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老师67题税率不应该是1%吗
廖君老师
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提问时间:07/31 23:04
#税务#
您好,题说不考虑减免政策嘛188000/1.03*0.03+1200/1.03*0.02
阅读 11197
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甲电子设备公司为居民企业,属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2019年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进一台设备,价值35万元,购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 要求:根据以上资料计算甲电子设备应缴纳的企业所得税。
小默老师
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提问时间:04/24 19:56
#税务#
你好同学,稍等回复你
阅读 11197
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现在开票可以用“批”做单位吗?记得好像是哪个条文说不可以了呢,可以发下是哪个文吗 另外,做电商的,客户买一整套的舞台灯,给客户开票的话,名称开:舞台灯 单位:批,是否可以呢
波德老师
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提问时间:06/06 19:28
#税务#
同学你好,发票上的单位不能用“批”,如果用“批”也得附明细
阅读 11196
收藏 22
老师,小微企业23年的企业所得税是按2.5%缴纳吗?
小锁老师
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提问时间:06/05 22:26
#税务#
您好,这个是5%的,5%的利率的
阅读 11196
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一般项目:劳务服务(不含劳务派遣);土石方工程施工;体育场地设施工程施工;城市绿化管理;规划设计管理;工程管理服务;工程技术服务(规划管理、勘察、设计、监理除外);建筑工程机械与设备租赁;建筑工程用机械销售;普通机械设备安装服务;安全咨询服务;建筑材料销售;五金产品零售;建筑物清洁服务;专业保洁、清洗、消毒服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师,我公司经营范围可以开建筑服务吗?
东老师
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提问时间:05/28 11:02
#税务#
你好,不能开建筑服务的发票
阅读 11196
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【工作要求】(1)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。 (3)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。 (4)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。 (5)计算甲居民企业计算应纳税所得额时,工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。 (6)计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。 (7)计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。 (8)计算甲居民企业应补(退)企业所得税。 【工作引例解析】见本章的第6节。
小施老师
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提问时间:04/20 14:45
#税务#
你好,学员,耐心等一下
阅读 11195
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老师,公司注册资本5000万,已实缴7690万元,股东两个,都是公司股东,现在想把其中一个占股比例60%,认缴3000万元,已实缴2690万元的股东的股权转让给安徽公司,我能不能平价转让,转让交多少印花税,怎么算
余倩老师
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提问时间:05/27 11:15
#税务#
你这个公司有未分配利润,估计不能平价转让,股权转让按“产权转移书据”缴纳印花税。立据人按价款的万分之五贴花。
阅读 11194
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上一年度研发费用加计扣除减免税额怎么计算
朴老师
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提问时间:02/23 14:39
#税务#
研发加计扣除所得税减免是这样算的:在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除
阅读 11194
收藏 47
生产型出口企业在未收到外汇的情况下,当月有出口货物,且已具出口普票,请问增值税申报时需要也同时申请出口免抵退汇总表?
暖暖老师
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提问时间:06/05 20:01
#税务#
你好没收汇的情况不可以退税也就不能申报免抵退汇总表
阅读 11193
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老师,建筑企业一般纳税人,可以选择简易计税么
文文老师
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提问时间:05/27 10:29
#税务#
建筑企业一般纳税人,符合清包工或甲供材,可以选择简易计税
阅读 11193
收藏 0
记账凭证能双面打印吗
家权老师
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提问时间:06/08 16:47
#税务#
那个不能双面打印的,因为不方便翻看
阅读 11192
收藏 47
老师,所得税汇算的中期间费用只的劳务费具体指什么呢,是单纯的劳务吗?技术服务可以不
文文老师
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提问时间:05/27 16:57
#税务#
是单纯的劳务费,技术服务也可以的
阅读 11192
收藏 47
你好,如果同时是2个公司的办税员,在电子税务局身份切换界面,如何直接切换另一个单位
刘艳红老师
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提问时间:05/26 17:07
#税务#
您好, 在我的账户里面切换不同的公司就可以
阅读 11192
收藏 38
这个取得发票不做账可以吗
小林老师
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提问时间:06/08 21:04
#税务#
你好,任何时候取得发票,与生产经营相关,都可以扣除
阅读 11191
收藏 8
股东把钱借给公司,公司支付利息,会计分录怎么写
吴卫东老师
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提问时间:05/25 23:17
#税务#
您是说股东单位还是公司?
