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老师，我这药店里收到微信支付宝现金收款收入后，支付宝和微信提现到对公账户上了，让后这些收入有的开票了，有的没开票，这个具体怎么写分录啊？有些绕不过来了
家权老师 | 提问时间：02/04 17:24

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款/其他货币资金-支付宝等贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

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请问26年2月申报外贸企业出口退税，发票都是25年的，申报日期和批次怎么写呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 17:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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老师，一证一码的投资有效期起止日期怎么填呀
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

开始日期就是公司的成立日期，你可以是长期2099-12月，也可以是10年等

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老师，产权证上是70年，集团给的折旧表上是25年，这个交流干部用房到底按那个折旧合适？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

房产按不低于20年折旧就行

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老师，想问一下中途建帐，未分配利润数据怎么取呢？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:20

#实务#

直接根据科目余额表的余额建账

阅读 28

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老师，2025年购进菜豆产生的关税已列入库存商品了，同时已做销售，现在海关让补没有交够的关税什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:18

#实务#

那个直接计入主营业务成本就行

阅读 11

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25年开发票，已做销售，但是26年1月份发现发票开错了，已给对方从新开了，这个账怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:17

#实务#

金额是有差异没呢？

阅读 44

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假如A公司与B公司资金往来比较多，有A向B支付的货款，也有A向B借款，也有A给B垫付款，分别入应付账款-B，其他应付款-B，其他应收款-B，还是统一用一个科目？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

建议分科目核算，分别计入应付账款 - B、其他应付款 - B、其他应收款 - B，不统一用一个科目。核心原因：不同往来性质对应不同核算科目，分账能清晰区分货款、借款、垫付款，避免账务混乱，方便对账、税务核查和财务分析，也符合会计核算的明晰性原则。应付账款 - B：仅核算 A 向 B 采购产生的货款往来其他应付款 - B：核算 A 向 B 的借款、B 代 A 垫付的款项其他应收款 - B：核算 A 为 B 垫付的各类款项

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老师，往月多交了增值税，这个月需修改往月增值税纳税申报表。增值税纳税申报表主表中的第30栏“本期缴纳上期应纳税额”是按往月多交的增值税金额填，还是修改为往月实际应该缴纳的正确的增值税金额填？应该退回的那一部分增值税需要申请退税，需体现在增值税纳税申报表的哪一列？
郭老师 | 提问时间：02/04 17:16

#税务#

看下25行是不是改了改成了应该缴纳的，如果是的话，你就按照随着闪电忽然一个应该缴纳的那一部分填写，多交能退回来了，应补税款是一个负数在这里面体现

阅读 30

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老师，1月份的工资，2月支付，现在申报1月征期个税，本期收入填0，基本养老等这些专项扣除金额是填0，还是填实际产生金额？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

基本养老等这些专项扣除金额是填0

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拍到的弃石资源使用权，收益有可能在另一个子公司吗？用母公司拍的使用权收益不在母公司。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

母公司拍的使用权收益应在母公司

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老师，金融资产金融负债那一章为什么以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产即有减值有有公允价值变动，以公允价值计量的交易性金融资产没有减值呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 17:15

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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在申报个税时候，员工交240，公司交240，有一个同事个人部分400，公司400，公司部分有160是她自己的工资去扣的，那个税申报表她的公积金要填400还是560呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:12

#实务#

个税申报表她的公积金要填400

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649块钱的显示器，计入固定资产还是管理费用，办公费，计入固定资产的话，折旧年限是多少？
郭老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

这个金额不大，直接做管理费用，办公费就行。如果做固定资产，折旧3年

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残疾人在两家公司发工资影响残保金抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

只能在一家抵减残保金

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老师下午好！员工病假的工资怎样扣除？标准是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第四条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以内的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的70%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的80%发给; (三)连续工龄满20年不满30年的，按本人工资的90%发给; (四)连续工龄满30年及其以上的，按本人工资的95%发给。

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老师，我问一下我们建筑业公司收到一张顺丰快递费的专用发票，这个发票能抵扣税金吗还是不要抵扣比较好。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

你好，可以进项勾选抵扣

阅读 22

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老师，如果报1000，没有享受5000的减除费用，也没有社保可以抵扣，这样是不是得交3%的税费
文文老师 | 提问时间：02/04 17:09

#税务#

是的，你的理解是对的。

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财政部税务总局公告2026年第13号，这个公告解析
朴老师 | 提问时间：02/04 17:08

#实务#

财政部税务总局 2026 年第 13 号公告，2026.1.1 施行，是增值税法配套政策，核心明确四方面规则：长期资产进项税额按用途转出时分期转出（不动产 / 无形资产 10 年、其他 5 年），规范各类票据抵扣口径；满足条件的资产重组资产包转让不征增值税，被合并方未抵扣进项可由合并方继续抵扣；四类混合业务按主要业务统一计税，不再分拆适用不同税率；预收款销售服务（含租赁）纳税义务发生时间按首次服务 / 合同约定孰先确定，不再预收款即缴税。

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商贸公司出售自用固定资产车辆，可以开具机动车销售发票吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

可开增值税发票，内容是乘用车或机动车

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老师，A被B收购，然后A向B出售电费，这个项目做什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

A公司借，应收账款，贷，其他业务收入或主营业务收入、应交税费、应交增值税， B公司，借，成本、费用等，贷，应付账款

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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