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老师公司电费损耗表怎么做?收入,成本,然后是?
郭老师
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提问时间:06/25 11:02
#税务师#
你好,这个损耗谁来承担的?
阅读 4775
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老师这个323题的a答案怎么理解,不是成本模式下要计提折旧吗
bamboo老师
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提问时间:05/13 13:30
#税务师#
您好 当月增加的 次月开始计提折旧哈
阅读 4770
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老师好,2026年小规模纳税人不动产经营租赁发票征收率开几个点
范老师
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提问时间:01/21 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人2026年出租不动产开具发票的征收率,需根据不动产类型和具体政策判断。具体如下: 1.如果出租的是非住房不动产(如办公楼、商铺等),应按照5%的征收率开具发票,不适用1%的优惠政策。 2.如果出租的是住房,且季度销售额未超过30万元,可以按照1%的征收率开具发票,并享受相应的税收优惠。 3.小规模纳税人可以选择放弃减税,按照3%的征收率开具发票,但需在开具发票时明确选择。 因此,小规模纳税人开具不动产经营租赁发票的征收率,应根据不动产类型和销售额情况确定,非住房不动产一般为5%,住房且符合条件的可为1%。 祝您学习愉快!
阅读 4768
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甲公司与乙公司签订买卖合同后,为了支付价款,甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票,公司财务经理签字,并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后,丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定,下列表述中,错误的有( )。 A.丙银行可以拒绝付款 B.丙银行无权拒绝付款 C.如果丙银行拒绝付款,丁公司可向甲公司行使追索权 D.如果丙银行拒绝付款,丁公司可向乙公司行使追索权
微微老师
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提问时间:06/17 21:57
#税务师#
您好,根据规定,单位在票据上的签章,应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。本题中,出票人甲公司加盖的是“合同专用章”,即签章不符合规定,则票据无效,所以丙银行可以拒绝付款,持票人也不享有票据权利,不能向甲乙追索
阅读 4765
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今年税务师改动了,如果今年八月份考了注会经济法跟税法两科以后,只学习两个月左右的时间,能过十一月份的税务师税一税二和涉税服务实务三科吗?还是只报税一税二两科比较好?
家权老师
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提问时间:06/25 14:31
#税务师#
只报税一税二两科比较好
阅读 4763
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企业处置一项权益法核算的长期股权投资,长期股权投资各明细科目的金额为:投资成本1500万元,损益调整借方100万元,其他综合收益(可转损益部分)贷方20万元。处置该项投资收到的价款为1750万元。处置该项投资的收益为()万元。 A.150 B.230 C.170 D.210 出售时将“其他综合收益”借方金额转出,计入“投资收益”借方, 为什么减20呢,能写下完整的分录吗
暖暖老师
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提问时间:06/23 15:52
#税务师#
这个是把其他综合收益转投资收益呀
阅读 4763
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请问老师,印花税补交的是不是应该更正往期申报呀?因为我们看了逾期申报里没有,税务让补缴的,领导说有滞纳金也只能补了,但是我不知道在哪个界面更正,具体流程是什么样的
朴老师
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提问时间:05/13 13:42
#税务师#
登录电子税务局:首先,您需要登录到贵公司所使用的电子税务局系统。 进入税费申报及缴纳模块:在电子税务局的主界面上,找到并点击“税费申报及缴纳”模块。 选择往期申报更正:在税费申报及缴纳模块中,找到“往期申报更正”或类似的选项,点击进入。 查找印花税申报表:在往期申报更正界面中,您需要找到对应的印花税申报表。这通常是通过选择税种和申报期限来筛选的。 进行更正操作:点击印花税申报表后的“更正”按钮,进入更正界面。在这里,您可以对漏报或错报的印花税进行补充或修改。 核对信息并保存:在更正界面中,仔细核对修改后的印花税申报信息,确保无误后点击“保存”按钮。 提交更正申报:保存成功后,按照系统提示提交更正申报。在提交之前,请务必再次核对信息,确保申报的准确性和完整性。 至于滞纳金的问题,由于您已经确认需要补缴印花税并接受滞纳金,那么在更正申报时,系统会自动计算并显示应缴纳的滞纳金金额。您只需按照系统提示的金额进行缴纳即可。
阅读 4747
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印花税最新政策和税目有吗?
郭老师
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提问时间:06/25 12:35
#税务师#
你好,稍等,我给你发过去
阅读 4746
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对方要发票的,5月份电费成本暂估成本了,6月份才能开5月份电费发票,收入要暂估收入吗?分录怎么做?
郭老师
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提问时间:06/25 15:56
#税务师#
需要借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
阅读 4745
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想问下税务师11月份考试,在星期天考试的有哪些科目
宋生老师
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提问时间:06/25 08:56
#税务师#
你好!你可以参考下这个
阅读 4741
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委托研发费用加计扣除,是发生1000万,只有80%计入研发费用加计扣除吗,自己公司研发也是80%吗
余倩老师
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提问时间:05/28 10:24
#税务师#
你好,委外是80%计入研发费用加计扣除,自己公司的不是哈,目前是100%加计扣除。
阅读 4729
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为什么非正常损失不包括固定资产?难道非正常损失的固定资产是可以抵扣?
