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老师你好，我们是一般纳税人公司，销售蔬菜和猪肉的，都是免税的，那水利建设基金是不是也是免税的？不要缴纳
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#税务#

水利建设基金不是免税的

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老师，收入确认了，代表什么
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#税务#

收入确认了，代表收入增加计算增值税

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一项在建工程合同价3500万，帐面已付款3000万，资本化利息180万，已开票挂应付帐款55万，在建工程转固后18个月之后需支付质保金200万和半年后支付的尾款245万，金额都是确定的无差异，请问老师应该如何做分录？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

一、在建工程转固核心分录（关键：转固原值含合同价 + 资本化利息，质保金 / 尾款为应付款，不影响原值）转固原值 = 3500 万 + 180 万 =3680 万元借：固定资产 36800000 贷：在建工程 36800000 二、尾款 / 质保金对应应付款分录（合并归集，明确付款期限）已开票应付 55 万 + 半年后尾款 245 万 + 18 个月后质保金 200 万 =500 万元（若此前已挂部分应付，仅补记未挂部分；未挂过则直接做）借：在建工程 5000000 贷：应付账款 —XX 供应商（尾款 / 质保金） 5000000 （注：此分录需与转固分录同步做，确保在建工程无余额）三、后续实际支付分录半年后支付尾款 245 万借：应付账款 —XX 供应商（尾款）2450000 贷：银行存款 2450000 18 个月后支付质保金 200 万借：应付账款 —XX 供应商（质保金）2000000 贷：银行存款 2000000

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老师销售发票后面不附出库单可以不因为出库单只是我们这边的客户收货后签字后的单子不会给我们
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:50

#税务#

同学，你好要附上的

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老师好，我们车间采购了设备，一个整经机头和纱架，分别在两个不同的供应商购买，因为这两个都是配套才能使用，所以我是说这个折旧年限是统一按照机器的来，还是怎么算比较好
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

整经机头 + 纱架为配套使用的生产设备，统一按机器设备类确定折旧年限（税法规定≥10 年，会计可结合实际使用年限合理定，二者保持一致更易核算），无需单独拆分计提，实操按这 2 点处理即可：入账：两项资产合并计入固定资产 - 生产设备（整经机），合计确认原值（含采购价、运费、安装费等）；折旧：统一按机器设备折旧年限、折旧方法计提，配套使用资产合并折旧，既符合准则，也避免拆分核算的繁琐，且税务层面无争议。若会计上预估该配套设备实际使用年限短于 10 年（如 8-9 年），需留存使用年限的合理依据（如设备技术说明、行业惯例），确保折旧计提合规。

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人税申报中，社保缴费中扣除时是按老板和员工约定的55扣的，个税缴费系统中怎么填报
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

个税缴费还是按个人承担部分扣除，不是实缴金额

阅读 7

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老师，我们公司收到客户张三的货款时间是1月3日，我们给对方开具发票的时间是2月5日，合同上只有签订日期是1月1日，合同上没有送货日期，我们给对方送货日期是3月6日，请问这一批货，我们该什么时候确认收入
家权老师 | 提问时间：02/05 10:49

#实务#

确认收入的日期就是2月

阅读 29

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老师个体户一年开票70万高不高
家权老师 | 提问时间：02/05 10:48

#税务#

那个不算是很高的，据实开就行

阅读 21

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老师好，**方异地项目，**方预交税款的话钱需要转给他们吗？怎么做账比较好呢
朴老师 | 提问时间：02/05 10:48

#实务#

1. 转预缴税款给**方时借：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（附：银行回单、预缴税款确认单） 2. **方提供项目完税凭证，确认项目成本时借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 税金及附加 / 应交税费（按税种分）贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款（附：完税凭证复印件、成本归属确认单） 3. 项目回款 / 与**方结算时（对冲往来）若**方需从项目款中扣回垫付款，直接冲减应付**方的结算款：借：应付账款 - **方 - XX 项目结算款贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（剩余结算款）

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公司购买CAD软件198000做到什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:46

#实务#

您好，这个计入无形资产，再摊销

阅读 9

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老师我想问一下，受托加工方，产成品加工组装完成的话，还能入账库存商品科目吗，还是必须通过生产成本结转到主营业务成本？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:44

#实务#

您好，可以的，计入库存商品中

阅读 59

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朴老师，公司若是个体户，月开票超过10万普票就得全额交税是不是？举例说明，
朴老师 | 提问时间：02/05 10:44