阅读 11191
收藏 41
公司带职工出去旅游并带家属,发生的费用是否可以进福利费?
刘艳红老师
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提问时间:07/01 15:44
#税务#
您好,这个可以计入福利费
阅读 11191
收藏 47
物业公司,小规模,收的房租和管理费这些是按什么税目来申报增值税
文文老师
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提问时间:06/06 17:17
#税务#
房租和管理费按现代服务申报
阅读 11190
收藏 47
老师,去年一张发票没有开,有业务招待费,汇算清缴的时候业务招待费是不是要全部调增
小锁老师
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提问时间:05/26 22:17
#税务#
您好,这个是需要全部的,这个
阅读 11190
收藏 0
开蔬菜发票需要交税吗?
宋生老师
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提问时间:05/25 10:46
#税务#
您好!这个是免税的了
阅读 11190
收藏 47
1.某企业将一批产品从大连出口到韩国,韩国到岸价格600万元(其中含有运费50万元,保险费15万元,支付国外佣金25万元),另外还支付包装费10万元,出口关税税率30%。 要求:计算该企业应缴纳的关税。
小锁老师
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提问时间:04/12 22:18
#税务#
您好,是这样计算的哈,(600-25+10)-30=555
阅读 11188
收藏 0
请问一下计算机软硬件及辅助设备在开票系统里是属于哪个分类编码呀
meizi老师
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提问时间:02/27 15:10
#税务#
你好; 税收分类编码: 109051299 税收分类名称: 其他电子计算机配套产品及耗材 开票商品名称: *计算机配套产品*具体产品名称
阅读 11188
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a占股百分之49,98万,b占股百分之44,88万,现在a转让给b百分之9的股权。请问最新持股比例以及多少资本金啊
朴老师
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提问时间:06/06 16:05
#税务#
持有40%的股权,B持有53%的股权(剩余7%可能是由其他股东持有,但题目中没有提及)。 最新的资本金为: A拥有89.18万,B拥有96.82万。
阅读 11187
收藏 0
老师,我们公司给A公司提供材料和B公司提供劳务,但是这个工程是同一个工程,我们分别给A开材料发票,给B开劳务发票这样可以吗
家权老师
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提问时间:05/27 11:05
#税务#
嗯嗯,可以的,没问题的哈
阅读 11187
收藏 0
这个取得发票不做账可以吗
廖君老师
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提问时间:06/08 21:51
#税务#
您好,可以,但是要付款的话,我们账做不平
阅读 11186
收藏 41
一般纳税人可以开简易征收的普票吗?
波德老师
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提问时间:06/08 17:31
#税务#
同学你好,一般纳税人可以开简易征收的普票
阅读 11186
收藏 30
老师,双定户是什么意思。现在我手上一家个体户税务局核定了一个月两万的收入,一年24万,24-6=18万,以这个缴个人经营税吗?
王晓晓老师
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提问时间:06/06 20:55
#税务#
你好,就是定期定额,就是一个月2万免个税
阅读 11186
收藏 47
暂估成本在汇算清缴前取得发票,发票金额小于暂估成本,那么怎么做账务处理呢,以及汇算清缴时需不需要纳税调整呢
东老师
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提问时间:05/22 12:59
#税务#
您好,需要把多计提的成本冲销,汇算清缴的时候就不需要调整了
阅读 11186
收藏 47
你好,年报显示有退税,但是不想退税该怎么办
郭老师
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提问时间:04/14 13:14
#税务#
你好,可以纳税调整的 纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额,调增之后让应补税款改成零。
阅读 11186
收藏 1
买卖合同印花税是根据营业收入填报吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/09 12:32
#税务#
您好;按收入和采购的合同一起来写的
阅读 11185
收藏 30
请问这个电子税务局刚在税务局开通开具发票业务,登录时候显示身份认证失效是怎么回事?
朴老师
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提问时间:06/08 21:38
#税务#
同学你好 授权成为开票员了吗
阅读 11185
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