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老师，我年前做了一笔收入，挂往来。次月知道实际到账金额后我冲减了多计的部分收入及销项税。这样做感觉怪怪的，不对。应该怎样做才是正确的，还有已经跨年了，如何调整。
郭老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。做这个

阅读 23

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1月出口的。1月的汇率是不是用的是12月31日的汇率啊
家权老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

是的，就是那样做就行了

阅读 11

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我们公司装修瑜伽馆，记入长期待摊摊，老师，55600元，这个按里面摊销啊，摊销需要放什么凭证吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:04

#实务#

你好，可按三年进行摊销，摊销时，不用附件

阅读 26

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请问老师房地产销售行业，是不只要收到房款，不管开不开不征税发票，都得预交增值税，土增税？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 17:04

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 22

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异地申报个税的端口已经核销报验了这个进入端口需要保留吗可以删除吗
家权老师 | 提问时间：02/04 17:04

#税务#

报验了就不管他了就行

阅读 16

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1月份有一张专票，被对方公司2月份红冲了。1月份已入账，已抵扣，那我是不是2月份要做一笔红冲？然后1月份的申报申报表，要做进项转出呢？还是2月份的申报表做进项转出呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:04

#实务#

2 月做红冲分录，进项转出在 2 月增值税申报表填报，1 月申报无需调整。

阅读 10

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老师，销售发票和合同是软件销售，收款回单备注为服务费，有没有风险
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#税务#

没事的，收到款就行

阅读 33

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现在小规模开房租发票几个点开票，期间（2025.11-2026.10的房租）
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#实务#

现在是开3%的税率的了

阅读 12

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怎么看有没有办税员的权限？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#实务#

直接以他的身份登录电子税局就知道了

阅读 11

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老师，外销对应的进项税就是免抵退税额吧
家权老师 | 提问时间：02/04 17:01

#实务#

生产型出口才是那样子

阅读 34

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小规模交了增值税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/04 17:01

#实务#

计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 33

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老师，请问增值税申报表一直存在期初未缴税额，实际没有欠缴税额，表上数据要怎么处理呢？不管可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:59

#税务#

应该是某个月交了税，忘记填在27栏了

阅读 298

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老师好：单位刚开发票出去，品名是技术服务费，什么样的发票可以入这个主营成本，谢谢
文文老师 | 提问时间：02/04 16:58

#实务#

取得的技术服务类发票可以入主营业务成本

阅读 55

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数电票开给个人一定要写身份证号码吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:58

#税务#

没有那个规定的哈，可以只开姓名

阅读 34

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有限责任公司自然人投资或控股是啥
文文老师 | 提问时间：02/04 16:57

#实务#

意思是股东中有自然人

阅读 29

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#提问#老师，您好！我们一个员工的工资每月8300元，年终奖55万，年终奖和工资怎么分配可以更好的避税？他的社保个人部分和公积金个人部分年累计扣除5995.08，
家权老师 | 提问时间：02/04 16:56

#实务#

工资可以提高到14.4万+6万+ 5995.08，对应税率10%

阅读 17

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老师 1.生产领原材料怎么做分录 2.月底结转生产成本分录是怎样的
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:55

#CPA#

您好，借：生产成本贷：原材料

阅读 24

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老师，个体工商户，给员工发工资，员工工资是否要申报工资薪金的个税？税务局没有核定这个税种
家权老师 | 提问时间：02/04 16:54

#实务#

有员工就找税局核定工资个税

阅读 164

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1-74#，摘要：车位摊销，金额694.05元，老师，如果这个车位是买的。有产权咱们是做管理费用-二级明细是什么？没有产权二级明细是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:52

#实务#

您好，买来是计入固定资产，折旧到管理费用-折旧费中

阅读 15

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老师，公司出租厂房收入，不属于应税劳务销售吧？属于服务吧？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:51

#实务#

那个现在归类为应税劳务销售额，服务就是属于劳务

阅读 37

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软著怎么在电子税务局上备案，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：02/04 16:51

#实务#

登录：使用企业账号（法人 / 办税人）登录电子税务局官网。进入备案入口：依次点击我要办税 → 税收减免 → 税收减免备案，选择软件产品增值税即征即退，点击新增备案。填写备案信息：优惠政策依据：选择财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100 号）。软件信息：名称、版本号、证书编号、发证日期等与软著证书完全一致，不可有误。备案起止时间：通常为 3 年，政策有效期内可续备。征收税目与税率：税目选软件产品，税率按实际征收情况（一般为 13%）填写。上传材料：将准备好的软著证书复印件、检测报告等按要求上传，确保清晰可辨。提交与审核：确认信息无误后提交，等待税务机关审核，审核结果将通过电子税务局消息中心通知。证书信息采集（部分地区需单独操作）：完成备案后，在我要办税 → 一般退抵税管理 → 软件产品著作权登记证书上报中录入并上传证书信息，便于后续退税核验。

阅读 14

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无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期限进行分摊，以反映其在使用过程中的递减价值。
王一老师 | 提问时间：05/14 09:14