郭老师
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提问时间:06/26 08:28
#税务师#
对于固定资产来说,例如机器设备会生产出非正常损失的在产品,也会生产好的产品。 只要能够生产出好的产品(也就是兼用于的意思)。则机器设备的进项税额就能抵扣,不需要作进项税额转出处理。
阅读 4727
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2018年开了一张发票,对方丢失但是挂账了,今年要求我们重新开票,我们能不能冲红重开
刘艳红老师
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提问时间:06/25 13:57
#税务师#
您好, 可以红冲再重开的
阅读 4726
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甲公司于2×18年1月1日开始建造一座厂房,于2×19年6月30日达到预定可使用状态,由于尚未办理竣工决算,甲公司按照暂估价值5 000万元入账,预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,2×20年12月31日甲公司办理了竣工决算,实际成本为6 000万元,不考虑其他因素,甲公司在2×21年应计提的折旧金额是( )。 A. 300万元 B. 250万元 C. 304.05万元 D. 375万元
微微老师
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提问时间:06/17 22:23
#税务师#
实际成本为6 000万元,不考虑其他因素,甲公司在2×21年应计提的折旧金额是C. 304.05万元
阅读 4711
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请问老师,图片说的,发的节假日实物也要缴纳个税吗?
波德老师
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提问时间:06/25 12:15
#税务师#
同学你好,严格来说是要缴纳
阅读 4710
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选项C,按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,不是应该计入投资收益吗?
青老师
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提问时间:06/27 14:27
#税务师#
你好; 这个C 是对的; 这个地方 是对的; 只是科目是记入投资收益 、借,应收利息,票面利率计算的 贷,投资收益,摊余成本×实际利率 也就是说 投资收益是一个科目,利息收入是一种描述,就是这个利息收入在做账的时候是放到投资收益这个科目地。
阅读 4705
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老师,税法一有一条写的,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不含固定资产)或加工修理修配劳务和交通运输服务,不得抵扣进项。这里边为啥不含固定资产,购进的固定资产可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:06/27 07:16
#税务师#
对的可以抵扣的 如何正确理解非正常损失产品进项税转出 打印本页正文下载 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税「2016」年第36号)文件规定,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务,不得抵扣进项税。有不少企业财务人员对此向笔者咨询,下面,我们就详细阐述如何理解该条款的实质含义。 我们首先阐述第一个问题,条款所述“购进货物”,为什么明确不包括固定资产? 举例:生产企业购买设备,抵扣进项税100万,生产的产品因管理不善发生变质,产品成本为10万,其中包含的原材料,水电等进项税1万元,应该转出。但是产品中也包含了设备的进项税,设备进项税随着损耗逐渐转入产品或服务中。那么我们因为非正常损失了10万的产品,就需要把所以相关的设备的100万的进项税全部转出吗?这肯定是不可能的,因为该设备还要再继续生产其他产品。有人可能会问,那么可以计算非正常损失的产品负担的固定资产的进项税吗,这个在实务中不太可能,比如一个设备生产多种产品,一种产品由多个设备生产等等复杂的情况,基本无法计算,所以税务上规定,产成品转出的进项税不包括固定资产。 第二个问题,为什么不明确规定不包括不动产和无形资产? 有人可能会疑问,这里的非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物,明确规定不包括固定资产,那么为什么不明确规定不包括不动产和无形资产?不是一样的道理吗?难道在产品产成品发生非正常损失,其相关的不动产无形资产的进项税就需要转出吗?分析如下: 增值税暂行条例实施细则规定,货物,是指有形动产,包括电力、热力、气体在内。 财税「2016年」36号文件规定,固定资产,是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等有形动产。 因此,增值税概念中的固定资产,是有形动产,属于“货物”的范畴,但在产品产成品发生非正常损失中,相关的购进货物需要转出进项税,但固定资产不需要,因此特意规定“不包括固定资产”。 不动产和无形资产不属于上述“货物”的范围,因此不需要特意指出不包括不动产和无形资产,而是其本身内涵即没有这两者的存在。在条款中,只规定此种情况下购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务三者需要转出,所以,不动产和无形资产不需转出进项税。 最终结论是,在产品产成品发生非正常损失,相关的有形动产固定资产、不动产以及无形资产相关的进项税不需要转出
阅读 4699
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对按季度申报的个体工商户来说,三个纳税期指的是三个月还是三个季度呢
宋生老师
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提问时间:06/25 10:22
#税务师#
你好!是三个季度的了
阅读 4688
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老师,请问下,我们是小规模纳税人,我们开票的话,今年税率都是开1%? 经营范围:网络产品及计算机软件的开发、销售;销售:电脑及配件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
若素老师
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提问时间:06/27 16:19
#税务师#
你好,是的,今年开票的税率是1%等对的。
阅读 4679
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异地项目开发票,那不是要办外经证吗?还要预缴增值税申报吗?
