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两个业务问题。第一个就是公转私咋转最省钱安全。还有一个就是如果企业和国央企签合同，年底他们要把预算花出去，所以提前签了验收单，我们这边开票验收确认收入了，但实际上项目是明年履约，就造成了收入是今年的成本是明年的，我们就在今年暂估人工成本进来了，那咋和税务局解释呢
杨老师 | 提问时间：08/26 09:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题一：公转私怎么转最省钱安全公转私合规操作且合理降低税费的常见方式有以下几种： 1.发放员工工资、奖金：按规定代扣代缴个人所得税后直接转账，是最常规的合规操作，税费按工资薪金正常预扣预缴。 2.支付个人劳务报酬：凭借发票、劳务合同入账，按劳务报酬代扣代缴个税，相关支出可税前扣除。 3.向个人采购：凭借采购合同、个人代开的发票入账转账，按规定取得发票后成本可扣除，无需额外代扣个税。 4.股东分红：缴纳20%股息红利个税后转账，属于合规操作，适合利润分配的情形。所有转账都需要保证业务真实、三流一致，留存好相关合同、发票等证明材料，就符合监管要求。问题二：暂估成本如何和税务局解释首先这种提前确认收入的情况，暂估人工成本本身是符合权责发生制要求的，解释时可以围绕3点说明： 1.按照会计准则要求，收入需要按合同约定的验收时点确认，提前开票验收后必须在本年确认收入，根据配比原则，对应未来履约的人工成本需要暂估入账，匹配本年的收入。 2.暂估成本的金额是基于项目预算、已完成工作量、人工投入计划合理预估的，不是随意预估，有内部预算资料、项目计划等支撑。 3.承诺会在企业所得税汇算清缴结束前取得对应成本的合法税前扣除凭证，如果最终未能取得，会在汇算清缴时做纳税调增，符合税收规定。只需要提供合同、验收单、项目预算等佐证资料，说明会计处理符合准则要求，同时符合汇算清缴税前扣除的时间要求即可。祝您学习愉快！

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两个业务问题。第一个就是公转私咋转最省钱安全，现在灵活就业平台需要合并缴纳个税了不划算了。还有一个就是如果企业和国央企签合同，年底他们要把预算花出去，所以提前签了验收单，我们这边开票验收确认收入了，但实际上项目是明年履约，就造成了收入是今年的成本是明年的，我们就在今年暂估人工成本进来了，那咋和税务局解释呢
朴老师 | 提问时间：08/26 09:26

#实务#

1、公转私：没有既省钱又免税的办法。优先让个人注册个体户对公结算（经营所得，不并入工资综合个税）；要么代开劳务票代扣个税；要么签劳动合同发工资交社保。禁止无票私转，会预警。 2、央企提前验收开票：增值税：开票就要本年交税，改不了。企业所得税：本年暂估的人工成本，汇算清缴全额调增，不能本年税前扣除；次年实际履约取得发票，次年再扣。留存资料：情况说明、合同、项目排期，证明是对方预算原因提前开票，业务真实，做好税会差异台账备查。

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老师，我们是民办高中学校，非盈利，领导说接教育局通知，食堂要单独核算，喊我从9月1开始单独核算。问题一：是不是要单独一个银行账户支付食堂采买费用？问题二：那么学生的充值卡充进来是不是也是这个单独账户？学生的充值卡是用来刷食堂和小超市的哦。
郭老师 | 提问时间：08/26 09:25

#实务#

第一个是的第二个是的，收支都用这个专户充值卡用途没关系

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老师您好，请问一下，我目前所在的公司内部账没有做账本，没有用财务软件做凭证，现在想用软件录凭证应该从哪个月开始？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:24

#实务#

你好，从下月或者当月开始都可以

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19年左右未收回来的应收账款，如果做坏账处理的话要贴什么附件
郭老师 | 提问时间：08/26 09:23

#实务#

对方破产注销的证明没有的自己写个说明领导签字

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老师，票面利率，年报价折现率，有效年利率，这都在哪些场景中用到，我都傻傻的分不清
朴老师 | 提问时间：08/26 09:20

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，你好小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴产生税款，会计分录怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

小企业会计准则汇算补缴企业所得税分录 1、计提汇算补交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税 2、实际缴纳借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款小企业准则不用以前年度损益调整，直接计入当期所得税费用。若是汇算退税： 1、确认应收退税借：应交税费—应交企业所得税贷：所得税费用 2、收到退税款借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税

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你好老师，同一个老板，这四家公司在同一台电脑上登陆开票系统开票，能查到四家都互相有关联吗？
郭老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