#会计实务#

无形资产摊销是会计实务中的一个重要概念。无形资产是指企业拥有但不具有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于无形资产的特殊性，其价值在使用过程中会逐渐减少，因此需要进行摊销来反映其递减价值。无形资产摊销的核心目的是将无形资产的成本在其使用期限内进行合理分配，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的方法可以根据实际情况选择，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是指将无形资产的成本平均分摊到其使用期限内，每期摊销金额相等。例如，如果一项无形资产的成本为100,000元，使用期限为10年，则每年摊销10,000元。加速摊销法是指在无形资产的使用初期摊销金额较高，随着时间的推移逐渐减少。这种方法认为无形资产在使用初期的价值消耗较快，因此需要较高的摊销金额。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法和年数递减法。无论选择哪种摊销方法，企业都需要在会计记录中明确无形资产的摊销情况，并按照摊销计划进行摊销。摊销的金额应计入当期费用，同时减少无形资产的账面价值。需要注意的是，无形资产的摊销期限应根据实际情况进行合理确定，并遵循相关会计准则的规定。此外，如果无形资产的使用寿命发生变化，企业应及时调整摊销计划，确保摊销金额能够准确反映无形资产的价值消耗情况。

阅读 1754

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房子契税的税率是固定的还是根据交易价格的不同而有所变化？
李老师 | 提问时间：05/12 19:28

#会计实务#

房子契税的税率是根据交易价格的不同而有所变化。在大多数国家和地区，房子契税是根据房屋的交易价格的一定比例来计算的。一般来说，房子契税的税率是按照交易价格的百分比来确定的，这个比例可能会根据不同的地区和国家而有所不同。在一些地方，契税的税率可能是固定的，但在大多数情况下，它是根据交易价格的比例来计算的。因此，在进行房屋交易时，买卖双方需要根据交易价格和当地的税率来计算和支付相应的契税。

阅读 1578

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办公室装修款的会计处理是否需要备查文件？
秦老师 | 提问时间：05/12 18:49

#会计实务#

根据会计准则，办公室装修款的会计处理需要备查文件。备查文件是指能够证明交易发生的原始凭证、合同、发票、收据等文件。办公室装修款通常涉及到合同、发票、付款凭证等文件，这些文件需要妥善保存并备查。备查文件的保存可以通过纸质形式或电子形式进行，但无论采用何种形式，都应确保文件的完整性、真实性和可查性。备查文件的保存期限一般为5年，但具体的保存期限可以根据当地法规和公司内部规定进行调整。备查文件的保存对于会计核算和审计工作非常重要，可以提供有效的证据，确保账务的准确性和合规性。因此，办公室装修款的会计处理应该建立健全的备查文件管理制度，并按照要求进行保存。

阅读 1863

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会计实操如何帮助学生理解会计原理和核算方法？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 17:47

#会计实务#

会计实操是一种通过实际操作来应用会计原理和核算方法的学习方法。它可以帮助学生将理论知识与实际操作相结合，深化对会计原理和核算方法的理解。以下是会计实操如何帮助学生理解会计原理和核算方法的几个方面： 1. 实践操作：会计实操通过实际操作会计软件或模拟账册等工具，让学生亲自操作进行会计核算和记录。通过实际操作，学生可以更好地理解会计原理和核算方法的具体应用过程，加深对会计科目的理解和记忆。 2. 案例分析：会计实操可以通过案例分析的方式，将学生置身于真实的会计环境中，让学生运用所学的会计原理和核算方法，解决实际的会计问题。通过案例分析，学生可以更好地理解会计原理和核算方法在实际情境中的应用，培养解决问题的能力。 3. 团队合作：会计实操可以通过团队合作的方式进行，让学生在小组中合作完成会计核算任务。通过团队合作，学生可以相互交流、讨论和合作解决问题，加深对会计原理和核算方法的理解，并培养团队合作和沟通能力。 4. 反思总结：会计实操结束后，可以进行反思总结，让学生回顾整个实操过程，分析自己在操作中的问题和不足之处。通过反思总结，学生可以深入思考自己的错误和改进的方向，提高对会计原理和核算方法的理解和运用能力。总之，会计实操是一种将理论知识与实际操作相结合的学习方法，可以帮助学生更好地理解会计原理和核算方法，提高会计实务能力。

阅读 1495

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弯沉标准差是用来衡量数据的离散程度的统计指标，它可以帮助我们了解数据的变异程度。那么，如何计算弯沉标准差呢？
秦老师 | 提问时间：05/12 17:34

#会计实务#

计算弯沉标准差的步骤如下： 1. 首先，计算每个数据点与数据集的平均值的差值。 2. 然后，将每个差值平方。 3. 接下来，计算平方差的平均值，即平均平方差。 4. 最后，将平均平方差开方，得到弯沉标准差。具体的计算公式如下： 1. 计算每个数据点与数据集的平均值的差值：(数据点 - 平均值) 2. 将每个差值平方：(数据点 - 平均值)^2 3. 计算平方差的平均值：平方差的总和 / 数据点的数量 4. 将平均平方差开方：sqrt(平均平方差) 通过这个计算过程，你可以得到数据的弯沉标准差，从而了解数据的离散程度。