#税务#

小规模个体户按月申报，月开普票超 10 万（不含税，下同），增值税需全额按 1% 征收率计税，不是仅超 10 万的部分缴税。一般纳税人不适用此优惠，按对应税率计税并抵扣进项

阅读 14

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我们有同事想公积金交的多点，必须调高基数吗？实际他没有发那么高工资可以调上去吗
家权老师 | 提问时间：02/05 10:44

#实务#

可以调上去的，因为可以最高到3倍

阅读 11

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老师，施工项目异地预缴增值税，是先开发票，还是先预缴啊？
郭老师 | 提问时间：02/05 10:43

#建筑#

这两种都可以的自己选

阅读 63

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老师，咨询一下，我们公司有个表要填公允价值变动和投资收益各填财务报表哪个数据呢？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 42

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财政部税务总局公告2026年第1号文件中是适用简易计税方法的项目中没有包括混凝土，那么混凝土行业是否还可以选择简易计税？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:43

#税务#

您好，不可以，这个取消了

阅读 18

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老师好，我司与个人签订了一份合同，合同金额为10万元，内容是苗木装杯，苗木是我司的，人工及苗杯都由个人负责，请问个人开具发票给我司时，发票税收编码是哪个
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:43

#实务#

您好，意思这个就是人工费吧

阅读 10

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怎么导出单个科目的明细账
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:43

#实务#

您好，比如金蝶KIS专业版：打开金蝶帐套财务管理模块下的明细账，选择需要导出的科目，点击“导出当前”按钮即可导出所选科目的明细账

阅读 7

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个人起征点1000了，1000以下还需要开票吗？不开票需要什么资料
家权老师 | 提问时间：02/05 10:42

#税务#

对方是企业就要开票，是个人可以开收据做账

阅读 37

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老师我们老板想给一个驾驶员在公司交社保，但是他不属于公司的员工，社保公司和个人缴纳的部分从他干的活里面扣，公司也不发工资，他是干活就结款的那种，在公司缴纳社保不发工资有风险吗？我应该怎么做啊
朴老师 | 提问时间：02/05 10:41

#税务#

有风险，核心是虚构劳动关系，会被社保 / 税务稽查，还可能引发劳动纠纷；处理：1. 签劳动合同按最低工资发工资缴社保，干活结款算绩效，正常报个税；2. 引导其以灵活就业自行参保，公司只结劳务报酬；3. 走劳务外包 / 派遣，由合作方负责社保个税；立刻停掉无工资的代缴模式，补签书面协议明确双方关系。

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上个月报未开票收入，然后这个月开票了，这个月报增值税的话，怎么冲
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:41

#实务#

您好，这个你申报负数就可以

阅读 13

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无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期限进行分摊，以反映其在使用过程中的递减价值。
王一老师 | 提问时间：05/14 09:14

#会计实务#

无形资产摊销是会计实务中的一个重要概念。无形资产是指企业拥有但不具有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于无形资产的特殊性，其价值在使用过程中会逐渐减少，因此需要进行摊销来反映其递减价值。无形资产摊销的核心目的是将无形资产的成本在其使用期限内进行合理分配，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的方法可以根据实际情况选择，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是指将无形资产的成本平均分摊到其使用期限内，每期摊销金额相等。例如，如果一项无形资产的成本为100,000元，使用期限为10年，则每年摊销10,000元。加速摊销法是指在无形资产的使用初期摊销金额较高，随着时间的推移逐渐减少。这种方法认为无形资产在使用初期的价值消耗较快，因此需要较高的摊销金额。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法和年数递减法。无论选择哪种摊销方法，企业都需要在会计记录中明确无形资产的摊销情况，并按照摊销计划进行摊销。摊销的金额应计入当期费用，同时减少无形资产的账面价值。需要注意的是，无形资产的摊销期限应根据实际情况进行合理确定，并遵循相关会计准则的规定。此外，如果无形资产的使用寿命发生变化，企业应及时调整摊销计划，确保摊销金额能够准确反映无形资产的价值消耗情况。

阅读 1755

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房子契税的税率是固定的还是根据交易价格的不同而有所变化？
李老师 | 提问时间：05/12 19:28