有你开票IP能查到的

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江苏的企业需要支付河南公司的材料款，需要办理银行汇票，可以办理什么类型的汇票
郭老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

电子银行承兑汇票

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老师：我们上游公司给我发货10万已到货，货款10万已打款给对方，但是对方只给开5万元的发票，另外5万发票是按照账期15天后才开进来，合作模式一直这样，这种情况分录怎么写？账期是没办法沟通的，而且几乎都跨月
郭老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

借预付账款10 贷银行存款10 借库存商品10 贷应付账款暂估5 预付账款5 发票到了借应付账款暂估5 贷库存商品5 借库存商品5 贷预付账款此时预付，应付没有余额库存商品余额10

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老师好，想问一下，简易计税我记得有个依照3%征收率减按2%征收增值税，还有一种是依照3%征收率减按1%征收增值税，对不
郭老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

是的前者是销售固定资产的

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私对私，不开票，超5万会有什么风险
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:19

#实务#

你好，个人卡账户转一般不会有什么

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老师，我要开发票怎么开呀
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:16

#实务#

你好，你说的怎么开指的是？

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独立核算的分公司，注销时欠总公司的款可以直接按资本性投入处理吗？
李老师 | 提问时间：08/26 09:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以直接按资本性投入处理。 1、会计层面：分公司无实收资本，总公司与独立核算分公司往来属于内部往来，欠款不能单方面转为资本投入；若要转为总公司投入，需走内部债权债务划转审批，分公司注销时做往来清算，不能直接重分类为资本。 2、税务层面：分公司注销，欠总公司款项，总公司对分公司债权，分公司无力偿还，属于无法支付应付款，分公司要确认应税所得；不得直接视同资本性投入规避该所得。 3、正确处理：注销清算，分公司无力归还总公司借款，总公司按资产损失处理，分公司确认营业外收入（无法支付的应付款）。祝您学习愉快！

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老师您好问下，这边没有开出去发票也没有取得发票，我对公户收到了货款，我直接确认了无票收入的，那我结账成本的时候，库存商品就是负数了，这样可以吗？确认销售收入了不结转成本可以吗
朴老师 | 提问时间：08/26 09:15

#实务#

你可以暂估入库借：库存商品贷：应付账款‑暂估借：主营业务成本贷：库存商品

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老师，一个集团A公司发的货本月开不出来发票限额了，可以用B公司开吗？有啥风雅吗
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:15

#实务#

你好不可以的！货款，合同，发票三流一致需要

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老师，您好，注会税法冲刺班讲义，消费税部分，关于超豪华小汽车加征10%规定，纯电动，燃料电池等没有气缸容量的车到底是零售环节征还是双环节征呀
小王老师 | 提问时间：08/26 09:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纯电动、燃料电池等没有气缸容量的超豪华小汽车，仅在零售环节征收10%的消费税，生产（进口）环节不征收消费税。这类车型本身不属于传统小汽车税目的常规征税范围，仅因为达到超豪华的价格标准，仅需要在零售环节缴纳加征的10%消费税，不需要再重复征收生产（进口）环节的消费税。如果是燃油动力类的超豪华小汽车，才是双环节征税：生产（进口）环节按对应税率征收，零售环节再加征10%消费税。祝您学习愉快！

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公司租用的车，车产生的费用，公立可以扣除吗
朴老师 | 提问时间：08/26 09:13

#实务#

签有偿租车合同、租金取得租赁发票：可扣：租金、油费、过路费、停车费、维修费（公司抬头发票）不可扣：保险费、车船税、年检费（车辆产权相关）不建议 0 元无偿租赁，存在纳税调整风险。

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老师老师，一般纳税人，2024年银行预付供货商30000元，当时做的分录是：借应付账款30000 贷银行存款30000 一直挂账到今年，现在收到了一张收据，怎样入账
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:13

#实务#

你好，收据相当于白条借库存商品贷应付账款，汇算清缴纳税调增处理

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老师好，高新技术企业是不是可以减免税，都有哪些政策，可以减免什么税可以减免多少
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:12

#实务#

你好，高新技术企业所得税税率15% 研发费用还可以加计扣除

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去年9月房租的发票，今年7月份才开进来，做账做去年还是今年
朴老师 | 提问时间：08/26 09:11

#实务#

小企业准则（个体户常用）直接入今年销售费用‑租赁费，不追溯去年。分录：借：销售费用 — 租赁费贷：银行存款 / 预付账款企业会计准则属于去年费用，通过以前年度损益调整入去年损益。分录：借：以前年度损益调整贷：预付账款

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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