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第5问对不对呢？帮看下
朴老师 | 提问时间：04/15 11:20

#CPA#

做法恰当。上期导致否定意见的事项已解决，对应数据已调整并充分披露，可出具无保留意见并增加强调事项段

阅读 35

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老师您好。请问企业所得税申报表中，事项1职工薪酬包含了劳务费吗？是直接支付给劳务公司的，个税申报也是由劳务公司申报。
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:19

#实务#

您好，兼职算，劳务公司开的发票不算

阅读 11

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老师请问这个人是3月13号到3月19号到公司报道，然后每个月固定双休， 13-19号期间是休息了6天，实际上班是13天。一个月基本工资是5000，请问这个人3月份工资是多少？怎么算
朴老师 | 提问时间：04/15 11:18

#税务#

3月应出勤天数是31-9（周末一共9天。，不是八天） 5000/22*13，是这样计算的

阅读 27

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你好 25年有出售固定资产汇算清缴需要填105090表吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:18

#税务#

发生了损失就要填报的

阅读 20

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老师还想问下企业汇算清缴必须请事务所做企业所得税年度纳税申报审核报告书吗
赵老师 | 提问时间：04/15 11:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：法定是不强制的，到那时您前边提到的公司的情况，建议还是请事务所做企业所得税年度纳税申报审核报告书祝您学习愉快！

阅读 56

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老师请问一下，我们是民营医院，2025年飞行检查有扣款，我要计入其他应付款，还是按月计入营业外支出
朴老师 | 提问时间：04/15 11:17

#实务#

一次性计入营业外支出，不需要挂其他应付款，也不需要按月摊销。原因飞行检查扣款属于行政性处罚 / 违约扣款，是当期发生的损失会计上：罚款、滞纳金、检查扣款一律计入营业外支出税务上：这类支出不能税前扣除，汇算清缴要调增分录（2025 年入账）借：营业外支出 — 罚款 / 检查扣款贷：银行存款 / 应付账款不用做的不用挂 “其他应付款” 不用按月分摊不属于成本、费用，不能进医疗业务成本

阅读 20

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有份餐费发票不小心认证了，现在税务局打电话过来说要把这税额转出交增值税，请问这分录要如何处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:17

#实务#

您好借：管理费用贷：应交税费-进项转出

阅读 18

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这个招标客户收的采购文件费300没有开票，不给开票，记账怎么调
朴老师 | 提问时间：04/15 11:15

#实务#

1. 原错误分录（挂其他应收款）借：其他应收款 - 山西茂百顺 300 贷：银行存款 300 2. 正确调整分录（转费用，无票入账）借：管理费用 - 办公费 / 招投标费 300 贷：其他应收款 - 山西茂百顺 300

阅读 25

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查询客户明细怎么查询
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:15

#实务#

您好，你是要查往来账吗？

阅读 8

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你好老师，公司要开发票，销售合同是长期供货合同，没有数量单价金额，这样如果开销项发票我需要什么资料才能开呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:14

#税务#

需要销售部门提供开票依据，销售货物的名称，数量，单价

阅读 25

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24、25年房租未计提，26年收到发票了，请问财务报表是季度报表，年度报表是不是都要改？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:14

#实务#

你要24.25年税前扣除，就要重新做当年的报表，不然就直接计入利润分配就不管了

阅读 13

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电子税务局社保无权限申报查明自等，这个怎么设置
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:14

#实务#

您好，这个要去当地社保局开通权限就可以

阅读 10

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小规模增值税免税部分计提其他收益，后面还需要建立子科目税款减免了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:13

#实务#

您好，免税的计入到营业外收入中

阅读 29

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老师你好，我们公司是超市的供货商，这个月开发票，有一个商品。由于做促销，减了一笔补差款，结果是开票数量没变，但单价低于我们的成本了，这种情况低于成本开票能行吗
家权老师 | 提问时间：04/15 11:13

#实务#

可以的，据实开具就行

阅读 13

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老师好，小规模纳税人，汇算清缴之前，怎么准确算出缺多少进货发票？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:12

#实务#

同学，你好步骤1：确定当前已开票收入与已取得成本发票步骤2：设定合理利润率，倒推应有成本应有成本 = 收入 × (1 - 利润率) 步骤3：计算“还差多少进货发票” 缺口 = 应有成本 - 已取得发票

阅读 25

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老师:企业所得税申报季初从业人数系统自动带出，我只需要填写季末从业人数对吧
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:12

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 25

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我方与另一单位签了文创服务协议，我方负责给对方提供我方设计的定制特色文创产品（定制帆布包）1000元，我方收款开票时，是否可开具‘设计服务-定制帆布包’为项目的发票，税率为6%？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:11

#实务#

你们只是设计不销售才能开6%，销售包就要是13%

阅读 25

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公司购买固定资产，是把本该分红的钱买了固定资产，固定资产的价值应该算股东投资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 11:11

#实务#

您好，不算，要是分给了股东，股东交了个税，股东买的才算

阅读 14

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请问个体工商户餐饮核定征收这个季度开具13000元发票开了一张专票这个电子税务局填写申报表第一栏和第二专票栏都填写开具专票的金额么？普票填到11栏么？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:10

#实务#

是的，就是那样填写的，减免税明细表填减免的2%专票不含税金额

阅读 39

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请问老师，民非企业，2025年度收到退2024年的企业所得税3000元，直接：借银行存款贷非限定性净资产。导致，2025年度的资产负债表，非限定性净资产期末余额减期初，不等于本期的净资产，就差这个3000元。企业需要补充一笔分录：借其他费用所得税费用-3000元贷应付税费 -3000元么。
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:10

#CPA#

同学，你好不需要的

阅读 14

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老师您好，请问厂房做地坪漆计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:10

#实务#

同学，你好厂房还在修建吗？

阅读 13

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

阅读 1288

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

阅读 1542

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

阅读 1346

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 3288

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

阅读 1121

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

阅读 1256

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

阅读 2105

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

阅读 1081

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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