#会计实务#

房子契税的税率是根据交易价格的不同而有所变化。在大多数国家和地区，房子契税是根据房屋的交易价格的一定比例来计算的。一般来说，房子契税的税率是按照交易价格的百分比来确定的，这个比例可能会根据不同的地区和国家而有所不同。在一些地方，契税的税率可能是固定的，但在大多数情况下，它是根据交易价格的比例来计算的。因此，在进行房屋交易时，买卖双方需要根据交易价格和当地的税率来计算和支付相应的契税。

阅读 1579

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办公室装修款的会计处理是否需要备查文件？
秦老师 | 提问时间：05/12 18:49

#会计实务#

根据会计准则，办公室装修款的会计处理需要备查文件。备查文件是指能够证明交易发生的原始凭证、合同、发票、收据等文件。办公室装修款通常涉及到合同、发票、付款凭证等文件，这些文件需要妥善保存并备查。备查文件的保存可以通过纸质形式或电子形式进行，但无论采用何种形式，都应确保文件的完整性、真实性和可查性。备查文件的保存期限一般为5年，但具体的保存期限可以根据当地法规和公司内部规定进行调整。备查文件的保存对于会计核算和审计工作非常重要，可以提供有效的证据，确保账务的准确性和合规性。因此，办公室装修款的会计处理应该建立健全的备查文件管理制度，并按照要求进行保存。

阅读 1864

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会计实操如何帮助学生理解会计原理和核算方法？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 17:47

#会计实务#

会计实操是一种通过实际操作来应用会计原理和核算方法的学习方法。它可以帮助学生将理论知识与实际操作相结合，深化对会计原理和核算方法的理解。以下是会计实操如何帮助学生理解会计原理和核算方法的几个方面： 1. 实践操作：会计实操通过实际操作会计软件或模拟账册等工具，让学生亲自操作进行会计核算和记录。通过实际操作，学生可以更好地理解会计原理和核算方法的具体应用过程，加深对会计科目的理解和记忆。 2. 案例分析：会计实操可以通过案例分析的方式，将学生置身于真实的会计环境中，让学生运用所学的会计原理和核算方法，解决实际的会计问题。通过案例分析，学生可以更好地理解会计原理和核算方法在实际情境中的应用，培养解决问题的能力。 3. 团队合作：会计实操可以通过团队合作的方式进行，让学生在小组中合作完成会计核算任务。通过团队合作，学生可以相互交流、讨论和合作解决问题，加深对会计原理和核算方法的理解，并培养团队合作和沟通能力。 4. 反思总结：会计实操结束后，可以进行反思总结，让学生回顾整个实操过程，分析自己在操作中的问题和不足之处。通过反思总结，学生可以深入思考自己的错误和改进的方向，提高对会计原理和核算方法的理解和运用能力。总之，会计实操是一种将理论知识与实际操作相结合的学习方法，可以帮助学生更好地理解会计原理和核算方法，提高会计实务能力。

阅读 1495

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弯沉标准差是用来衡量数据的离散程度的统计指标，它可以帮助我们了解数据的变异程度。那么，如何计算弯沉标准差呢？
秦老师 | 提问时间：05/12 17:34

#会计实务#

计算弯沉标准差的步骤如下： 1. 首先，计算每个数据点与数据集的平均值的差值。 2. 然后，将每个差值平方。 3. 接下来，计算平方差的平均值，即平均平方差。 4. 最后，将平均平方差开方，得到弯沉标准差。具体的计算公式如下： 1. 计算每个数据点与数据集的平均值的差值：(数据点 - 平均值) 2. 将每个差值平方：(数据点 - 平均值)^2 3. 计算平方差的平均值：平方差的总和 / 数据点的数量 4. 将平均平方差开方：sqrt(平均平方差) 通过这个计算过程，你可以得到数据的弯沉标准差，从而了解数据的离散程度。

阅读 1675

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在购买汽车保险时，有哪些常见的附加保险项目是值得考虑的？
李老师 | 提问时间：05/12 17:29