阅读 1675

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在购买汽车保险时，有哪些常见的附加保险项目是值得考虑的？
李老师 | 提问时间：05/12 17:29

#会计实务#

在购买汽车保险时，以下是一些常见的附加保险项目值得考虑： 1. 第三者责任险：这是一种强制性的险种，用于保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤亡或财产损失进行赔偿。 2. 全车盗抢险：该险种可以保障车辆被盗抢或发生被盗抢后导致的损失，包括车辆本身的损失以及被盗抢后的财产损失。 3. 车辆损失险：该险种用于保障车辆在发生事故、碰撞、自燃、爆炸等意外事件时的损失，包括车辆本身的损失以及修理费用。 4. 不计免赔险：该险种用于保障车辆在发生事故后，不计算保险免赔额的情况下进行赔偿。通常与车辆损失险一起购买。 5. 玻璃单独破碎险：该险种用于保障车辆的玻璃在发生破碎时的损失，包括前挡风玻璃、侧窗玻璃等。 6. 自燃损失险：该险种用于保障车辆因自燃导致的损失，包括车辆本身的损失以及修理费用。 7. 无法找到第三方险：该险种用于保障车辆在发生事故时，无法找到责任方的情况下进行赔偿。请注意，以上仅为一些常见的附加保险项目，具体选择需要根据个人的需求和实际情况进行决策。建议在购买保险前，与保险公司进行详细沟通，了解每种附加保险项目的保障范围、保费以及理赔条件等信息，以便做出明智的选择。

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会计师薪资的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/12 17:22

#会计实务#

会计师薪资的计算方法可以根据不同的因素来确定，包括但不限于以下几个方面： 1. 学历和资质：一般来说，拥有更高学历和更多的专业资质的会计师往往能够获得更高的薪资。例如，持有注册会计师（CPA）证书或国际注册会计师（ACCA）证书的会计师通常会得到更高的薪酬。 2. 工作经验：工作经验是影响薪资的重要因素之一。通常来说，有丰富经验的会计师可以获得更高的薪资。这是因为他们具备了更多的专业知识和技能，能够胜任更高级的职位。 3. 所在地区：不同地区的薪资水平存在差异。一般来说，大城市的薪资水平较高，而较小城市或乡村的薪资水平较低。这是由于生活成本、经济发展水平和市场需求等因素的影响。 4. 公司规模和行业：公司规模和行业也会对会计师薪资产生影响。通常来说，大型企业和知名公司往往能够提供更高的薪资待遇。同时，一些特定行业，如金融、咨询和会计服务等，也会相对较高。 5. 职位级别：不同职位级别的会计师薪资也有所不同。例如，高级会计师、财务经理或财务总监等高级职位的薪资往往更高。需要注意的是，以上因素只是影响会计师薪资的一些主要因素，实际的薪资计算还需要考虑其他因素，如绩效奖金、福利待遇等。此外，薪资水平还受市场供需关系和个人谈判能力等因素的影响。最终的薪资待遇还需要根据具体情况进行具体分析和确定。

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会计监督职能的效果如何评估和监测？
周老师 | 提问时间：05/12 15:06

#会计实务#

评估和监测会计监督职能的效果可以采取以下几种方法： 1. 定期审计：定期对会计监督职能进行审计，评估其是否按照规定进行操作，并确保会计准则和法规的遵守。 2. 内部控制评估：通过评估内部控制制度的有效性，包括会计监督职能的执行情况，以确保会计信息的准确性和可靠性。 3. 抽样检查：随机选择一部分会计监督工作进行检查，评估其执行情况和效果，以确定是否存在问题或改进的空间。 4. 反馈机制：建立一个反馈机制，允许员工和利益相关方提供关于会计监督职能的意见和建议，以及报告任何问题或违规行为。 5. 绩效评估：根据会计监督职能的目标和指标，制定相应的绩效评估指标，并进行定期评估，以确定其执行情况和效果。 6. 外部评估：聘请独立的第三方机构或专业人士对会计监督职能进行评估，以获取客观的评价和建议。通过以上方法的综合运用，可以对会计监督职能的效果进行评估和监测，及时发现问题并采取相应的改进措施，以确保会计监督的有效性和可持续性。

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如何计算利息占据的息税前利润的比例？
周老师 | 提问时间：05/12 14:21

#会计实务#

计算利息占据的息税前利润的比例是通过以下公式来计算的：利息占据比例 = 利息支出 / 息税前利润其中，利息支出是指企业在一定时期内支付的利息费用，而息税前利润是指企业在一定时期内未扣除利息费用和税费之前的利润。举个例子，假设某企业在一年内的利息支出为100,000美元，而该企业的息税前利润为500,000美元，那么利息占据的比例为：利息占据比例 = 100,000 / 500,000 = 0.2 因此，利息占据的比例为20%。这个比例可以帮助企业了解利息支出对其利润的影响程度，从而更好地进行财务规划和决策。

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