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社会团体的企业，银行支出的手续费的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:05

#实务#

您好，借：财务费用——手续费贷：银行存款

阅读 39

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老师，请问一下老板3月20日个人微信自付了半年房租（2026.3.20至2026.9.20），我3月份没有做账。因为老板说，等下半年9月20号，那天他要让房东退回上半年的房租，重新订合同，然后再一次性从公户打款给房东这一整年的房租。那我这4月份也不做账，一直等到9月20日，等到他重新订合同，重新从公户打款那天再做账，可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:04

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 15

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这价清单里的14项和18项，给甲方报价的时候要把新风机和控制器分开报价，但是我们采购的时候这个控制器是在新风机的箱子里随箱带的，我们取得的发票上只有14项这个型号，那我开票的时候这个18项的控制器怎么开呢
黄老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可将14项全热回收式新风换气机的总价按报价拆分，把18项新风机控制开关（新风线控器）作为新风机的附属配件单独列项开具发票，确保两项合计金额与采购发票金额一致，同时留存报价单、合同、设备清单等资料佐证业务真实性，合规开票。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我想请教个问题：公司准备给获得学历提升、职称获取等素质提升的员工一定激励，其中一项是报销报名、考试、资料等费用，这些费用可能是几年前的票据，这些财务部可以报销吗？能够税前抵扣吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

您好！时间不要紧，重点是公司有没有相应制度，员工是不是仍在职，票据是否正规，一般都可以税前扣除的（注意是在扣除范围内就行）

阅读 51

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老师我们总公司和分公司是合并汇算清缴的，分公司24年12月的薪资在24年汇算清缴时没有算进去，是在25年进行的计提和发放，总公司当时计提的24年12月薪资多，实际少，然后是在25年进行的调整，但是申报24年汇算清缴时，总公司没有按照实际的做，按照多计提的做的，那做25年汇算清缴时，分公司的24年12月能税前扣除吗，总公司24年多计提的金额需要扣除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

分公司 24 年 12 月工资：25 年 5 月 31 日前发，可在 24 年税前扣；之后发只能扣在 25 年。总公司 24 年多计提工资：24 年多扣的部分，25 年汇算要做纳税调增

阅读 18

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电子税务局银税互动在哪个版块
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

您好，在最左上角，有个征税互动

阅读 12

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分公司员工的工资社保可以从总公司的账户发放吗？分公司依旧可以正常开票？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

总公司可以代付工资，申报个税还是自己申报

阅读 29

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老师，资产总额这是自动出来的？请问这个数据是怎么出来的，是负债表中资产总计吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

填地4季度申报的的时候全年季度平均数

阅读 24

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师精致茶交增值税吗？按多少税
apple老师 | 提问时间：04/15 15:02

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 15

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老师请教一下我是内账会计我们开票收款后私户又返给对方了后续对方会分批再给回来我当时开票时做借应收账款贷主营业务收入应交税费销项税收到款时借银行存款贷应收账款结转本月利润第二个月我给他返款时候借应收账款贷现金这个之前入的收入我我是不是要冲掉我该怎么分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:01

#建筑#

你好，肯定收入也要冲了，要不然应收越来越大

阅读 49

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老师，住宿费发票开专票不可以抵扣是吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:01

#税务#

是员工出差发生的就可以，其他不行

阅读 28

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老师我们买酒买来放在库房用来送给客户或者出去吃饭喝这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/15 15:01

#CPA#

那个计入管理费用-业务招待费

阅读 16

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老师，如果24年在A企业工作，25年年初到B企业工作，26年年初又回到A企业工作，26年社保基数是不是可以按26年合同中的工资做基数，不用管24年在A企业的工资总额，也不用管25年在B企业的工资总额？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:01

#实务#

您好，按A企业年平均工资来算的

阅读 15

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老师，我们公司租的房屋，签的装修合同，这个装修合同需要交印花税吗？
张老师 | 提问时间：04/15 15:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要查阅当地的税务法规，并结合合同的具体内容和金额进行判断。通常，税务机关会发布详细的指南供参考。如果装修合同涉及多个子项目，通常将整个合同视为一个整体来计算印花税，即合并计算合同总金额，并据此缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 76

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我们公司租别人的房子来办公，我们公司是承租房，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:00

#税务#

是的，需要按租赁合同交印花税的

阅读 51

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老师好，公司临时请来保洁工打扫卫生，未开发票，现金付款450元，公司需要做劳务申报吗？如何做分录呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:00

#税务#

叫他开收据，写明身份证号，不需要申报个税

阅读 32

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筹建期装修费不摊销吗？怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/15 15:00

#实务#

直接计入长期待摊费用，等开始经营再摊销

阅读 18

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老师这题里面的B换出货物的公允价值是1550 那答案给出的贷方固定资产怎么是1600 B产品购入时候的公允价值分摊是2000/（3000+2000+1000）*4800=1600 但是为什么不是用换入的公允价值，而是用购入时的公允价值
王一老师 | 提问时间：04/15 14:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在非货币性资产交换中，换出固定资产时，贷方“固定资产”科目记录的是该固定资产的账面价值，而不是换出时的公允价值。本题中，设备B购入时按照公允价值比例分摊的入账价值为1600万元，在交换时，虽然其公允价值为1550万元，但固定资产清理时，需要将固定资产的账面价值（即购入时的入账价值减去累计折旧）转入“固定资产清理”科目。设备B累计计提折旧100万元，所以账面价值为1600-100=1500万元，分录中先将固定资产1600万元转入固定资产清理，同时冲减累计折旧100万元。因此，贷方固定资产用的是购入时的公允价值分摊确定的入账价值，而不是换出时的公允价值。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师您好，我司非物流企业，付快递公司运费做其他应付款还是应付账款
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要看企业与快递公司的合作模式。如果企业与快递公司有稳定、持续的业务往来，运费定期结算，且有相对规范的业务合同和流程，那么将运费计入“应付账款”比较合适。“应付账款”主要用于核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，这种稳定的运费支付符合其核算范畴。如果企业与快递公司的业务是偶尔发生，并非经常性的合作，运费支付也没有固定的结算周期，那么计入“其他应付款”更恰当。“其他应付款”核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。所以，稳定、持续业务往来的运费记“应付账款”，偶尔发生的运费记“其他应付款”。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师个体工商户查账征收，在电子税务局申报增值税是报不含税收入，还是含税收入
家权老师 | 提问时间：04/15 14:54

#实务#

在电子税务局申报增值税是报不含税收入

阅读 26

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老师好，工商年报的纳税总额自动带出的数据是交纳的税额减掉了个人所得税手续费返还的数据，这是正确的吗？需要手工改一下，把手续费返还这部分加上吗？还是因为返还了，算实际没有交纳那么多，不加才对？
家权老师 | 提问时间：04/15 14:54

#实务#

那么就不管了，金额也不大

阅读 13

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

阅读 1288

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

阅读 1542

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

阅读 1346

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 3288

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

阅读 1121

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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