#会计实务#

在购买汽车保险时，以下是一些常见的附加保险项目值得考虑： 1. 第三者责任险：这是一种强制性的险种，用于保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤亡或财产损失进行赔偿。 2. 全车盗抢险：该险种可以保障车辆被盗抢或发生被盗抢后导致的损失，包括车辆本身的损失以及被盗抢后的财产损失。 3. 车辆损失险：该险种用于保障车辆在发生事故、碰撞、自燃、爆炸等意外事件时的损失，包括车辆本身的损失以及修理费用。 4. 不计免赔险：该险种用于保障车辆在发生事故后，不计算保险免赔额的情况下进行赔偿。通常与车辆损失险一起购买。 5. 玻璃单独破碎险：该险种用于保障车辆的玻璃在发生破碎时的损失，包括前挡风玻璃、侧窗玻璃等。 6. 自燃损失险：该险种用于保障车辆因自燃导致的损失，包括车辆本身的损失以及修理费用。 7. 无法找到第三方险：该险种用于保障车辆在发生事故时，无法找到责任方的情况下进行赔偿。请注意，以上仅为一些常见的附加保险项目，具体选择需要根据个人的需求和实际情况进行决策。建议在购买保险前，与保险公司进行详细沟通，了解每种附加保险项目的保障范围、保费以及理赔条件等信息，以便做出明智的选择。

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会计师薪资的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/12 17:22

#会计实务#

会计师薪资的计算方法可以根据不同的因素来确定，包括但不限于以下几个方面： 1. 学历和资质：一般来说，拥有更高学历和更多的专业资质的会计师往往能够获得更高的薪资。例如，持有注册会计师（CPA）证书或国际注册会计师（ACCA）证书的会计师通常会得到更高的薪酬。 2. 工作经验：工作经验是影响薪资的重要因素之一。通常来说，有丰富经验的会计师可以获得更高的薪资。这是因为他们具备了更多的专业知识和技能，能够胜任更高级的职位。 3. 所在地区：不同地区的薪资水平存在差异。一般来说，大城市的薪资水平较高，而较小城市或乡村的薪资水平较低。这是由于生活成本、经济发展水平和市场需求等因素的影响。 4. 公司规模和行业：公司规模和行业也会对会计师薪资产生影响。通常来说，大型企业和知名公司往往能够提供更高的薪资待遇。同时，一些特定行业，如金融、咨询和会计服务等，也会相对较高。 5. 职位级别：不同职位级别的会计师薪资也有所不同。例如，高级会计师、财务经理或财务总监等高级职位的薪资往往更高。需要注意的是，以上因素只是影响会计师薪资的一些主要因素，实际的薪资计算还需要考虑其他因素，如绩效奖金、福利待遇等。此外，薪资水平还受市场供需关系和个人谈判能力等因素的影响。最终的薪资待遇还需要根据具体情况进行具体分析和确定。

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会计监督职能的效果如何评估和监测？
周老师 | 提问时间：05/12 15:06

#会计实务#

评估和监测会计监督职能的效果可以采取以下几种方法： 1. 定期审计：定期对会计监督职能进行审计，评估其是否按照规定进行操作，并确保会计准则和法规的遵守。 2. 内部控制评估：通过评估内部控制制度的有效性，包括会计监督职能的执行情况，以确保会计信息的准确性和可靠性。 3. 抽样检查：随机选择一部分会计监督工作进行检查，评估其执行情况和效果，以确定是否存在问题或改进的空间。 4. 反馈机制：建立一个反馈机制，允许员工和利益相关方提供关于会计监督职能的意见和建议，以及报告任何问题或违规行为。 5. 绩效评估：根据会计监督职能的目标和指标，制定相应的绩效评估指标，并进行定期评估，以确定其执行情况和效果。 6. 外部评估：聘请独立的第三方机构或专业人士对会计监督职能进行评估，以获取客观的评价和建议。通过以上方法的综合运用，可以对会计监督职能的效果进行评估和监测，及时发现问题并采取相应的改进措施，以确保会计监督的有效性和可持续性。

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如何计算利息占据的息税前利润的比例？
周老师 | 提问时间：05/12 14:21

#会计实务#

计算利息占据的息税前利润的比例是通过以下公式来计算的：利息占据比例 = 利息支出 / 息税前利润其中，利息支出是指企业在一定时期内支付的利息费用，而息税前利润是指企业在一定时期内未扣除利息费用和税费之前的利润。举个例子，假设某企业在一年内的利息支出为100,000美元，而该企业的息税前利润为500,000美元，那么利息占据的比例为：利息占据比例 = 100,000 / 500,000 = 0.2 因此，利息占据的比例为20%。这个比例可以帮助企业了解利息支出对其利润的影响程度，从而更好地进行财务规划和决策。

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