宋生老师
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提问时间:06/25 19:38
#税务师#
你好!是的。是需要的了
阅读 4678
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您好老师,我做了一道题说的是行政复议期间,申请人要求撤回的行政复议机关准许撤回,那什么情况是被申请人要求撤回可以撤回的
法律老师
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提问时间:03/19 06:42
#税务师#
不可以撤回。行政复议期间被申请人改变原具体行政行为的,不影响行政复议案件的审理。但是,申请人依法撤回行政复议申请的除外。根据《行政复议法》规定,行政复议期间具体行政行为不停止执行;但是,有下列情形之一的,可以停止执行:①被申请人认为需要停止执行的;②行政复议机关认为需要停止执行的;③申请人申请停止执行,行政复议机关认为其要求合理,决定停止执行的;④法律规定停止执行的。
阅读 4678
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为什么自产的东西用于样品不视同销售,外购的东西用于样品的话又视同销售?
小林老师
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提问时间:05/12 18:18
#税务师#
你好。自产也一样视同销售
阅读 4673
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根据《企业所得税法实施条例》第四十七条的规定,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除:(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。请问老师,最后一句话,均匀扣除,前提条件是什么?
郭老师
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提问时间:06/26 15:44
#税务师#
就是你经营租赁进来的,假设租赁的一年从这个月开始,那你今年就能抵扣从这个月到12月份的租金
阅读 4671
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请问老师,什么是天使投资人?
venus老师
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提问时间:06/21 11:28
#税务师#
天使投资是权益资本投资的一种形式,指具有一定净财富的个人或者机构,对具有巨大发展潜力的初创企业进行早期的直接投资,属于一种自发而又分散的民间投资方式。
阅读 4666
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老师, 回罐油,倒库油是啥意思呢
沈家本老师
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提问时间:11/18 09:51
#税务师#
倒库油是指因清库通过加油机出库并又回库的油。 《《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局第2号令)》第九条所指的有关加油站倒库油业务问题明确如下: (一)倒库油业务是指以下两种情形:一是已通过加油机出库油因退货发生回库情形,二是因清库通过加油机出库并又回他库的情形。 (二)加油站在发生倒库油业务的两天前向主管税务机关提出现场审核申请,填写《加油站倒库油业务现场审核申请单》。税务机关受理申请后,派两名税务人员到指定的现场审核监督,在倒库现场双方在《加油站倒库油业务申请审核表》上签署意见,各留存一份。 (三)未经主管税务机关审核同意的倒库油业务不予承认,按正常销售出库油处理。
阅读 4649
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年薪二百万怎么交税少交一些
小小霞老师
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提问时间:04/20 17:36
#税务师#
你好, 想要减少年薪二百万的税负,可以从以下几个方面进行考虑: 1.了解税法政策:深入研究个人所得税法及相关政策,了解哪些收入是免税的,哪些支出是可以扣除的,以及哪些税收优惠政策适用于你的情况。 2.合理利用税前扣除项目:充分利用税法允许的税前扣除项目,如子女教育支出、抚养老人支出、住房租金、捐赠支出等,这些都可以在一定程度上减少应纳税所得额。 3.合理规划收入结构:如果可能的话,尝试通过合理规划收入结构来降低税负。例如,可以考虑将部分收入转化为资本性收入,如投资收益或租金收入,这些收入在税收上可能享有更优惠的待遇。 4.利用税收洼地:在税收洼地注册个体工商户或进行业务承接,可以享受一些税收优惠政策。例如,通过自然人代开或设立个体工商户,可以按照较低的税率缴纳个人所得税。 5.专业税务咨询:寻求专业的税务咨询或会计服务,他们可以根据你的具体情况提供个性化的税务筹划建议,帮助你合法合规地降低税负。 需要注意的是,任何税务筹划都应建立在合法合规的基础上,避免任何违法违规的行为。同时,税法政策可能会随着时间和地区的变化而变化,因此应及时关注最新的税法政策动态。
阅读 4645
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第一道题为什么会选择c呢?它为什么不是在途物资和原材料呢?他不是尚未达到吗?尚未到达吗?
廖君老师
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提问时间:04/21 15:02
#税务师#
您好,不是,原因是题说用计划成本核算,就要用材料采购 材料成本差异(材料随身带差异,共同反映出实际)
阅读 4633
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某小型微利企业,2023年委托境内外部机构研发费用为200万元,委托境外机构研发费用为100万元,委托境外个人研发费为可以加计扣除的合计数为()万元。
朴老师
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提问时间:06/27 11:59
#税务师#
同学你好 是选择题吗
阅读 4631
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小规模进项票只能开普票,可以开13个点的普票吗
刘艳红老师
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提问时间:04/22 15:09
#税务师#
您好,不可以的,开不出这个税点
阅读 4630
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老师5月份电费暂估成本和收入,下月冲回,6月份开出5月份电费发票正常做账,比如5月份暂估增值税1000元,6月份发票才开出来红冲暂估收入后,正常做账,比如6月份电费实际800元,报税系统带出来的数据和账务处理是不是对不上????
东老师
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提问时间:06/25 16:56
#税务师#
你这个暂估和实际开票的金额那肯定是不一致的。
阅读 4628
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