#
同学你好,我来给你说
阅读 4584
收藏 19
老师这个题是怎么判断
廖君老师
|
提问时间:05/12 22:59
#税务师#
您好,这些归类只能记忆,有难度的 《行政诉讼法》、《行政处罚法》、《企业所得税法》属于基本法律, 《税收征管法》、《治安管理处罚法》、《行政复议法》、《行政强制法》属于一般法律。
阅读 4581
收藏 0
小规模进项票只能开普票,可以开13个点的普票吗
刘艳红老师
|
提问时间:04/22 15:09
#税务师#
您好,不可以的,开不出这个税点
阅读 4579
收藏 19
请问单位是露营地,送给可以的体验券怎么做账放到销售费的哪个二级科目
郭老师
|
提问时间:04/21 11:48
#税务师#
二级科目可以写体验券。
阅读 4578
收藏 11
问一下期末汇兑损益需要每月按照月末汇率调整吗?调整涉及外币的科目。
朴老师
|
提问时间:10/23 15:34
#税务师#
是的,期末汇兑损益需要每月按照月末汇率进行调整。调整涉及外币的科目。 具体来说,每个月都需要按照月末汇率,调整外币账户的金额,这样可以及时反映企业的汇兑损益情况。同时,在年底结转时,将汇兑损益科目清零,转入本年利润科目,以反映全年的汇兑损益情况
阅读 4573
收藏 1
这个和第14题,都是投资,都是收取固定利润,为啥一个是按每月分红计算,一个是按照房产余值计算?
穆易老师
|
提问时间:02/01 19:41
#税务师#
您好!能具体说明一下题干和题目要求吗
阅读 4572
收藏 19
老师5月份电费暂估成本和收入,下月冲回,6月份开出5月份电费发票正常做账,比如5月份暂估增值税1000元,6月份发票才开出来红冲暂估收入后,正常做账,比如6月份电费实际800元,报税系统带出来的数据和账务处理是不是对不上????
东老师
|
提问时间:06/25 16:56
#税务师#
你这个暂估和实际开票的金额那肯定是不一致的。
阅读 4562
收藏 0
为什么这题的溢价是3000,不是3340?
王晓晓老师
|
提问时间:04/29 11:26
#税务师#
这个是同控合并,长投入账价值是按P公司合并财务报表中的S公司净资产账面价值为4000万元定的,然后这个资本公积就是倒挤的,不看投资方本来的公允
阅读 4560
收藏 0
老师,有个项目120万,如果说最终结算价格是100万,那是不是必须出一个补充协议上说明是100万的价格为准,不能以结算单为准吧
廖君老师
|
提问时间:04/20 07:01
#税务师#
您好,在合同上写好工程以最终的结算单为准,这样不用补充协议 了
阅读 4559
收藏 19
年薪二百万怎么交税少交一些
小小霞老师
|
提问时间:04/20 17:36
#税务师#
你好, 想要减少年薪二百万的税负,可以从以下几个方面进行考虑: 1.了解税法政策:深入研究个人所得税法及相关政策,了解哪些收入是免税的,哪些支出是可以扣除的,以及哪些税收优惠政策适用于你的情况。 2.合理利用税前扣除项目:充分利用税法允许的税前扣除项目,如子女教育支出、抚养老人支出、住房租金、捐赠支出等,这些都可以在一定程度上减少应纳税所得额。 3.合理规划收入结构:如果可能的话,尝试通过合理规划收入结构来降低税负。例如,可以考虑将部分收入转化为资本性收入,如投资收益或租金收入,这些收入在税收上可能享有更优惠的待遇。 4.利用税收洼地:在税收洼地注册个体工商户或进行业务承接,可以享受一些税收优惠政策。例如,通过自然人代开或设立个体工商户,可以按照较低的税率缴纳个人所得税。 5.专业税务咨询:寻求专业的税务咨询或会计服务,他们可以根据你的具体情况提供个性化的税务筹划建议,帮助你合法合规地降低税负。 需要注意的是,任何税务筹划都应建立在合法合规的基础上,避免任何违法违规的行为。同时,税法政策可能会随着时间和地区的变化而变化,因此应及时关注最新的税法政策动态。
阅读 4554
收藏 19
根据《企业所得税法实施条例》第四十七条的规定,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除:(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。请问老师,最后一句话,均匀扣除,前提条件是什么?
郭老师
|
提问时间:06/26 15:44
#税务师#
就是你经营租赁进来的,假设租赁的一年从这个月开始,那你今年就能抵扣从这个月到12月份的租金
阅读 4543
收藏 19
老师好!提前退休补偿收入,单独按照综合所得,可以扣除费用,专项附加,其他费用吗?
廖君老师
|
提问时间:04/19 19:19
#税务师#
您好,可以的 个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入 应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表计算纳税
阅读 4543
收藏 19
根据《行政诉讼法》及相关法律的规定,下列关于证明同一事实的不同证据之间的效力,说法正确的有( )。 A.行政机关提供的现场笔录优先于原告方提供的证人证言 B.法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于公安机关主持勘验所制作的勘验笔录 C.经过公证或者登记的书证与其他书证效力相同 D.出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言 E.数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据
微微老师
|
提问时间:06/17 22:43
#税务师#
你好,证明同一事实的数个证据,其证明效力一般可以按照下列情形分别认定:(一)国家机关以及其他职能部门依职权制作的公文文书优于其他书证;(二)鉴定意见、现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或者登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证言(选项A、选项C);(三)原件、原物优于复制件、复制品;(四)法定鉴定部门的鉴定意见优于其他鉴定部门的鉴定意见;(五)法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于其他部门主持勘验所制作的勘验笔录(选项B);(六)原始证据优于传来证据;(七)其他证人证言优于与当事人有亲属关系或者其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言;(八)出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言(选项D);(九)数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据(选项E)。所以选项A、B、D、E正确。
阅读 4542
收藏 19
个体工商户的工商年报上营业额或营业收入这个填什么,这家公司没做账
家权老师
|
提问时间:06/26 14:54
#税务师#
看上年的开票金额,没有开票金额就是核定征收金额
阅读 4539
收藏 19
上一页
1
...
65
66
67
68
69
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问